Оффшоры и международное право, регистрация зарубежных компаний

Компания «Нимандс» предоставляет свои услуги по регистрации оффшоров и открытию банковских счетов за рубежом, а также проводит консультации по международному налоговому планированию. Мы успешно работаем на рынке регистрации оффшорных компаний уже несколько лет, поэтому вы можете смело положиться на большой опыт наших специалистов и их высокую квалификацию.

Мы создали эту компанию, чтобы помочь нашим клиентам вести международный бизнес. Мы строим свою работу на ценности для клиентов, на своем опыте и знаниях в международном праве. 

Мы без ума от международного налогового планирования и международного бизнеса, и знаем о нем всё: где и как открыть офшорную компанию, как получить дивиденды из-за рубежа, где открыть счет в иностранном банке, как не нарушить строгий российский валютный контроль и как происходит автоматический обмен информацией.

Наш рынок — крайне консервативен и конфиденциален, информация в открытом доступе стремительно устаревает уже за несколько месяцев. Те решения, что работали год назад, сейчас могут привести предпринимателей в тупик.

Мы можем подробно рассказать о преимуществах регистрации старой доброй кипрской компании, о том, почему открытие банковского счета в Латвии ни в 2019 году, ни в будущем не решит ваших задач и о причинах деофшоризации в России и в мире в целом. Мы хорошо знакомы с историей офшорного бизнеса, какая страна стала первой офшорной территорией, как зародились знаменитые английские трасты почти 1000 лет назад и почему шотландскими партнерствами в прошлом пользовались в основном местные фермеры.

Мы продаем не сам процесс, а решение вашей проблемы. Но тем не менее, мы должны вникнуть в вашу задачу и определить глубину вопроса, на что потребуется время, для этого мы всегда рады встретиться с вами в нашем офисе в историческом центре Москвы всего в 800 метрах от Кремля.

У нас вы можете получить высококачественные консультационные услуги в области налогообложения, разрешения налоговых споров, таможенного регулирования и налогового планирования для частных лиц. Мы также ведем самостоятельные практики в области лицензионных услуг в иностранных юрисдикциях, планирования наследства, консультирования по трастовому праву и содействия в правовых вопросах для сферы искусства.

Вы всегда можете позвонить нам и назначить встречу в нашем офисе в удобное время или оставить запрос на наш корпоративный электронный адрес. Мы реагируем на все письма и с пониманием относимся к запросам стоимости, сроков и условий. Мы будем рады показать вам свой профессионализм и любовь к нашей узкой специализации.

Лучшая оффшорная юрисдикция для компании

Хотите узнать, какая юрисдикция является лучшей для регистрации оффшорной компании? Тогда это руководство должно быть прочитано.

Обратите внимание, что когда в этой статье говорится о лучшей юрисдикции для регистрации компании, имеется в виду лучшая юрисдикция для Вашей оффшорной структуры. Оффшорная компания может быть корпорацией, LLC, фондом и так далее.

Чтобы определить, какая юрисдикция является лучшей для регистрации оффшора, необходимо рассмотреть ряд факторов, в том числе:
• конфиденциальность и защиту,

• профессиональные услуги и варианты управления инвестициями,
• международные банковские варианты,
• доступная рабочая сила
• обязательство по налогам и платежам,
• требования к аудиту или отчетности местных жителей,
• мировоззрение / восприятие,
• страны, предлагающие специализированные структуры (нишевые рынки).

Лучшая оффшорная юрисдикция для конфиденциальности и защиты

Когда клиенты спрашивают, какая юрисдикция является лучшим оффшором для компании, они обычно имеют в виду, где наиболее безопасно зарегистрировать оффшорную компанию так, чтобы обеспечивать максимальную конфиденциальность и защиту своих активов.

Белиз и Невис имеют законы, которые являются «клиентскими» или «деловыми», а не «кредиторскими». В Белизе и Невисе законы защищают Вас от всех претензий, за исключением тех случаев, когда передача считается мошеннической.

Белиз и Невис являются лучшими оффшорными юрисдикциями, потому что не требуется большой штат сотрудников. Вы можете открыть оффшорную корпорацию или LLC в этих странах с одним человеком — фактическим владельцем. Это делает регистрацию оффшора в Белизе и Невисе идеальными. Это также означает, что регистрация оффшорной компании выйдет дешевле.

