Офшорная карта: сколько россияне хранят в налоговых гаванях | Финансы и инвестиции
Авторы исследования — экономисты Аннет Альтстадсэтер, Нильс Йоханнсен и Габриель Зукман — в своей работе опирались на три источника. Во-первых, они изучили данные Нацбанка Швейцарии, который регулярно публикует подробную статистику по объему депозитов, портфелей акций, облигаций и взаимных фондов, управляемых швейцарскими банками в интересах иностранных клиентов. В апреле 2017 года финансовые активы нерезидентов в Швейцарии составляли $2,3 трлн, что соответствует примерно 30% мирового оффшорного благосостояния. Во-вторых, эксперты использовали статистику Банка международных расчетов (BIS) по объему депозитов иностранцев в наиболее значимых офшорных зонах, в том числе в Гонконге, Сингапуре, Каймановых и Багамских островах. Наконец, ученые включили в свою методологию оценки объема совокупного портфеля ценных бумаг, управляемого в офшорах, от компании Boston Consulting Group и Международного валютного фонда. В исследовании NBER учитываются только финансовые активы — денежные средства и ценные бумаги. Структуру владения зарубежной недвижимостью и прочим ценным имуществом ученые не рассматривали.
Лидеры и аутсайдеры
Абсолютным лидером по размеру финансовых активов, хранящихся в офшорах, относительно национального ВВП, эксперты NBER называет Объединенные Арабские Эмираты — богатейшие люди из этой страны держат за рубежом сумму, эквивалентную 75% экономики государства. Исходя из оценки Всемирного банка объема экономики ОАЭ, это не менее $261,5 млрд. Далее следуют Венесуэла (65% от ВВП, данных в абсолютных числах нет), Саудовская Аравия (57% от ВВП, или $368,45) и Россия (46% от ВВП, примерно $590 млрд). При этом для России исследователи из NBER привели и альтернативную оценку офшорного капитала, в которой не учитываются финансовые активы состоятельных людей, сменивших налоговое резидентство. Она на порядок меньше основной — около 14% от ВВП России, или $179,6 млрд.
Также довольно высокую долю офшорных капиталов относительно размера национальных экономик NBER зафиксировала в Аргентине и Греции (по 35%), Тайване и Португалии (21-22%), Турции (19%), Бельгии (18%), Великобритании (17%), Германии (15%) и Франции (15%). В Италии, ЮАР, Испании и Ирландии этот показатель находится в пределах 10-12%. Доля офшорных активов меньше 10% от национальных ВВП у богатых семей из Колумбии, Таиланда, Австрии, США, Мексики, Австралии и Бразилии. Государствами с наименьшей долей «офшорных богатств» оказались Корея (1% от ВВП, или $14 млрд), Польша (1,5%; $7 млрд), Китай (2,3%; $257,6 млрд), Дания и Финляндия (по 2,5% от ВВП; $7,6 и $5,9 млрд).
Как отмечают экономисты из NBER, доля офшорного благосостояния у богатых семей из той или иной страны далеко не всегда зависит от локальной налоговой политики или внутренней экономической ситуации. Так, Дания и Финляндия традиционно считаются юрисдикциями с высокими налогами, тогда как Корея — страной с умеренной налоговой политикой, подчеркивается в исследовании. В свою очередь, Польша и Китай относятся к странам с быстрорастущей экономикой, в которых сложились благоприятные условия для существенного роста благосостояния домохозяйств. Обычно подобная конъюнктура способствует увеличению доли офшорных капиталов состоятельных семей, как это было видно на примере России в эпоху высоких цен на нефть в середине нулевых, говорится в отчете.
Эксперты NBER также указывают, что в списке лидеров по доле офшорных богатств можно найти как условные автократии (Саудовская Аравия, Россия) и страны с недавней историей авторитарного правления (Аргентина, Греция), так и старые европейские демократии (Великобритания, Франция). В связи с этим экономисты делают вывод, что политический строй играет меньшую роль в распределении благосостояния по разным юрисдикциям, чем география и «специфические национальные траектории».
Например, на рост офшорных капиталов в европейских странах и России влияет географическая близость к Швейцарии — стране, которая первой создала мощную индустрию трансграничного управления капиталом и привлекает денежные потоки со всего мира. Важными факторами для развития «офшорной аристократии» NBER также считает общий рост благосостояния сверхбогатых людей во всем мире, наличие природных ресурсов в стране происхождения капитала, а также продолжительный период политической и экономической нестабильности после Второй мировой войны. Кроме того, по данным NBER, на приток средств в налоговые гавани повлиял непредвиденный рост доходов в нефтяной промышленности, наблюдавшийся в первом десятилетии 21 века, и ряд политических потрясений, включая неожиданный исход выборов и перевороты в некоторых странах.
