Регистрация компаний, иностранные банковские счета, помощь в получении сертификата налогового резидента и оформление статуса налогового резиденства, помощь в оформлении заявок на программы гражданства за инвестиции, регистрация трастов и фондов, платные консультации по оптимизации бизнеса, бесплатные консультации по подбору иностранных банковских счетов, номинальный сервис и профессиональные директора, виртуальные офисы и помощь в оформлении Substance. Вебсайты для оффшорных компаний и бухгалтерское обслуживание классических оффшоров и иностранных компаний. Банковские, финансовые и гейминговые лицензии. Регистрация яхт и джетов в оффшоре. Эксклюзивные банковские счета под внешним управлением.

На страницах Internationalwealth.info — корпоративного бизнес-портала группы компаний Offshore Pro Group о международном бизнесе, защите и преумножении активов Вы найдете:

• Ежедневные горячие и актуальные новости международных финансовых и банковских центров. Подпишитесь на наш телеграм канал, чтобы получать эти новости быстрее всех!
• Практические примеры использования оффшорных, мидшорных и оншорных компаний и счетов в эпоху деофшоризации, автоматического обмена и отсутствия банковской тайны
• Советы по особенностям регистрации фондов и трастов для использования в целях защиты имущества граждан и резидентов стран СНГ (с учетом нахождения имущества на территории стран СНГ). Общая практика по использованию фондов и трастов. Идеи по использованию трастов и фондов, которые сможет с пользой почерпнуть налоговый резидент любой страны мира.
• Бесплатные консультации со специалистами по международному банкингу и практические предложения по открытию банковских счетов в лучших банках мира как напрямую, так и через прямой доступ банк через платформы Внешнего Управляющего Активами (External Asset Manager (EAM)). Помощь в открытии иностранного банковского счета включает в себя профессиональный подбор оптимального банка, предварительное одобрение – Pre-Approval, оценку возможности открыть счет на классический оффшор удаленно в Вашем случае, проверку стиля и логики заполнения форм зарубежных банков, проверку соответствия информации в формах и подаваемых в банк документов.
• Детальную информацию о легальных способах получения вторых паспортов. Читатели Internationalwealth.info получают регулярные напоминания и первыми узнают о специальных акциях и предложениях по оформлению легального второго гражданства через инвестиции и гос. дотации. Мы также уведомляем читателей о распространенных схемах мошенничества с дешевыми вторыми паспортами.
• Информацию о самых выгодных и эксклюзивных способах получить налоговое резиденство или второе гражданство за инвестиции в одобренную правительствами соответствующих стран недвижимость.
• Детальную практическую информацию о получении резидентских виз, ВНЖ/ПМЖ и гражданства в развитых странах мира и в странах с растущей экономикой. Информация включает в себя детальные процедуры, ссылки на официальные источники, списки требуемых документов, практические особенности участия в программах, внутреннюю информацию о бюрократических задержках и особенностях.
• Факты о налоговом планировании для иммигрантов из стран СНГ до оптимизации налогового резиденства
• Полезные контакты профессионалов в мире оффшоров и защиты активов. Возможности зарегистрировать бизнес и получить качественное юридическое и/или бухгалтерское обслуживание ( в том числе с консалтинговой поддержкой на русском языке) в любой стране мира.
• Идеи для альтернативного инвестирования (эксклюзивный алкоголь, искусство, винтаж, ретро- автомобили)
• Контакты для инвестирования в драгоценные металлы и камни в эпоху контроля
• Способы защиты активов и идеи по диверсификации банковских и валютных рисков

Консультанты компании Offshore Pro Group и другие авторы бизнес-портала и лидеры индустрии на портале Internationalwealth.info ежедневно публикуют самую свежую и уникальную информацию из первых рук о лучших услугах в оффшорной индустрии и событиях, которые нельзя игнорировать при принятии решений.

На страницах бизнес портала Internationalwealth.info Вы также найдете:

• Отдельные страновые разделы по каждой из оффшорных, оншорных и мидшорных юрисдикций
• Cписок лучших услуг в оффшорах
• Календарь, по которому можно отслеживать свежие статьи
• Информацию о конференциях и семинарах где собираются лучшие профессионалы индустрии (на территории стран СНГ и за рубежом)
• Уведомления о новых важных международных налоговых договорах и развитии сети по автообмену налоговой информацией. Анализ успешности и результативности процессов деофшоризации в разных странах мира
• Сообщения о появлении новых корпоративных налогов и налогов на личный доход и отмене старых. Новости налогообложения компаний и частных лиц в различных странах мира. Топы самых выгодных стран с точки зрения налогообложения.
• Анализ тенденций в международном налогообложении
• Сообщения о появлении новых программ экономического гражданства и анализ процесса изменений и усовершенствования уже существующих программ гражданства за инвестиции.

Лучшие услуги в классических оффшорах и альтернативных юрисдикциях без оффшорной стигмы.