Преимущество Невиса над Белизом заключается в том, что любой, кто хочет подать в суд на компанию в Невисе, должен поставить облигацию в размере 30 000 долларов, прежде чем они смогут попасть в суд.

Хотя Белиз не нуждается в облигации, у них есть самая современная корпорация, LLC и доверенные статуты. Кроме того, адвокатам не разрешается работать на случай непредвиденных обстоятельств.

Обратите внимание, что Белиз и Невис обеспечивают лучшую конфиденциальность и защиту без использования номинантов. Если вам требуется максимальная конфиденциальность независимо от стоимости, предпочтительнее зарегистрировать оффшор в Панаме. У корпорации и фонда могут быть номинальные директора, а фактический владелец, то есть Вы, не указан в каком-либо публичном реестре. Единственные люди, которые знают Вашу личность, — это Ваш регистратор и Ваш банкир.

Лучшие услуги в оффшоре

Лучшие процентные ставки с низким уровнем риска и с низким уровнем риска находятся в Панаме.

В большинстве случаев банки в Панаме предлагают частные банковские услуги на счета более 500 000 долларов США. Мы называем это средним рынком, потому что другие юрисдикции, такие как Каймановы острова, начинают эти счета на уровне от 2,5 до 5 миллионов долларов.

Для остальных, которые не являются миллионерами, Белиз предлагает широкий спектр инвестиционных продуктов, мультивалютные счета, золото и металлы, а также инвестици.

На другом конце спектра — регистрация оффшора Каймановы острова. Банки и инвестиционные консультанты в этой юрисдикции сосредоточены на крупнейших трастах, хедж-фондах и высокодоходных частных управлениях.

Лучшая оффшорная юрисдикция для бизнеса с сотрудниками

При выборе лучшей оффшорной юрисдикции для бизнеса, внимательно изучите стоимость, качество и доступность.

Пример того, как выбрать лучший оффшор для бизнеса:

Клиент с высокой чистой стоимостью, который хотел начать оффшорный бизнес-центр. Деньги не были предметом и он думал о том, чтобы зарегистрировать компанию Каймановы острова и Панаму. Он выбрал Каймана, потому что это одно из самых красивых мест на земле.

После покупки дома за 1,5 млн долларов, сдачи в аренду дорогостоящих офисных площадей, инвестирования значительных денег в IT и найма нескольких сотрудников, он начал понимать, как трудно открыть бизнес на Каймане в качестве нерезидента. Во-первых, в трудовом законодательстве требуется определенное число граждан Каймана на одного иностранного сотрудника. Эти местные жители стоят дорого и имеют низкую производительность. Затем он обнаружил, что стоимость труда в Каймане выше, чем эквивалентная аренда в Лос-Анджелесе. Наконец, он быстро узнал, что люди с низкими ценами на колл-центры просто не доступны.

Если объединить это с тем, что нужно иметь местных партнеров: эксплуатационные расходы оказались на 35% выше, чем в Калифорнии.

Хотя в Панаме заработная плата выше (работники call-центра зарабатывают около 13 000 долларов в год), Панама предлагает ряд налоговых льгот для покрытия разницы. Кроме того, очень легко получить рабочие визы для иностранных рабочих, квалифицированный местный труд в изобилии и можно работать в том же часовом поясе, что и клиенты в США.

Поэтому, Панама — это лучшая оффшорная юрисдикция для бизнеса с сотрудниками.

Налогообложение оффшорных компаний

Лучшая налоговая гавань должна находиться в верхней части контрольного списка. В отношении налогообложения США: это имеет небольшое значение, где Вы держите свои инвестиции и где управляете своим бизнесом.

Система налогообложения в США:
• Если вы живете в США, оффшорные компании обычно не облагаются налогом.
• Если вы живете за пределами США, Вы имеете право управлять бизнесом
через оффшорную корпорацию и отложить или устранить весь налог США на активную коммерческую прибыль. Требуется значительное планирование.