Российские особенности
По оценкам NBER, сверхбогатые россияне с максимальным уровнем дохода держат в иностранных юрисдикциях около 60% всех своих активов — это существенно больше, чем доля зарубежных капиталов у самых богатых граждан США (около 10%), Западной Европы (30-40%) и Скандинавии (5-10%). Предпочтительными налоговыми гаванями для Россиян остаются Швейцария и Кипр, считают авторы исследования.
Данные, приведенные в исследовании NBER, в целом совпадают с наблюдениями российских участников индустрии управления благосостояниям. Партнер, управляющий директор по работе с частным капиталом «Атон» Хачатур Гукасян отмечает, что в Швейцарии, по разным оценкам, хранится активов россиян на $300 млрд — это примерно 5% от ВВП России. «Что касается Кипра, его справедливо указывать как исторически ближайший контакт к бенефициару: большое количество структур по владению активами обычно начиналось по схеме «физлицо в России — компания на Кипре — иная структура», — комментирует финансист.
Значительная доля зарубежных активов у богатых россиян по сравнению с их западными коллегами обусловлена различиями в налоговой культуре и разной степенью защиты частной собственности, говорит партнер UFG Wealth Management Дмитрий Кленов. «Деньги бегут от нестабильности, а не от высоких налогов. Если мы обратим внимание на западноевропейские страны — там право собственности во многих случаях можно проследить со средних веков, а в России такое невозможно представить в принципе», — поясняет финансист. Также, по его словам, в России долгое время действовал крайне либеральный режим в отношении трансграничного перехода капитала, который способствовал росту средств на офшорных счетах россиян. Помимо Швейцарии и Кипра деньги состоятельных семей активно перетекали в Великобританию и Люксембург, добавляет Кленов.
Что изменит деофшоризация?
По мнению Кленова, недавнее ужесточение регулирования в этой сфере вряд ли существенно изменит ситуацию. В мае 2016 года Россия присоединилась к соглашению об автоматическом обмене информацией в рамках глобального плана ОЭСР по борьбе с уклонением от уплаты налогов. В соответствии с этим документом, ФНС с 2018 года будет автоматически получать данные об иностранных счетах налоговых резидентов России. Кроме того, в прошлом году были приняты поправки в федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст. 12, ч. 7), обязавшие налоговых резидентов предоставлять информацию о своих заграничных счетах и вкладах, а еще в 2015 году заработал закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК), согласно которому россияне должны декларировать свой иностранный бизнес в России и платить налоги с дохода от него. «Речь идет о повышении прозрачности и борьбе с уклонением от уплаты налогов. Но богатые люди, хранящие деньги за рубежом, не нарушают закон. Они сделали осознанный выбор в пользу другой юрисдикции»,- отмечает Кленов. Эксперт также напоминает, что, поскольку ужесточение регулирования затрагивает в основном налоговых резидентов России, — богатые россияне могут намеренно избавиться от этого статуса. По закону, чтобы сменить налоговое резидентство, нужно провести на родине меньше 183 дней за год.
Руководитель инвестиционного фонда UHNWI Антон Толмачев, напротив, убежден в скорой смене тренда — по крайней мере, в отношении портфельных инвестиций россиян за рубежом. «В стране сейчас не хватает денег — как в силу санкций и валютной переоценки, так и ряда других факторов. Россия присоединилась к соглашению об обмене информации и пошла на ужесточение законодательства прежде всего для того, чтобы заставить богатых граждан вернуть капиталы в страну», — поясняет финансист. Толмачев прогнозирует, что каждый случай смены налогового резидентства богатыми россиянами будет попадать под пристальное внимание налоговых органов. «ФНС будет просто вызывать повесткой каждого владельца иностранного капитала и вести с ним беседу лично, без посредников. И там ему точно придется предъявить все документы и рассказать о структуре своих активов, чтобы налоговая служба смогла понять, на самом ли деле он сменил налоговое резидентство или просто оформил соответствующую бумагу», — объясняет он.