Многие клиенты пишут нам, что именно наш портал Internationalwealth.info и компанию Offshore Pro Group им порекомендовали друзья, знакомые и бизнес партнеры для решения практически любой задачи, связанной с защитой активов или оптимизацией международного бизнеса. Действительно, некоторые наши консультанты занимаются открытием иностранных банковских счетов и подбором структур для решения бизнес задач уже более 20 лет. Наши молодые консультанты регулярно участвуют в международных конференциях по защите активов, иммиграционным услугам, обслуживанию трастов. Знания, путешествия для общения с узкопрофильными специалистами и бизнес опыт наших клиентов позволяет нам создавать креативные и нестандартные схемы, которые максимально приближают оффшор к реальному бизнесу, с оптимально необходимым для поставленной задачи SUBSTANCE.

Offshore Pro Group регулярно расширяет список услуг.

Лучшие налоговые гавани мира без репутации оффшоров

Если Вы будете платить налоги ПО МАКСИМУМУ, то конкуренты, которые оптимизировали свой бизнес и налоговое резиденство, смогут платить лучшие зарплаты, тратить больше на рекламу и качество услуг и в итоге построят бизнес лучший, чем у Вас.

Если у Вас и у Вашей семьи есть вторые паспорта, то при агрессивном рейдерском захвате у Вас будут отходные пути.

Запуская свой бизнес с нуля, Вы тратите столько сил и времени, что хотите, чтобы уплаченные Вами налоги распределялись рационально. С течением времени, когда Вы видите, что за счет Вас кормят все больше непродуктивных бюрократов, Вы начинаете задаваться и другими вопросами. Например, в каких странах слово «олигарх»  — не ругательство, а повод для гордости? Где правительство и население чтит состоятельных людей, а не охотится за ними, нагружая налогами на богатство и мировой доход. А в каких из налогово-приемлемых стран есть быстрый Интернет, инфраструктура, тепло светит солнце, плещется море и люди улыбаются? По мере накопления капитала Вы хотите жить там, где есть отличное жилье и качественные продукты. Появляются стабильность, дети и Вы ищете место, где вырастить их счастливыми и успешными. Не всегда все эти факторы совокупно присутствуют в стране Вашего рождения, но, будучи состоятельным человеком, Вы можете без стресса переехать через программы инвесторской или бизнес-иммиграции.  В современном мире защита активов, оптимизация бизнеса и даже возможности для создания первичного капитала идут рука об руки с иммиграционными услугами.

В статьях бизнес-портала Internationalwealth.info. мы рассказываем о налоговых гаванях не только с точки зрения преимуществ налогообложения, но и с точки зрения недостатков и достоинств при проживании и налогообложении доходов физических лиц. Если фактическое проживание в налоговой гавани (пусть даже со всеми преимуществами территориального налогообложения) будет сопряжено с риском для вашей безопасности и здоровья – Вы об этом прочитаете на страницах этого портала. Статьи этого раздела помогут Вам определить направление, в котором следует искать свою идеальную страну для бизнеса и жизни.

У каждой оншорной, мидшорной и оффшорной юрисдикции есть свой неповторимый стиль привлечения иностранных инвестиций.

Сингапур заинтересован в привлечении бизнеса льготами для построения прогрессивного бизнеса будущего (миллионеров с пассивным капиталом здесь уже достаточно). Гонконгские компании интересны традиционным использованием для бизнеса с Китаем и возможностью увести международные транзакции из USD в HKD эффективно. Карибские страны привлекают инвесторов в инфраструктуру программами «гражданство за инвестиции в недвижимость» или «второй паспорт за официальные дотации», а европейские – инвестициями в «ВНЖ/ПМЖ за недвижимость или перенос/открытие бизнеса» и программами экономического гражданства Кипра и Мальты, на которые регулярно давит ЕС. Только в штате Вайоминг в США вы можете зарегистрировать компанию, которая скопирует ваше имя, и без надобности добавлять аббревиатуру LLC, Ltd, Inc и фактически открыть корпоративный счет, который будет выглядеть как счет на физ. лицо. Только в Эстонии доход 0% на нераспределенную прибыль. И во многих странах ЕС можно найти отдельные банки и отдельных банкиров, которые по эффективности и стоимости обслуживания будут достойно конкурировать с привычными латвийскими или кипрскими банками.

Вы хотите узнать сильные стороны корпоративного и трастового законодательства, чтобы определить, какие юрисдикции наилучшим образом подходят для регистрации трастов, холдингов, фондов? Для нового бизнеса важна стоимость оффшора и счета, как найти вариант недорого + качественно? Какие страны с территориальным налогообложением не входят в списки оффшоров и зон льготным налогообложением стран СНГ? Вам остается или получить мгновенную личную консультацию или изучить все страны по очереди. Свою задачу мы выполняем и рассказываем только о самых интересных и актуальных продуктах и услугах в каждой налоговой гавани. И поверьте, каждая из стран мира в чем-то – оффшор. В лучшем значении этого термина!

Какие оффшорные схемы и решения в России до сих пор популярны?

«Учитывая глупость большинства людей, широко распространенная точка зрения будет скорее глупа, чем разумна.»