Поэтому, если Вы живете в США и инвестируете за границу, Вам нужна самая эффективная структура, которая гарантирует, что Вы не платите налог на прибыль. Как говорилось выше, Белиз и Невис обеспечивают лучшую защиту с нулевым налогом и является самой эффективностью, доступной, чтобы зарегистрировать компанию в оффшоре.

Где зарегистрировать оффшор с меньшей отчетностью?

Регистрация фирмы в оффшорной юрисдикции с меньшей отчетностью. Все компании в Гонконге должны каждый год записывать финансовые отчеты. Хотя это простой источник дохода для местных бухгалтерских фирм, здесь нет никакой пользы для клиента. За исключением того случая, когда нужно зарегистрировать банковский счет в Гонконге, чтобы вести деятельность в Китае и торговать юанями.

В большинстве стран, таких как Панама, Кайман и Белиз, бенефициар должен подать только местные декларации, если есть сотрудники. Конечно, Вы открываете бар на пляже в Белизе или управляете корпорацией в Панаме с 20 сотрудниками, у Вас будут местные обязательства по подаче документов.

Имидж и репутация компании

Бывают моменты, когда мировой имидж Вашей оффшорной компании имеет значение. Например, кто-то, кто занимается бизнесом в Сингапуре, Тайване и Гонконге, может найти своих клиентов более комфортно с корпорацией Гонконга, чем с организацией Невис.

Регистрация оффшорной фирмы: специалисты

Ряд юрисдикций оффшорной компании стали специалистами в той или другой отрасли регистрации фирмы в юрисдикции. Например, доверие к защите оффшорных активов, по крайней мере для американцев, было «изобретено» Островами Кука. Эта крошечная страна, которая находится недалеко от Новой Зеландии, начала переезд в оффшор и из-за пределов досягаемости судей США, которые дали такое почтение якобы потерпевшим кредиторам.

До сих пор Острова Кука являются выдающейся юрисдикцией для доверительных фондов по защите активов. Это лучшая оффшорная юрисдикция для защиты активов.

Для тех, кто не желает ожидать предстоящих судебных исков, Панамский фонд или Белизский траст могут предлагать аналогичные уровни защиты примерно в половине стоимости регистрации компании и 1/3-го ежегодного обслуживания.

В нише оффшорных фондов единственными вариантами являются Панама и Лихтенштейн. Из них Панама предлагает множество преимуществ в плане банковского дела, конфиденциальности и защиты.

Организация оффшорной фирмы — что такое оффшор?

Что означает оффшорная компания? Это компания, которая зарегистрирована в оффшорной юрисдикции. Часто регистрируется с целью получения финансовых, юридических и налоговых льгот.

Компания может снизить налогообложение на законных основаниях, позволяя сэкономить значительную часть прибыли.

Оффшоры также могут использоваться в таких целях, таких как отмывание денег и уклонение от уплаты налогов, что являются незаконными.

Как выбрать оффшорную юрисдикцию для регистрации фирмы?

Существует множество оффшорных юрисдикций, которые обещают специальные стимулы для иностранных инвесторов. Некоторые предлагают полное освобождение от налогов, в то время как другие имеют обширную сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, повышают гибкость бизнеса или защищают конфиденциальность акционеров. Так, как выбрать оффшор для регистрации компании?

Как правило, существуют четыре системы корпоративного права, которые могут выполнять оффшорная юрисдикция:

Английское общее право

Закон о компаниях в этих юрисдикциях обычно моделируется в соответствии с Законом о британских компаниях 1948 года и встречается в классических оффшорных юрисдикциях, таких как Британские Виргинские острова, а также юрисдикции-мидшоры, такие как Гонконг и Сингапур.

Европейское гражданское право

Обычно требуется больше времени и усилий для организации компании в юрисдикции, но соответствующий закон является развитым и проще следовать.

Закон США

На американскую правовую систему влияли как Общие законы, так и Гражданский закон. Юрисдикции, которые следуют Закону США, — это Делавэр и Панама.

Гибридный

На правовые системы этих юрисдикций влияют все упомянутые выше системы законодательства о компаниях. ОАЭ является хорошим примером гибридной юрисдикции.