Таким образом, уже в 2018 году в структуре капиталов состоятельных россиян можно будет заметить серьезные перемены, резюмирует Толмачев. Его слова отчасти подтверждают и результаты июльского исследования международного брокера недвижимости Tranio и британской компании Adam Smith Conferences, в рамках которого эксперты опросили 60 специалистов сферы private banking, юристов и налоговых консультантов, работающих с владельцами крупных капиталов из России. Эксперты пришли к выводу, что доля состоятельных россиян (с активами от $1 млн), уведомивших российские налоговые органы о своих зарубежных счетах, с мая 2016 года выросла в четыре раза — с 10 до 40%.
Тайное всегда становится явным. Знаете, сколько российских денег в оффшорах?
Есть еще одно число и сравнение. Объем капиталов, спрятанных в оффшорах, равен по величине финансовым активам внутри страны. Ну, то есть капитал России разделен: половина его в оффшорах, половина – в стране.
Но кто конкретно владеет оффшорными средствами, американцы не знают.
Плохо в России и с социальной справедливостью. 1% граждан получает 20-25% всех доходов страны. В Европе – только 10-15%.
С другой стороны, те же эксперты отмечают, что «национальный доход взрослого населения России в период между 1989 и 2016 годами увеличился примерно на 40%, до почти €24 тыс». https://www.gazeta.ru/business/news/2017/08/23/n_10470632.shtml
В общем, велика страна и обильна. Но порядка в ней как не было, так и нет.
Правда, первый замглавы экономического комитета Совета Федерации Сергей Калашников тут же дал бодренький обнадеживающий комментарий: ситуация в 2018 году переломится. Во-первых, РФ получит доступ к налоговым данным по более чем 100 юрисдикциям. Во-вторых, США ужесточат свои правила по установлению бенефициаров компаний. Поэтому будет очень трудно держать деньги в оффшорных зонах. https://ria.ru/economy/20170823/1500945987.html
Ну, то есть сенатор уповает на административный контроль и соответствующее давление.
Но вот эксперты, разбирающиеся в скрытых механизмах экономики, настроены не так оптимистично. Знаете, почему?
Деньги у некоторых россиян действительно есть, и они могли бы работать. Но в России трудно и некуда вкладывать.
Во-первых, 70% экономики контролируется государством, и входя для частного бизнеса сюда затруднен, почти невозможен.
Во-вторых, экономика России сильно концентрирована, монополизирована, а монополисты опираются на административные связи. При попытке влезть обязательно кого-нибудь толкнешь или наступишь кому-нибудь на ногу. А это вряд ли кончится для тебя хорошо.
В-третьих, платежеспособный спрос внутри страны низок. Потому что люди бедные. И опереться на расширяющийся платежеспособный спрос почти невозможно.
Вот и лежат деньги в банках райских островов и прочих малодоступных местах. И до тех пор, пока политические власти нашей страны не создадут им условия для выгодного вложения внутри России, там и останутся.
Хуже того, меры по административному давлению приведу, скорее всего, к тому, что владельцы оффшорных денег уедут из страны вслед за своими капиталами. И тогда эти деньги просто перестанут иметь к России хоть какое-то отношение.
Отсюда вывод: не с капиталистами нужно бороться, а экономику реформировать, модель менять. Бегство капиталов — общая болезнь внешнеторговых экономик. Хочешь, чтобы капиталы оставались внутри страны — строй экономику внутреннего рынка. Так просто! Иначе деньги так и будут течь из страны и никак их не остановишь.
Богатство перебралось в оффшоры: американцы подсчитали, сколько неучтённых денег россияне держат в офшорах
75% национального дохода – именно столько неучтённых активов держали россияне в оффшорах на 2015 год. Указываются суммы в 700-800 миллиардов долларов. Такие цифры приводит Национальное Бюро экономических исследований (The National Bureau of Economic Research (NBER).
Исследовательская группа обратила внимание на период с 1990 по 2015 год (при том, что исследование проводилось на периоде с 1905 по 2015). NBER считает, что масштабы неучтённого богатства за это время «исключительно высокие». Называют цифры в 200% от национального дохода России за 25 лет. Но кому принадлежат эти суммы – выяснить тяжело.
На чём основывается уверенность исследователей в своих данных? На том, что все 25 лет Российская экономика показывала торговый профицит на основе экспорта газа и нефти. Это, по идее, должно было привести к накоплению иностранных активов у россиян, чего не произошло.
Поскольку иностранных активов приобретено слишком мало, исследователи делают вывод, что остальное осело в оффшорах.