— Бертран Артур Уильям Рассел, 3-й граф Рассел, английский математик, философ и общественный деятель.

«Заблуждение не перестает быть заблуждением от того, что большинство разделяет его.»

— Лев Толстой

«Мнение большинства не всегда верно. Ни миллиард мух, ни два, ни три, ни даже больше не убедят меня, что говно – это вкусно.»

— Иосиф Египетский

Я хотела бы на начать эту статью с притчи о Ходже Насреддине. Однажды к Ходже пристали мальчишки. Чтобы отделаться от них, он сказал, что за углом стоит телега с яблоками. «Яблоки, яблоки!!!», закричали мальчишки и побежали за предполагаемым угощением. Ходжа долго смотрел им вслед, а потом подумал: «Строго говоря, множество людей не может быть не право. Раз эти чистые, невинные дети считают, что за углом дают яблоки, значит так оно и есть!». «Яблоки, яблоки!!!», закричал Ходжа Насреддин и, подобрав полы халата, помчался вслед за мальчишками.

К сожалению, если Вы в современном мире эпохи деофшоризации выберете неверную схему налоговой оптимизации или воспользуетесь нелогичным оффшорным решением — одной из тех самых популярных оффшорных схем, как раз такой, которые налоговая раскусывает на раз, то объяснения о том, что Вы чистый и невинный бизнесмен Вам вряд ли помогут. Если Вы хотите быть как ВСЕ, то Вы повышаете свои шансы стать одной из тех рыб, которые попадут в сети, то Вы вряд ли станете тем везучим дельфином, который уплывет вдаль весело и без царапинки.

Каждое решение с использованием оффшорных схем должно разрабатываться строго индивидуально. Почему Вы думаете, многие схемы налоговой оптимизации годами и десятилетиями сходят с рук крупным предприятиям? Да потому, что они для своих оффшорок и компаний из низконалоговых юрисдикций создают настоящие легенды, которые затем превращаются в явь. Для оффшорных компаний создаются настоящие веб сайты, договоры, нанимаются на работу люди, открываются реальные и виртуальные офисы, разрабатывается логотип оффшорной компании для инвойсов и договоров. Если компания зарегистрирована, например, в Панаме, то легенда продумывается до мелочей. Вплоть до того, что бумага для договоров закупается в Панаме. Постепенно, такая компания обрастает и реальными клиентами и оффшорному решению уже больше не нужно придумывать легенды. Схема действительно становится правильной и логичной.

Более того, в эпоху деофшоризации многие схемы просто опасны без смены ПМЖ и налогового резидентства для бенефициара. Иными словами, чтобы схема работала, приходится в нее добавлять все больше флагов из той самой теории шести флагов, которой вот уже более шестидесяти лет пользуются вечные туристы.

Оффшорные схемы (решения) представляются собой законные схемы оптимизации налогообложения, где грамотно используются оффшорные и иностранные компании для работы с зарубежными бизнес – партнерами. Стандартных схем не существует, но есть примеры, которые используются предприятиями при определенной ситуации с учетом специфики деятельности. Для каждой компании составляется своя уникальная оффшорная схема, учитывающая характерные черты компании и специфику ее деятельности. Безусловно, составлением схемы должны заниматься профессионалы. По причине того, что нужно учесть огромное множество факторов (налоговое резидентство бенефициара, планы по его смене, страновые риски, договоры об избежании двойного налогообложения и их условия, договоры по обмену налоговой информацией, планы о подписании или ратификации подобных договоров, защита инвесторов в юрисдикции, международные банки, которые готовы открывать подходящие для клиента счета под компании, включенные в схему и многое другое) подготовка решений не может быть бесплатной. Если решение по защите активов или по подбору банковского счета для элементарных задач малого бизнеса или защиты капитала еще можно предложить бесплатно, то оффшорные решения для активного, среднего или крупного бизнеса может быть только платной услугой, так как потребуется несколько часов работы консультанта.

Персональные консультации по созданию оффшорных структур для бизнеса и защиты капитала

Платная консультация и разработка решений и стратегий по перечислению средств из СНГ за границу

Использование оффшоров, оншоров с низконалоговыми условиями для иностранных инвесторов и мидшоров вполне легально даже в эпоху деофшоризации, поэтому многие компании и холдинги стали использовать оффшорные схемы. С точки зрения международного инвестора из России оффшорная компания – это инструмент для безопасного использования международных финансовых и инвестиционных услуг с дополнительной защитой от местной агрессивной бизнес среды. Как известно, Россия и оффшоры – это сиамские близнецы и резать без крови не получится.

Начнем рассмотрение популярных в России оффшорных схем.

1. Экспортно-импортная оффшорная схема

Она разделяется на 2 вида. Первый – экспортная схема, в рамках которой оффшорная компания выступает промежуточным звеном между компанией из России и иностранным партнером. Для этой схемы характерно использование реинвойсинга – завышения или занижения цены товара. Суть работы экспортной схемы заключается в приобретении экспортируемого товара оффшорной компанией по самой низкой цене и перепродаже его конечному покупателю в соответствии с рыночными ценами. Прибыль, не облагаемая налогами, остается в оффшорной компании. По факту схема действует так: перемещение товара от продавца конечному покупателю напрямую, прохождение всех финансовых потоков через оффшорную компанию.