Когда планируете открыть фирму в оффшоре, выбранном Вами, необходимо обратить внимание на надежную и гибкую правовую систему, которая может поддерживать работу компании. Точно так же важно выбрать юрисдикцию, которая имеет как политическую, так и экономическую стабильность, не подвергается политическим колебаниям, коррупции или экономической прозрачности.

Виды оффшорных компаний

В оффшорных юрисдикциях допускаются различные виды оффшорных фирм: от юридических лиц, до LP и LLP, корпораций и даже трастов.

Международные бизнес-компании (МБК) являются популярной структурой, расположенной на Британских Виргинских островах, Ангильи, Сейшельских островах и в Панаме. Главная характеристика МБК заключается в том, что она является «бумажной» компанией, которая не ведет никакой коммерческой деятельности в юрисдикции, где она зарегистрирована. Следовательно, МБК освобождается от местного корпоративного налога и государственного сбора.
 
Подобно структуре МБК, такие страны, как Гонконг и Делавэр, предлагают регистрацию оффшорной фирмы, которая освобождается от местного корпоративного налога, если нет торговой деятельности на территории, где сама фирма зарегистрирована.

Классификация оффшорных зон

Существует классификация оффшорных юрисдикций. Их можно отнести к категории:

Договорные юрисдикции

Эти юрисдикции не предлагают 100% освобождение от налогов. Вместо этого у них есть обширная сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, которые снижают уровень налоговых обязательств. Примером таких юрисдикций являются Кипр и Сейшельские Острова (применимы только к компаниям-резидентам, таким как Сейшельская специальная лицензионная компания (Seychelles Special License Company)).

Не договорные юрисдикции

Это классические оффшорные юрисдикции, которые предлагают нулевые налоговые обязательства. Сейшельские МБК и Маврикий GBC2 относятся к этой категории.

Мы, как профессиональные специалисты, специально выбрали несколько привилегированных юрисдикций, которые соответствуют бизнес-целям клиентов. Если не хватает информации — обратитесь к нам за бесплатной консультацией!

Оффшорная компания определение. Виды управления оффшорной компанией

В статьях портала Internationalwealth.info мы уже обсуждали различные виды владения и управления оффшорной (нерезидентной) компанией. Сегодня Вашему вниманию представляется сравнительная характеристика существующих видов управления, чтобы в последующих материалах нашего блога Вы могли ориентироваться, как «рыба в воде». Особенно эта статья будет полезна для новичков в мире оффшорного и международного бизнеса.

Акции на предъявителя как исчезающий вид управления оффшорными компаниями

Внимание! Панама оставила акциям на предъявителя три года жизни

Принят закон, приостанавливающий выпуск и использование акций на предъявителя

Как говорится в пресс-релизе Национальной Ассамблеи Панамы, 29 июля 2013 года был принят закон, направленный на изъятие из пользования акций на предъявителя. В течение трех лет акции на предъявителя должны быть заменены на обычные. Таким образом, правительство Панамы выполнило рекомендации ОЭСР по поддержанию международных стандартов налоговой прозрачности.

Акции на предъявителя раньше действительно были одним из самых распространенных видов владения и управления оффшором. Однако в последнее время многие юрисдикции стали запрещать использование данного вида акций под давлением мировых экономических организаций. А в самое последнее время единственной юрисдикцией, где еще имеет смысл заказывать оффшорные компании с акциями на предъявителя осталась Панама. На данный момент во всем мире мы знаем только несколько банков в Панаме и Андорре, которые согласны открывать счета на компании с акциями на предъявителя для новых или слишком крупных клиентов. Тем не менее, во многих случаях банк настоит на том, чтобы акции на предъявителя хранились в ячейке банка.

Акции на предъявителя оффшорной компании – ценные бумаги, анонимный держатель которых – полноценный акционер оффшорной компании с юридической точки зрения, обладающий соответствующими правами. В отличие от именной акции в данных акциях не указывается ни фамилия, ни имя собственника. По факту предъявитель этой бумаги облагает всеми правами, удостоверенными акциями на предъявителя.

Главным достоинством данного вида владения и управления компанией является сохранение конфиденциальности, а к недостатку можно отнести риск потери права управления предприятием вследствие утери или кражи акций на предъявителя. Для защиты своих прав эти ценные бумаги хранятся в банках или других уполномоченных структурах.