Утечка активов из России при этом продолжается, несмотря на падение её скорости: в 2015 вывели за границу 30 миллиардов долларов, когда как в 2014 отток составил 150 миллиардов. И это только те суммы, которые выводили легально (лишь отметим, что это не чистый отток, который сильно ниже).
Отток капитала в 2017 году вырос в 2 раза, а Россия увеличила вложения в облигации США на 13,5 миллиардов
Несмотря на это у сторонних аналитиков много претензий к докладу и цифрам в нём. Во-первых, что источники данных непосредственно по оффшорным накоплениями россиян в докладе не указаны. Это всего лишь предположения. Во-вторых, взят широкий период, во время которого происходили самые разные потрясения, которые рушили не только Российскую экономику, как дефолт 1998 года, но и перекраивали экономику мира, как кризис 2008 года.
Некоторые данные вызывают вопрос и особенно попытка сделать Россию «уникальной» в проявлениях, которые свойственнены миру в целом.
Самым проработанным и имеющим смысл разделом в исследовании называют ту часть, где говорится о причинах расслоения и экономического неравенства в России. К сожалению, это действительно серьёзная проблема.
Причинами неравенства называют приватизацию 90-х годов, кратную девальвацию рубля и непродуманные реформы, перераспределение капиталов в 2000-х. Это разумные выводы, которые понятны были уже на основе других, более ранних исследований и так называемого коэффициента Джини, который показывает насколько доходы бедных отличаются от доходов богатых.
Кстати, Россия по показателю Джини занимает совсем не лидирующее положение – до стран Южной Африки и Латинской Америки ей пока далеко. Даже до США по этому показателю, который публикуют организации уровня Всемирного банка и ОЭСР, Россия не дотягивает.
ОЭСР обновила список стран для автоматического обмена и запустила механизм по раскрытию схем уклонения от CRS
И хотя российские компании, домохозяйства и государство в целом должны были быть богаче, цифру в 700-800 миллиардов долларов спрятанных в оффшоры можно считать завышенной. Есть несколько причин, почему это маловероятно особенно в современных условиях.
После кризиса 2008 года за оффшорами и оффшорными деньгами начали охоту все крупные государства – незадекларированные деньги облагались налогами и штрафами;
Против России ввели санкции, в том числе в финансовой сфере – это означает не только запрет на финансирование трубопроводов, но и пристальное внимание к тем, у кого русская фамилия и кто пытается открыть счет;
Даже если взять за основу мысль о том, что 10% самых богатых людей в России на протяжении десятилетий хранят миллиарды долларов в банках, которые подотчётны США, Европе и международным организациям, то факт, что их никто даже не заподозрил кажется маловероятным;
Самые богатые люди, которых причисляют к правящей элите и друзьям Путина уже несколько лет под санкциями. И их миллиарды до сих пор не нашли?
Любому банку требуется проверить новых и старых клиентов на соответствие правилам КИК, FATCA, CRS и многим другим. В первую очередь проверили бы тех, у кого на счету миллиарды и происхождение СНГ и пост-СССР.
Никто при этом не утверждает, что деньги остаются в России. Они действительно не чувствуют себя в безопасности, им негде работать. Поэтому состоятельные и предусмотрительные россияне выводят их за границу самыми различными способами: открывают иностранные счета и оффшорные компании, покупают облигации и акции, вкладывают в иностранную недвижимость и необычные стартапы.
Мало того, выводить средства из России сегодня надо очень аккуратно. Не потому, что ввели запрет на иностранные инвестиции или счета, а потому, что необходимо доказывать легальность происхождения средств, правильно структурировать компании и счета, чтобы это не вызывало подозрений и дополнительных проблем.
Вы знали, что если переводить деньги на Кипр, а затем сразу выводить их в классический оффшор, можно лишиться налоговых льгот, заплатить налоги и штрафы? Это случится, если каждая компания в цепочке не докажет свою реальность и самостоятельность в принятии решений. Иначе налоговики докажут, что структура построена ради налоговых льгот и ничего более и потребуют доплатить налоги или даже заведут уголовное дело через суд.
Доверия российской экономике не хватает. Она и не стремится его восполнять. Что приводит к очевидному решению: если власть не может помочь защитить накопленное, то его необходимо защищать самостоятельно. Решением является вывод части капитала за пределы опасной зоны, в данном случае России.
Однако не стоит бросать всё и выводить активы в первый попавшийся оффшор в надежде защитится от произвола властей, экономической стагнации и недовольства низким уровнем жизни масс.