Второй вид — импортная схема, в рамках которой товар импортируется в РФ через оффшорную компанию с увеличением цены товара для уменьшения прибыли компании из России, либо снижение цены товара при перемещении товаров с высокими таможенными пошлинами.

Главное в экспортно-импортных схемах – быстрое движение денег. Однако в условиях нынешней работы банковского сектора и валютного контроля в России данное требование обеспечить порой невозможно. Поэтому банковский счет оффшорной компании в зарубежном банке – решение данной проблемы.

Отправка товара через границу -Перечисление денег за товар — Аккумуляция чистой прибыли

2. Агентская оффшорная схема

Смысл агентской схемы заключается в подписании оффшорной компанией и компанией Ltd Великобритании агентского договора. Английская компания платит налог со своего вознаграждения (5% от оборота) и своевременно представляет необходимые отчеты в налоговые органы Великобритании, а на счету оффшорной компании хранится чистая прибыль. Данная схема исключает какую-либо причастность к оффшорным операциям.

Подписание агентского договора — Аккумуляция чистой прибыли

Примечание: оффшорная компания и компания в Великобритании не должны принадлежать одному конечному бенефициару

3. Расширенная агентская оффшорная схема при торговле внутри РФ

Товары и денежные средства проходят через компанию РФ, выступающей в качестве посредника между компаниями продавца и покупателя. Данная компания – агент компании Кипра, получающий вознаграждение от оборота средств в размере 5%, то есть основная прибыль перечисляется кипрской компании. С дохода в соответствии с действующим договором об избежании двойного налогообложения кипрской компанией платится налог – 10%. Далее существует 2 варианта организации работы схемы:

1) Завышение затрат компании Кипра.

2) Добавление классической оффшорной компании. Тогда кипрская компания – агент оффшорной компании и налоги взимаются с 5% вознаграждения от оборота. В итоге чистая прибыль аккумулируется в оффшорной компании.

Несмотря на сложность данной схемы в практическом применении и возникновения ряда вопросов о выгодности вычета НДС, возникновения постоянного представительства компании Кипра, эта схема имеет право на жизнь.

Подписание агентского договора — Использование договора об избежании двойного налогообложения — Аккумуляция чистой прибыли

4. Нерезидентная схема в Великобритании

Эта схема заключается в использовании компании, зарегистрированной в Великобритании в качестве нерезидентной для налоговых целей. При управлении и контроле работы английской компании с территории другого государства, с которым подписано соглашения об избежании двойного налогообложения с разделом «пункт прерывания связи», полученная прибыль из небританского источника дохода английской компанией налогообложению не подлежит. Рекомендуется в этой схеме использовать Кипр. При использовании подобной схемы компания Великобритании получается определенный статус – «двойной резидент», что предоставляет возможность выбора страны для уплаты налогов. Главное требование – органы управления и бенефициары компании должны находиться физически на территории Кипра. Если Кипр выбран налоговой резиденцией компании Великобритании, имеется возможность использования положений заключенных юрисдикцией с другими странами соглашений об избежании двойного налогообложения.

Подписание контракта — Предоставление инвойса — Перечисление денежных средств — Управление деятельностью компании, включая банковский счет, отчетность и инвойсы -Использование двухстороннего соглашения об избежании двойного налогообложения

5. Оффшорная схема, применяемая при международных перевозках

В большинстве случаев данную схему используют транспортные компании, занимающиеся международными перевозками. Благодаря использованию положения подписанными между Россией и иными юрисдикциями соглашений об избежании двойного налогообложения можно уменьшить затраты на уплату налогов. Рассмотрим пример с использованием Кипра. На основании подписанного налогового соглашения компания не платит налоги в РФ, а затраты на налоги в Кипре можно свести к минимуму при использовании кипрской компании связного звена с классической оффшорной компанией.

Оказание услуг по перевозке — Перечисление денежных средств — Использование договора об избежании двойного налогообложения

6. Оффшорная схема, используемая при лизинговых операциях

Компании используют данную схему для покупки и дальнейшего ввоза на территорию страну оборудования. Для этих целей учреждается оффшорная компания и резидентная компания на Кипре. Оффшорной компанией выдается кредит кипрской компании, которая приобретает оборудование и заключает лизинговый контракт сроком на 3 года с компанией РФ и использует действующее между странами договор об избежании двойного налогообложения.

После факта передачи оборудования в лизинг, компания РФ выплачивает компании Кипра регулярные лизинговые платежи. Кипрской компанией перечисляются средства оффшорной компании в качестве погашения кредита и процентов по нему. В итоге, компания РФ получает полностью легальный канал перечисления денег в оффшор.