Не все классические оффшорные юрисдикции мира разрешают выпуск подобных акций. Поэтому перед их выпуском нужно ознакомиться с законодательством выбранной страны учреждения оффшорной компании. Далее, право выпуска акций на предъявителя прописывается в корпоративной документации. Решение о выпуске акций принимается директором оффшорной компании и вместе с ним выпускается сертификат акции. Данный документ удостоверяет права держателя акции и содержит информацию в соответствии с требованиями выбранной юрисдикции. Чаще всего в Сертификате отражается:

1. название компании,
2. номер Сертификата,
3. размер уставного капитала компании,
4. число акций, принадлежащих владельцу Сертификата,
5. дата выпуска документа.
6. в графе «владелец акции» указывается «предъявитель».

Номинальное владение акциями оффшорной компании

Данная форма управления и владения оффшорной компанией используется при ограничении на законодательном уровне использования акций на предъявителя, либо полном запрете. В этом случае происходит выпуск именных акций, но в качестве акционера – держателя акций указывается номинальный владелец. В ряде юрисдикций Реестр акционеров публично доступен и имена номиналов вносятся в данный документ для сохранения конфиденциальности реальных акционеров. Для сохранения контроля деятельности компании между номинальным и реальным акционерами подписывается Трастовая Декларация или специальный договор, где оговариваются права и обязанности номинала. Новичкам очень важно проконсультироваться по поводу использования номиналов. Возможно, что подобрав правильную классическую оффшорную юрисдикцию получится обойтись без поминальных директоров и акционеров. Если нет, то мы поможем определиться с выбором какого номинала в вашем случае лучше выбрать – из той же самой классической оффшорной юрисдикции, где регистрируется компания, из другой классической оффшорной юрисдикции, из оншорной и уважаемой развитой страны. Мы также посоветуем, кого ставить номиналом – директоров или акционеров. Составить свое предварительное мнение вы можете, прочитав следующие статьи:

Кто и как может подписываться за оффшорку и другие часто задаваемые вопросы о контроле над оффшорной компанией

Уникальная услуга оффшорной индустрии «due diligence service» на номинальных директоров оффшорных компаний — 250 долларов США

Можно ли открыть личный счет в оффшорном банке на номинального владельца?

Зачем номинальный сервис в Сингапуре резиденту Украины?

Оффшорный моветон ХХI века или использование оффшорных номиналов для ухода от уплаты подоходного налога.

Доверительное управление оффшорной компанией

Данная форма владения и управления оффшорным предприятием используется при учреждении фонда или траста. Смысл заключается в передаче фактическим владельцем активов в управление компании или другому лицу. Доход от управления активами перечисляется фактическому владельцу в соответствии с подписанным соглашением доверительного управления.

Стоит отметить, что доверительное управление является одной из самых популярных услуг. Это не только возможность получения дохода от активов с наименьшими затратами (как в случае с фондом), но и защита их от третьих лиц (в случае с трастом). Если Вы считаете, что Вам подходит данный вид управления оффшорной компанией, я настоятельно рекомендую к прочтению следующие статьи:

Чем интересен Кипрский Международный Траст?

Как траст в Новой Зеландии может помочь вашему бизнесу ?

Как определить момент, когда целесообразно открыть траст

Сколько стоит качественная и безопасная регистрация Панамского Фонда?

Стандартное управление оффшорной компанией

Данная форма подразумевает выполнение управления компанией Советом Директоров. В этом случае директор за деятельность предприятия несет административную ответственность, выполняет представительские обязанности, а его данные занесены в Реестр директоров компании и переданы в Реестр компаний юрисдикции (если имеется такое требование законодательством выбранной юрисдикции).

Действия директора регламентируются уставом компании и решениями акционеров. Среди его функций:

1. Подписание договоров, протоколов.
2. Открытие банковских счетов на имя компании.
3. Назначение представителей компании.
4. Другие действия, направленные на развитие компании и увеличение дохода акционеров.

При рассмотрении владения и управления оффшорными компаниями через акции мы упомянули про номинальных акционеров. В рассматриваемой форме также могут использоваться номиналы – номинальные директора. Это позволяет достичь анонимности реальных директоров. Данные именно номиналов хранятся в Реестре, а управление компанией осуществляется на основании подписанной реальным и номинальным директорами доверенности.