Бездумно подобранный оффшор станет лишь дополнительным фактором риска. Современная оффшорная компания и иностранный банковский счет: это серьёзные инструменты, которые требуют подготовки, понимания целей, ситуации в мире. Не говоря о том, что современный оффшор – это не бумажная компания, которая не существует в реальности. Это настоящий бизнес, которому нужны офис, работники, сайт и бухгалтерия. Всё это обходится в разы дешевле, нежели наказания, которые грозят за уклонение от налогов.
Разработка сайта для вашей оффшорной компании
Американские ученые привели нереалистичные размеры активов, которые хранятся незадекларированными в оффшорах. При этом они в очередной раз и ярко подсветили проблему российских экономики и общества.
Использование оффшоров и иностранных счетов – это прогрессивная мера. Подобные «громкие разоблачения» привлекают к проблеме внимание. С одной стороны, это может вынудить власти и предпринимателей сделать те шаги, которые откладываются десятилетиями и которые позволят улучшить ситуацию.
С другой, слепая вера в доклад американских учёных способна вызывать острое желание вернуть 700-800 миллиардов долларов обратно в российскую и мировую экономику. Дополнительные проверки оффшорных компаний, ужесточение законодательства и откровенное давление на классические оффшоры способно привести к осложнениям у тех, кто использует оффшорную индустрию в законных целях.
И именно поэтому необходимо максимально обезопасить себя и свой бизнес. Мало просто открыть оффшор и перевести на него активы. Необходимо обеспечить ему защиту. В этом помогут:
С чего начать? Обращайтесь за ответом прямо сейчас: [email protected].
Ознакомиться с отчётом можно по ссылке: https://www.nber.org/papers/w23712
Тайное всегда становится явным. Знаете, сколько российских денег в оффшорах?
Есть еще одно число и сравнение. Объем капиталов, спрятанных в оффшорах, равен по величине финансовым активам внутри страны. Ну, то есть капитал России разделен: половина его в оффшорах, половина – в стране.
Но кто конкретно владеет оффшорными средствами, американцы не знают.
Плохо в России и с социальной справедливостью. 1% граждан получает 20-25% всех доходов страны. В Европе – только 10-15%.
С другой стороны, те же эксперты отмечают, что «национальный доход взрослого населения России в период между 1989 и 2016 годами увеличился примерно на 40%, до почти €24 тыс». https://www.gazeta.ru/business/news/2017/08/23/n_10470632.shtml
В общем, велика страна и обильна. Но порядка в ней как не было, так и нет.
Правда, первый замглавы экономического комитета Совета Федерации Сергей Калашников тут же дал бодренький обнадеживающий комментарий: ситуация в 2018 году переломится. Во-первых, РФ получит доступ к налоговым данным по более чем 100 юрисдикциям. Во-вторых, США ужесточат свои правила по установлению бенефициаров компаний. Поэтому будет очень трудно держать деньги в оффшорных зонах. https://ria.ru/economy/20170823/1500945987.html
Ну, то есть сенатор уповает на административный контроль и соответствующее давление.
Но вот эксперты, разбирающиеся в скрытых механизмах экономики, настроены не так оптимистично. Знаете, почему?
Деньги у некоторых россиян действительно есть, и они могли бы работать. Но в России трудно и некуда вкладывать.
Во-первых, 70% экономики контролируется государством, и входя для частного бизнеса сюда затруднен, почти невозможен.
Во-вторых, экономика России сильно концентрирована, монополизирована, а монополисты опираются на административные связи. При попытке влезть обязательно кого-нибудь толкнешь или наступишь кому-нибудь на ногу. А это вряд ли кончится для тебя хорошо.
В-третьих, платежеспособный спрос внутри страны низок. Потому что люди бедные. И опереться на расширяющийся платежеспособный спрос почти невозможно.
Вот и лежат деньги в банках райских островов и прочих малодоступных местах. И до тех пор, пока политические власти нашей страны не создадут им условия для выгодного вложения внутри России, там и останутся.
Хуже того, меры по административному давлению приведу, скорее всего, к тому, что владельцы оффшорных денег уедут из страны вслед за своими капиталами. И тогда эти деньги просто перестанут иметь к России хоть какое-то отношение.
Отсюда вывод: не с капиталистами нужно бороться, а экономику реформировать, модель менять. Бегство капиталов — общая болезнь внешнеторговых экономик. Хочешь, чтобы капиталы оставались внутри страны — строй экономику внутреннего рынка. Так просто! Иначе деньги так и будут течь из страны и никак их не остановишь.