Перечисление денежных средств — Передача оборудования — Совершение лизинговых платежей — Погашение кредита и процентов по нему — Использование договора об избежании двойного налогообложения — Предоставление кредита

7. Оффшорная схема, применяемая при строительной деятельности

Существует два вида этой схемы. В схеме первого вида кипрская компания играет роль подрядчика, получающего от заказчика полную оплату строительных услуг. Кипрская компания и компания РФ заключаются контракт, согласно которому российская компания выступает субподрядчиком и выполняет весь перечень строительных работ. Все денежные расчеты происходят через компанию Кипра – подрядчика, где и оседает основная прибыль.

Контроль работы и снабжение необходимым оборудованием, материалами — Перевод оплаты за строительные работы — Выполнение строительных работ

Второй вид схемы подразумевает, что в качестве подрядчика выступает компания РФ, а субподрядчики – компании Кипра. Заказчик перечисляет средства российской компании за оказание услуг в полном объеме. Компания РФ, в свою очередь, распределяет работу между субподрядчиками. Чистая прибыль будет находиться на счету компаний Кипра.

Перевод оплаты за строительные работы — Выполнение строительных работ

8. Оффшорная схема, применяемая при производственной деятельности

В рамках данной схемы оплата сырья и производственных услуг производителя осуществляется оффшорной компанией. Чаще всего на производственные услуги устанавливаются самые низкие расценки. Товар отгружается агенту производителем. Агент же, в свою очередь, реализует товар конечному покупателю за агентское вознаграждение. Остальные деньги перечисляются оффшорной компании.

Перечисление денежных средств — Передача товара — Поставка сырья

9. Оффшорная схема, применяемая при страховании

В операциях по страхованию и перестрахованию также используются оффшорные компании. Рассмотрим принцип работы схемы. Учреждается в РФ страхования компания, регистрирующая перестраховочный оффшор. Эти две организации несут при страховых рисках солидарную финансовую ответственность. Компания РФ страхует в российской валюте всю свою собственность, в том числе и имущество, имеющее минимальный шанс порчи и гибели, в российской страховой компании по завышенным ставкам. Данные риски перестраховываются в оффшорной компании. В итоге компания РФ получает легальный канал перечисления денег на территорию оффшора.

Можно учредить еще компанию на Кипре, которая у оффшорной компании берет кредит для кредитования российской компании. Компания РФ погашает кредит регулярно равномерными частями и платит процент по кредиту, не подлежащий взиманию налогов в соответствии с действующим соглашением об избежании двойного налогообложения. Резидентная компания Кипра переводит денежные средства оффшорной компании перестраховщику. В итоге, на счету оффшорной компании хранятся перечисленные деньги в виде погашения кредита и процентов по нему, страховых взносов.

Заключение договора страхования — Заключение договора перестрахования — Заключение договора кредитования — Перечисление средств за страхование — Перечисление средств за перестрахование — Предоставление кредита — Возврат кредита с процентами по нему

10. Оффшорная схема, применяемая при торговле на рынке ценных бумаг

Используется данная схема при работе на рынках акций, форексе, биржах, покупке пакетов акций для оптимизации налога на дивиденды по акциям, подоходного налога после реализации акций, участи в капитале предприятия без фигурирования в реестре акционеров.

Существует 3 разновидности этой схемы.

1) Классическая: Прибыль от ценных бумаг — Вложение средств в ценные бумаги

2) Компания РФ приобретает акции оффшорной компании, на счету которой в последствие хранятся деньги. Перечисление денежных средств — Продажа акций

3) Ввод в схему компании из престижной и низконалоговой юрисдикции, перепродающей ценные бумаги компании РФ, повысит статус сделки.

Перечисление денежных средств — Передача акций

11. Оффшорная схема, используемая при оказании ряда работ и услуг

Эта схема применяется при оказании научно-исследовательских, проектных, опытно-конструкторских работ, а также маркетинговых и рекламных услуг. Чистая прибыль сразу переводится в оффшорную компанию, а затраты на оказание услуги причисляются к себестоимости, поэтому, налог на прибыль снижается. Однако использование данной схемы требует хорошего знания нормативных и законодательных актов о налоге на прибыль в части расходов, включаемых в себестоимость. Также немаловажно грамотное использование схемы, чтобы при возникновении необходимости можно было доказать факт оказания услуг.

Существует 2 разновидности:

1) Классический вид. Однако не советуем использовать недорогие компании в классических оффшорных зонах. Оказание услуг — Перечисление денег

2) Ввод в схему компании из престижной и низконалоговой юрисдикции повысит престиж и эффективность.

Оказание услуг — Перечисление денег

12. Оффшорная схема, применяемая при регистрации новых предприятий, а также выплате дивидендов

Эту схему используют зарубежные инвесторы, которые хотят учредить предприятие на территории РФ с участием зарубежного капитала.

Материнская компания на Кипре регистрируется свою дочернюю компанию в РФ с большей частью иностранного капитала. Дивиденды, выплачиваемые «дочкой» материнской компании облагаются в соответствии с действующим соглашением об избежании двойного налогообложения только на Кипре в размере 5%. При использовании оффшорной компании можно свести налогообложение на Кипре к минимуму.