Выбирать, как именно Вы будете управлять своей оффшорной компанией необходимо еще до регистрации классической оффшорной компании. Поэтому, мы предлагаем нашим новым и потенциальным клиентам бесплатные консультации по подбору банковского счета и оффшорной компании. Во время консультации мы также зададим Вам правильные вопросы, чтобы определить оптимальной для вашего случая и ситуации способ управления классической оффшорной компанией. Мы будем рады любым вашим вопросам по е-майлу: [email protected]

MsoNormal

Как открыть оффшорную компанию — законы, правила и стоимость

Многие предприниматели, скорее всего, не раз задумывались о вопросах, связанных с налогообложением своей деятельности, а именно о том, как можно минимизировать налоговые отчисления. Легально сделать это можно посредством регистрации оффшорной компании. Мы не будем вдаваться подробно в процесс формирование схем таргетирования целевой налоговой ставки; наши специалисты подробно опишут процесс выбора оффшорной юрисдикции, а также остановят свое внимание на базовых тонкостях регистрации оффшорной компании.

Внимание: наш ресурс ни в коем случае не агитирует своих читателей не платить налоги (или не платить налоги в полном объеме). Данная статья направлена на расширение кругозора предпринимателя, а именно на получение им базовых знаний в таких областях как:

• Перечень оффшорных юрисдикций
• Выбор юридической структуры оффшорной компании

Что такое оффшорная юрисдикция?

Оффшорная юрисдикция (оффшор) является, как правило, страной (в некоторых случаях территорией отдельных стран), законодательная база которых характеризуется льготными условиями ведения бизнеса для иностранных компаний. Проще говоря, налоговые ставки в которых для нерезидентов данных стран очень низки. Многие страны, особенно представители мирового сообщества с плохо развитой экономикой, дают иностранным компаниям такие льготы с целью привлечения дополнительных инвестиций в страну. У многих людей, понятие оффшор связано с преступлениями в финансовой сфере, однако данное понятие (как и сам процесс регистрации оффшорной компании) является абсолютно легальным с точки зрения законодательной базы.

Панама — мекка офшорного бизнеса

Процесс регистрации оффшорной компании, как правило, является намного более простым в сравнении с регистрации юридического лица в стране резидента; связан данный факт с упрощенной законодательной системой, а также с низкой степенью регулирования бизнес среды в оффшорных юрисдикциях. Согласно нашему опыту, предприниматель может зарегистрировать собственную оффшорную компанию спустя всего несколько дней с моменты оплаты услуг оффшорного оператора (регистратора).

Кто такие оффшорные операторы?

Не каждый предприниматель обладает временем для совершения поездки в выбранную оффшорную юрисдикцию (с целью регистрации компании). Современный рынок юридических услуг характеризуется высоким количеством посредников, которые за умеренную плату осуществят процесс регистрации оффшорной компании без выезда будущего собственника в оффшорную юрисдикцию. В целом, деятельность подобных юридических компаний является абсолютно легальной, поскольку данные посредники действуют в рамках законодательства оффшорной страны. Необходимо лишь обратиться к подобного рода посредникам и предоставить им все требуемые документы. Однако, при принятии решения о регистрации оффшора, необходимо точно знать, что именно вам нужно. Данный материал позволит читателю понять все преимущества регистрации оффшорной компании, а также сформировать список требований к регистратору.

Как показала практика, обращение к посредникам является не только удобным способом регистрации оффшора, но также и менее затратным: предпринимателю не нужно совершать дорогостоящих поездок в оффшорную юрисдикцию.

Перед началом процесса регистрации вашей оффшорной компании необходимо сформировать и обдумать несколько важных вопросов:

1. Какая юридическая форма компании вам нужна?
2. Сколько человек будут являться участниками (собственниками) компании?
3. Какая оффшорная юрисдикция является лучшей именно для вас?
4. Какие дополнительные услуги вам нужны (оффшорный банковский счет, номинанты)?
5. Рассмотрим каждый из данных основных вопросов более подробно.
6. Юридическая форма оффшорной компании

Первые два из вышеперечисленных вопросов являются взаимосвязанными.