Тайное всегда становится явным. Сколько российских денег в оффшорах? : sell_off — LiveJournal
Есть еще одно число и сравнение. Объем капиталов, спрятанных в оффшорах, равен по величине финансовым активам внутри страны. Ну, то есть капитал России разделен: половина его в оффшорах, половина – в стране.
Но кто конкретно владеет оффшорными средствами, американцы не знают.
Плохо в России и с социальной справедливостью. 1% граждан получает 20-25% всех доходов страны. В Европе – только 10-15%.
С другой стороны, те же эксперты отмечают, что «национальный доход взрослого населения России в период между 1989 и 2016 годами увеличился примерно на 40%, до почти €24 тыс». https://www.gazeta.ru/business/news/2017/08/23/n_10470632.shtml
В общем, велика страна и обильна. Но порядка в ней как не было, так и нет.
Правда, первый замглавы экономического комитета Совета Федерации Сергей Калашников тут же дал бодренький обнадеживающий комментарий: ситуация в 2018 году переломится. Во-первых, РФ получит доступ к налоговым данным по более чем 100 юрисдикциям. Во-вторых, США ужесточат свои правила по установлению бенефициаров компаний. Поэтому будет очень трудно держать деньги в оффшорных зонах. https://ria.ru/economy/20170823/1500945987.html
Ну, то есть сенатор уповает на административный контроль и соответствующее давление.
Но вот эксперты, разбирающиеся в скрытых механизмах экономики, настроены не так оптимистично. Знаете, почему?
Деньги у некоторых россиян действительно есть, и они могли бы работать. Но в России трудно и некуда вкладывать.
Во-первых, 70% экономики контролируется государством, и входя для частного бизнеса сюда затруднен, почти невозможен.
Во-вторых, экономика России сильно концентрирована, монополизирована, а монополисты опираются на административные связи. При попытке влезть обязательно кого-нибудь толкнешь или наступишь кому-нибудь на ногу. А это вряд ли кончится для тебя хорошо.
В-третьих, платежеспособный спрос внутри страны низок. Потому что люди бедные. И опереться на расширяющийся платежеспособный спрос почти невозможно.
Вот и лежат деньги в банках райских островов и прочих малодоступных местах. И до тех пор, пока политические власти нашей страны не создадут им условия для выгодного вложения внутри России, там и останутся.
Хуже того, меры по административному давлению приведу, скорее всего, к тому, что владельцы оффшорных денег уедут из страны вслед за своими капиталами. И тогда эти деньги просто перестанут иметь к России хоть какое-то отношение.
Отсюда вывод: не с капиталистами нужно бороться, а экономику реформировать. Иначе деньги так и будут течь их страны, и никак их не остановишь.
Чем же так хороши оффшоры, что все прячут деньги там?
Наверное, вы часто встречали на дороге мощные дорогие иномарки «на абхазских или армянских номерах». Что это? Туристы на отдыхе? Нет, это банальный уход от транспортного налога, своеобразная «оффшоризация экономики» в представлении обывателя.
Я не налоговик, осуждать людей нет никакого желания. Просто пример.
Но пример хороший. 50, 100, даже 1000 таких машин погоды для экономики большой не сделают. А вот если представить, что 1000 металлургических компаний страны таким же образом уходит от налогов, то картина резко меняется.
Почему все буквально «ломятся» в оффшоры? Небанальный вопрос. Да потому что оффшоринг – это способ уклониться от налоговых обязательств, своего рода «оптимизация» налогов.
Что такое оффшоры
Если в двух словах, то оффшоры – это целое государство или некая территория, где для компаний нерезидентов упрощен порядок регистрации, налогообложения и предоставления любых видов отчетности.
Минфин России делит все оффшорные зоны на три вида:
Сама по себе регистрация любой компании из РФ за рубежом вполне законна и разницы при выборе места регистрации особой нет.
Стать оффшором может юридическое лицо, либо банковский счёт, если «переедет» в чужую страну, которая имеет так называемый Оффшорный финансовый центр (ОФЦ), с целью оптимизации налогов или в пользу более мягкого законодательства.
Оффшоринг не афишируют. Заметьте, что вести любую предпринимательскую деятельность на территории регистрации оффшорная компания не имеет право. Самым известным центром издавна является Швейцария.
Снижение налоговой базы
Создание оффшорного юридического лица за рубежом позволяет значительно сократить объем налоговых выплат с прибыли компании. Некоторые оффшорные зоны позволяют не платить налоги полностью.