Передача уставного капитала — Выплата дивидендов — Использование договора об избежании двойного налогообложения

13. Оффшорная схема, применяемая при выплате процентов по кредиту

Принцип работы этой схемы заключается в выплате процентов компанией РФ по выданному компанией Кипра кредиту, которые не подлежат налогообложению благодаря положениям действующего соглашения об избежании двойного налогообложения. В свою очередь кипрской компанией выплачиваются проценты по выданному оффшорной компанией кредиту. Налог на доход у источника на Кипре не взимается.

Выдача кредита — Выплата процентов по кредиту — Использование договора об избежании двойного налогообложения

14. Оффшорная схема, применяемая при выплате роялти

Разработкой и регистрацией товарного знака в российском патентном бюро занимается оффшорная компания и потом продает права на его использование резидентной компании Кипра. Кипрская компания в свою очередь передает права на использование товарного знака компании РФ с последующим обязательством по выплате роялти. Компания РФ выплачивает роялти компании Кипра. Стоит отметить, что при использовании положений договора об избежании двойного налогообложения данные лицензионные платежи не подлежат налогообложению в России. Кипрской компанией выполняется перевод средств оффшорной компании за вычетом агентского вознаграждения. Выплата роялти с точки зрения компании РФ включена в себестоимость, а за счет увеличения себестоимости снижается налог на прибыль.

Передача прав на использование товарного знака — Выплата роялти — Использование договора об избежании двойного налогообложения

Естественно, что популярные схемы корректирует время и вместо одних популярных юрисдикций профессионалы подставляют другие, не только из-за потребностей определенного клиента, но и в зависимости от смены налоговых ставок, политической ситуации в стране и даже иногда климатического форс-мажора. Иногда выбор падает на нетипичную юрисдикцию для регистрации компаний, так как к типичной на какой то период времени обнаруживается повышенное внимание со стороны налоговой. А иногда, проконсультировавшись, Вы обнаруживаете, что та страна, которую Вы считали классической оффшорной отсутствует в Списках оффшоров Минфина и Центробанка вашей страны. Пользуйтесь нашим опытом, который мы приобретали за большие деньги в течение многих лет. Если у Вас есть вопросы по созданию работающего оффшорного решения, которое приведет к проблемам, обращайтесь за консультацией по е-майлу [email protected]

список и сравнение в 2020 году

Оффшорные зоны России не так известны широкому кругу бизнесменов и не пользуются такой популярностью, как «налоговые гавани» за рубежом. Это в первую очередь связано с низким уровнем развития таких территорий, нестабильной экономической ситуацией внутри государства, несовершенным законодательством. Да и название этих зон в России другое: тут они функционируют как свободные или особые экономические зоны.

Разновидности оффшоров

Зоны со специальным режимом налогообложения разделяют по множеству критериев. Так, например, по географическому положению относительно РФ они могут быть:

• внешними – находиться за пределами РФ (Швейцария, Сейшелы, Панама и т. д.)
• внутренними – размещаться на территории страны (Калмыкия, Калининград и т. д.).

Создание и регулирование деятельности внутренних оффшоров осуществляется на основании ФЗ № 116 от 22.07.2005 (посл. изм. от 13.07.2015) «Об особых экономических зонах в РФ».

В соответствии с этим законодательным актом, особой экономической зоной называют ту часть территории РФ, на которой, согласно решению правительства, установлен специальный режим налогообложения; также некоторые регионы являются зоной свободного таможенного контроля.

Главной целью установления таких льгот является развитие территорий, где будут действовать либеральные правила ведения бизнеса.

Оффшорные зоны РФ

Таким образом, на территории РФ созданы специальные экономические зоны, которые по принципам своего функционирования являются аналогами зарубежных оффшоров. Для всех юридических лиц-резидентов, которые зарегистрируются в этих зонах, предусмотрены льготные условия налогообложения, упрощенная процедура регистрации, беспошлинный ввоз сырья и вывоз готовой продукции.

Список оффшорных зон России состоит из 25 территорий.

Все они разделены на 4 вида в зависимости от того, на какие именно направления экономики будет делаться основной акцент в развитии и стимулировании бизнеса в конкретном регионе:

1. Промышленно-производственные. Представлены 5 зонами: Алабуга, Липецк, Титановая долина, Тольятти, Моглино.
2. Технико-внедренческие. Также в наличии 5 территорий: Дубна, Томск, Зеленоград, Санкт-Петербург, Иннополис.
3. Туристско-рекреационные. Наибольшее количество — 12 территорий: Ворота Байкала, Куршская Коса и т. д.;
4. Портовые. Созданы всего 3 зоны: Мурманск, Ульяновск, Хабаровск.

Все зоны созданы на 20 лет, кроме технико-внедренческих – срок их функционирования ограничен 15 годами.