Например, фиксированная ставка в оффшорном центре 20 тыс. долларов в год, в то время как регистрация в РФ приводит к налогам в миллионы $.
Вы также снижаете риск банкротства или национализации банка в своей стране, переведя свои активы в оффшор, и получаете доступ к зарубежным финансовым учреждениям.
Но есть одно весомое «но». В России уже более десяти лет активно действует кампания по деоффшоризации экономики, направленная на возврат капитала в страну.
В рамках этой борьбы введено понятие контролируемой иностранной компании (КИК) с указанием управляющего лица (УЛ) или бенефициара. Прибыль КИК = прибыль УЛ, отсюда и налоги.
Конечно, для подсчета прибыли самой иностранной компании нужно иметь отчетность по финансам от страны регистрации, но это уже прорабатывается. Получено «добро» на обмен информацией с 73-мя оффшорными зонами из 100.
Полная анонимность
Создать анонимную компанию быстро, легко и дёшево. Во многих оффшорных зонах нет публичной информации об акционерах и директорах компании — вы просто не можете ничего узнать о том, кто лично стоит за компанией.
Часто особенностями оффшоров пользуются мошенники либо чиновники, пытающиеся скрыть свои настоящие доходы. Так на счетах россиян только в британских оффшорах хранится 47 млрд. долларов. Чьи имена стоят за этими деньгами – вопрос.
Что в итоге
Оффшоры появились в ответ на высокие налоги. Страны с оффшорными зонами зарабатывают огромные деньги, принимая тех, кто не желает поддержать экономику собственной страны, уплачивая большой налог на её территории.
В феврале 2018 г. вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ. Они предусматривают налоговую амнистию по возврату капиталов. Для всех желающих вернуться под крыло родной налоговой действует уже третья волна амнистии капитала.
Налоговая ставка на возвращение – нулевая. Декларанты зарубежных счетов и активов также освобождаются от ответственности за нарушения налогового и валютного законодательства специальными поправками к Уголовному Кодексу.
Правда, были случаи, когда на «возвращенцев» все же заводились дела, что может не лучшим образом сказаться на политико-экономических задачах возврата капитала в страну. Но на сегодняшний день этой программой воспользовались около 20 тыс. человек, задекларировав более 10 млрд.$.
Я, например, хорошо зарабатываю и спокойно, без болей в сердце, плачу налоги. Это нормально, мне нечего скрывать. Что вы думаете по этому поводу? Ведь деньги в оффшорах — это наши дороги и школы, садики и больницы, лекарства, наконец.
Получится у правительства вернуть эти средства в страну? Пишите свои комментарии.
Как компании из Fortune 500 используют оффшоры и сколько денег это экономит
Новое исследование показывает, что 73% компаний из списка Fortune 500 используют оффшоры и сэкономили налогов на 752 миллиарда долларов. Активисты призывают власти предпринять меры и убрать льготы, которые существуют для международного бизнеса, но те не спешат прислушиваться.
О том что использовать оффшорные компании выгодно – знают многие. За последние годы оффшорные компании, как инструмент, стали более дорогими и сложными в обслуживании благодаря ужесточению законодательства. При этом они всё ещё приносят реальную выгоду: структурируют активы и денежные потоки, упрощают бумажную работу, уменьшают налоги. Последнее проявляется чаще всего при миллионных и миллиардных оборотах.
Где открывают оффшорные компании
По данным исследования Института налогообложения и экономической политики (Institute of Taxation and Economic Policy – ITEP), из 500 компаний списка Fortune 73% или 366 компаний прибегают к использованию оффшорных компаний и имеют хотя бы одну.
На 366 компаний приходится 9755 оффшорных подразделений, хотя аналитики ITEP считают, что корпорации декларируют не все оффшоры, а лишь малую часть. 30 компаний, которые хранят больше всего денег в оффшорах, управляют 2213 оффшорными компаниями.
Какая самая популярная страна для создания оффшорной компании? Европейские Нидерланды: более половины компаний из списка открыли здесь хотя бы одну иностранную компанию. После такого факта сложно представить, чтобы ЕС, которая заинтересована в привлечении иностранных инвестиций, как и другие страны и блоки, действительно внесла Нидерланды, а также популярные Люксембург, Ирландию и Швейцарию в чёрный список оффшоров. Список разрабатывают уже несколько лет, да только менять его чиновники не сильно хотят.
Однако самыми популярными направлениями у компаний из Fortune 500 это Каймановы острова и Бермуды: 57% компаний из тех, у кого есть оффшорные подразделения, ведут бизнес через популярные налоговые гавани. Доход этих компаний превышает доход самих стран в 18 раз для Бермуд и 13 для Кайманов.
В Швейцарии, Люксембурге, Нидерландах, Ирландии и Бермудах хранится 43% иностранной прибыли данных корпораций, несмотря на то, что работает в этих странах всего 4% от общего числа работников.
Спрятаться от налогов за границей
По данным того же исследования, компании списка Fortune хранят за пределами США 2,6 триллионов долларов прибыли. Эти деньги, по идее, должны быть обложены налогами в тот момент, когда вернуться в Штаты, но этого не происходят: деньги накапливаются на оффшорных счетах.
30 компаний держат на счетах 1,76 триллионов или 68% от общего объёма.
Подсчитали, что средней налоговой ставкой, которую заплатили компании является 6,1%. Для того, чтобы «вернуть долг» по налогам, необходимо заплатить ещё 28,9% недостающих (до американских корпоративных 35%). В цифрах это получается 752 миллиарда долларов: столько по версии ITEP могло попасть в казну США, если одномоментно вернуть все налоги с иностранных прибылей, что хранятся в оффшорах.
При этом называется цифра в 100 миллиардов упущенных налогов ежегодно.
Однако пока что борьба происходит точечно: претензии предъявляются отдельным компаниям, запрещаются отдельные способы ухода от налогов (как корпоративная инверсия, запрет на которую не позволил Pfizer уйти из США) и т.п. Кстати, у Pfizer’а 157 оффшорных подразделений и 198,9 миллиардов прибыли, которые лежат за границей. Это второе место после Apple, у которой 246 миллиардов.
Пока что на прибыли Apple больше претендует Европейский Союз, который требует оплатить в пользу Ирландии 13 миллиардов евро налогов. Ирландия пытается отказаться, но ЕС настаивает и грозит санкциями не только американской корпорации, но и Ирландии. В американскую казну яблочная компания должна внести, по мнению исследователей, 76,7 миллиардов долларов.
Банки, производители спортивной одежды, медицинских препаратов и газированных напитков используют оффшоры и экономят миллиарды долларов. Активисты и даже отдельные чиновники правительств настаивают на том, чтобы обложить все прибыли бизнеса налогами, но пока ситуация не взята полностью под контроль.
При этом ужесточения всё равно происходят, правда, не всегда США, как крупнейшая экономика и главный оффшор, выступает лидером в этом вопросе. Вспомним автоматический обмен информацией по Стандарту ОЭСР, который обязывает страны-участницы соглашения передавать данные о банковских счетах или отчётность для международных холдингов, которая уже тестировалась на банках и вскоре коснётся других отраслей.
ОЭСР обновила список стран для автоматического обмена и запустила механизм по раскрытию схем уклонения от CRS
Законы оставляют возможности для обхода правил, для экономии и увеличения эффективности бизнеса. Загвоздка в том, что непомерные аппетиты государство переносит на плечи обычных работников и малый бизнес, у которых нет прав или ресурсов, чтобы использовать оффшоры в полной мере. Недовольство растёт и чтобы избежать социальных потрясений, приходится выравнивать ситуацию.
И вместо упрощения налогового законодательства и снижения налогов, делают с точностью до наоборот.
При этом как показывает история человечества, деньги всегда стремятся туда, где им проще работать и меньше контроля. Так было во времена Римской империи, происходило во времена открытия Америки, в двадцатом веке, когда развитые страны повышали налоги, а капитал утекал в оффшоры, будь то Швейцария, БВО или Гонконг с Сингапуром.
Между прочим, Азиатские центры теперь хранят денег больше, чем классическая Швейцария. И у крупнейших компаний из Fortune 500 в Гонконге и Сингапуре работают подразделения, которые отвечают за разработку новых технологий, оптимизацию расходов и увеличение эффективности бизнеса в целом.
Компания в Сингапуре с банковским счетом в Латвии в Rietumu Banka
Можно запретить использовать оффшоры или обязать платить непомерные налоги, но до тех пор, пока в одном месте есть послабления и выгодные условия, капиталы не станут чрезмерно задерживаться там, где налоги слишком высокие, а отношение к ним – наплевательское.
Используйте оффшоры с умом, продумывайте стратегию и учитывайте общий тренд на ужесточение контроля за капиталами. Не забывайте обращаться за советом к профессионалам: [email protected].