Виды льгот

Любая оффшорная зона России предусматривает следующие налоговые льготы:

1. для всех резидентов, которые зарегистрированы на этих территориях, устанавливается пониженная ставка налога на прибыль, который они уплачивают в бюджеты экономических зон;
2. предоставляются преференции по транспортному налогу. Для всех инвесторов льгота начисляется с момента регистрации транспорта;
3. все инвесторы освобождаются от уплаты налога на землю на срок 5-10 лет, в зависимости от территории;
4. освобождение от уплаты налога на имущество в течение 5-10 лет, при условии:

• что имущество было куплено с целью осуществления деятельности на территории зоны;
• это имущество находится на территории оффшора;
• собственность действительно используется в производстве.

Кроме общих льгот, применяются еще специализированные, которые действуют в определенных типах зон:

• бизнесмены, пожелавшие зарегистрироваться в промышленно-производственных или туристических зонах, могут в бухучете применять ускоренную амортизацию;
• резиденты технико-внедренческой зоны начисляют страховые взносы в Фонд соцстраха в течение 2011-2019 гг. по пониженным коэффициентам.

В чем недостатки

Оффшоры в России работают по тому принципу, что, независимо от места осуществления деятельности, юрлицо платит налоги по месту своей регистрации. Это и является самой главной проблемой, так как возникает ряд сложностей:

1. Ведя бизнес не по месту своей регистрации, владелец предприятия столкнется с предвзятостью налоговой инспекции, которой не очень будет понятна схема ведения бизнеса, так как налоговые перечисления будут наполнять бюджет другого федерального субъекта.
2. Регистрация компании в российском оффшоре, кроме модной приставки к названию, ничего не дает. Отечественные и зарубежные оффшоры просто нельзя сравнивать, настолько существенна разница в размерах налоговых льгот, соблюдении правил конфиденциальности, уровне обслуживания и т. д.
3. Для компаний, зарегистрированных в специальных налоговых зонах, нет никаких послаблений относительно подачи отчетности. Они, как и все другие юрлица, зарегистрированные на территории РФ, подают ежеквартальные финансовые отчеты, но при этом ведут диалог не с местной фискальной службой региона, где осуществляют свою деятельность, а с налоговой службой того региона, где они зарегистрированы.
4. Понижение ставки налога практически нивелируется размером фиксированного ежеквартального платежа, который перечисляется в бюджет территории на цели ее развития.
5. Процедура открытия счета для осуществления международных расчетов для фирм, зарегистрированных в специальных экономических зонах, очень сложна: на практике воспользоваться этим банковским продуктом практически невозможно.
6. Внутренние оффшоры в России предусматривают размещение денег на счетах исключительно отечественных банков, а это не всегда гарантирует их сохранность. А нестабильность рубля подталкивает всех бизнесменов хранить свои сбережения в твердых валютах, что делать выгоднее и надежней в зарубежных экономических зонах с низким налогообложением.
7. Стоимость регистрации и содержания фирмы в российском оффшоре значительно выше, чем за границей, а список выгод и возможностей короче.

Единственный позитивный момент — это то, что такое направление только начало развиваться в России, и для производств с большими объемами, которые зарегистрировались в зонах с низким налогообложением, экономия на платежах в бюджет будет заметной.

Что такое оффшоры и как с ними работать: Видео

Регистрация и открытие международных финансовых офшоров

Мы сделаем для Вас компанию в любой стране мира!

Полезные материалы по данной тематике

Регистрация оффшорных и неоффшорных компаний

Обращаем ваше внимание на то, что, исходя из поставленных перед нами целей и задач, мы можем зарегистрировать для вас оффшорные и оншорные компании практически в любой стране мира, в том числе и в той, которая не указана ниже, поскольку обладаем для этого всеми необходимыми навыками и возможностями. На сайте мы предлагаем вам лишь наиболее востребованные варианты юрисдикций.

В случае если Вас интересует информация об иных регионах для создания юридического лица в форме компании, партнерства, фонда или в какой-либо иной форме, мы будем рады предоставить ее Вам по запросу.

В каких юрисдикциях чаще всего регистрируют компании

В данном разделе мы предлагаем вашему вниманию информацию об оффшорных и других юрисдикциях, наиболее часто используемых в международном налоговом планировании, о типах и условиях ведения деятельности зарегистрированных в них компаний и прочих структур.

Выбрав одну из предложенных на нашем сайте стран, Вы сможете подробно ознакомиться с некоторыми особенностями корпоративного регулирования, создания компании, с вопросами налогообложения и бухгалтерского учета, а также узнать про географическое местоположение, государственный язык, валюту и некоторые другие национальные особенности страны происхождения выбранной Вами структуры.

Выберите наиболее подходящую для Вас группу юрисдикций

В практике международного налогового планирования обычно принято подразделять все юрисдикции (оффшорные зоны и неоффшорные юрисдикции) на условные группы, объединенные рядом общих признаков.

Классические оффшоры

Первая группа — это так называемые классические международные оффшоры или оффшорные зоны (возможен следующий вариант написания: офшор, офшорная зона). Это страны, предоставляющие зарегистрированным в них компаниям, не ведущим деятельность на их территории, полное освобождение от каких-либо налогов в обмен на небольшой фиксированный ежегодный сбор и не требующие сдачи финансовой отчетности. Офшорные зоны — это в подавляющем большинстве случаев небольшие «островные» государства.

Примеры наиболее популярных классических офшоров:

Юрисдикции с низкими налоговыми ставками

Вторая группа — это юрисдикции, где установлены очень низкие ставки налогов или вовсе предоставляется освобождение от налогообложения при соблюдении некоторых условий. При этом существуют определенные требования, которые отсутствуют в классических оффшорных зонах. Для того чтобы открыть компанию в такой юрисдикции и получать налоговую льготу, как правило, необходимо вести и подавать финансовую отчетность или иметь в качестве директоров компании резидентов соответствующей юрисдикции и т.п.

Примеры наиболее популярных юрисдикций этой группы:

Юрисдикции, предоставляющие налоговые льготы

Третья группа — юрисдикции, отличающиеся респектабельностью в большей или меньшей степени и (или) предоставляющие достаточно привлекательные налоговые льготы при соблюдении определенных условий.

Примеры наиболее популярных юрисдикций этой группы для регистрации иностранных компаний:

Что такое оффшор или оффшорная компания?

Оффшор (от англ.: offshore, offshore companies, что в переводе на русский означает «находящийся вне берега»), или оффшорная компания (возможен вариант написания «офшор», «офшорная компания»), — компания, зарегистрированная в государстве, предоставляющем нулевой уровень налогообложения доходов при условии, что они получены от деятельности за рамками данного государства.

Конечно же, налоговые преимущества могут иметь не только компании, зарегистрированные на территории классических оффшорных юрисдикций (классические оффшоры), но также и компании, зарегистрированные в европейских странах. К таковым относятся, например, Нидерланды, Люксембург, Австрия, Великобритания, Швейцария. Подобные юрисдикции характеризуются тем, что компании наряду с существующими в них корпоративными налогами и строгими требованиями по сдаче финансовой отчетности могут при соблюдении определенных условий рассчитывать на существенные налоговые льготы. Эти юрисдикции отличаются от финансовых оффшоров, безусловно, более высоким уровнем респектабельности, «имиджевости». Законно ли использовать?

Подобно любому юридическому лицу регистрация и использование офшора может применяться как в легальных схемах налогового планирования, так и в незаконных, в том числе с целью уголовно наказуемых уклонения от уплаты налогов или отмывания преступных капиталов. Законность конкретной операции через оффшор определяется как в соответствии с законодательством страны его регистрации, так и с применимым законодательством других стран, а также положениями международных договоров. Многие развитые страны применяют к своим резидентам определенные ограничения на операции с оффшорами, но полный запрет операций отсутствует практически везде, в том числе и в России.

Что такое оффшорная зона?

Оффшорная зона (offshore zone) в общепринятом понимании это государство, законодательством которого предусмотрена возможность создания компаний, использующих нулевой режим налогообложения своей деятельности при условии ведения этой деятельности за пределами такого государства. Всего в мире насчитывается несколько десятков зон, где можно открыть оффшорную компанию.

Как правильно: «офшор» или «оффшор»?

На сегодняшний день не существует единого мнения относительно правильности написания данного слова, с одной буквой «ф» — «офшор», или с двумя — «оффшор». Вариант «офшор» возник в обиходе значительно раньше, чем он появился в официальных словарях, поэтому двоякое написание слова и его производных приемлемо, однако в печатной прессе в значительной степени преобладает «офшор».

Что необходимо знать, чтобы зарегистрировать оффшорную компанию?

Подобные компании используются в бизнесе для решения нескольких типичных задач:

• Снижение налоговой нагрузки.
• Ведение бизнеса на мировом рынке.
• Управление иностранными активами.
• Сотрудничество с международными партнерами.
• Доступ к иностранным ресурсам и др.

Вопреки мнению многих скептиков, автоматический обмен банковской и финансовой информацией все-таки заработает и для России. Таким образом, для того чтобы открыть офшор, мы призываем серьезно подойти к вопросу выбора юрисдикции и анализу последствий начала автоматического обмена. Нельзя оставлять без внимания также репутацию юрисдикции. В зависимости от этого вы можете столкнуться с трудностями при ведении деятельности или открытии банковских счетов.
Очевидно, что мир движется все больше в сторону налоговой прозрачности и что иностранные структуры теперь могут предложить все меньшую защиту финансовой информации. Очень важно осознавать возможные риски, связанные с открытием офшора.

Полезные материалы по данной тематике

Вебинар «Новые законодательные требования об открытии реальных офисов для офшорных компаний — перспективы и прогнозы»

Вебинар «Раскрытие бенефициаров компаний в офшорных и других юрисдикциях (ЕС, BVI, UK). Сравнение, тенденции, прогнозы»

Вебинар «Частный семейный фонд как инструмент защиты от российских правил «КИК»»