Компании, образованные в самых популярных оффшорных юрисдикциях, в частности в Белизе, на Сейшельских островах, Британских Виргинских островах и Ангильи, чаще всего, по своей правовой структуре являются IBC, что является английским сокращением для Международной бизнес (торговой) компании. На Британских Виргинских островах принято сокращение BC, но между IBC и BC нет никакой разницы.

IBC — Международная бизнес компания

Юридическая форма IBC очень схожа со структурой организационно-правовой формы частной компании с ограниченной ответственностью, поскольку главным исполнительным органом в данной форме является совет директоров, ее уставной капитал разделен на акции, однако данные акции не могут быть проданы публично.

IBC характеризуются многими, если не всеми нижеприведенными функциями:

• Полное освобождение от налогов. Вместо налогообложения взимается годовая плата в размере от 100 до 500 долларов США (в зависимости от юрисдикции)
• Строгая конфиденциальность; данные и отчетность компании не являются публичными и не предаются огласке
• Собственникам не нужно раскрывать конечного бенефициарного владельца (UBO).
• Крайне небольшие ограничения на ведение деятельности
• Компания не должна публиковать сведения о структуре акционерной собственности
• Нет специальных требований касательно ведения бухгалтерского учета. Нет никаких аудиторских, налоговых и прочих проверок.
• В компании должны быть зарегистрированы как минимум один директор и один акционер, которые могут являться одним и тем же физическим или юридическим лицом.

На текущий момент во всем мире зарегистрировано несколько сотен тысяч IBC. Данная форма является наиболее распространенной формой для оффшорных компаний.

Юридическая структура IBC, зачастую, характеризуется широким диапазоном сокращений (к названию компании в конце добавляют суффикс): Ltd, Limited, Inc, Incorporated, Corp., Corporation, SA и прочими.

Не все юрисдикции допускают использование данные сокращения в названии компании. Сейшельские острова являются одной из наиболее мягких юрисдикций в этом плане.

Общество с ограниченной ответственностью (Private Limited Company или PLC)

Неудивительно, что второй наиболее распространенной юридической формой является структура общества с ограниченной ответственностью (PLC) или его варианты.

В данную категорию входят такие варианты компаний в локальных юрисдикция как:

• Sociedad Anónima (SA): Панама, Коста-Рика, Уругвай.
• Aktiengesellschaft (AG): Швейцария, Лихтенштейн.
• Société Anonyme (SA): Люксембург, Монако, Швейцария и Ливан.

Налогообложение компаний данной формы в большинстве случаев является более низким в сравнении со страной основной резиденции компании, однако в данном случае общая налоговая ставка выше, чем у формы IBC

Соблюдение конфиденциальности, опять-таки, не такое строгое, как в случае с IBC; имена директоров, а иногда и имена акционеров могут появляться в общедоступных источниках информации. Этот факт можно обойти, используя институт номинантов

Также, нередки случаи, в которых директорами или акционерами компаний в форме PLC выступают юридические лица в форме IBC (в этом случае сохраняется полная конфиденциальность конечных бенефициаров).

Как правило, данные юридические структуры обязаны вести полноценный бухгалтерский учет; также, их деятельность в обязательном порядке должна проходить периодический аудит.

Общество с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company или LLC)

Данная юридическая структура не получила особую популярность и распространение в оффшорных юрисдикциях, но в мире есть несколько оффшорных юрисдикций, где вы можете создать LLC:

• Ангилья
• Белиз (компании с ограниченной ответственностью (Limited Duration Company) могут действовать на протяжении максимум 50 лет)
• Коста-Рика (Sociedad de Responsabilidad Limitada)
• Маршалловы острова
• Панама (Sociedad de Responsabilidad Limitada)
• Сент-Китс и Невис
• США (самый известный штат для целей регистрации компаний подобной формы — Делавэр)

Собственники компании

Предприниматели, принявшие решение о регистрации оффшорной компании чаще всего выступают в роли ее собственника в качестве IBC, или где это возможно (а точнее в каких юрисдикциях) в роли PLC с одним участником.

В некоторых юрисдикциях наличие одного участника в компании невозможно, однако есть способы обойти этот нюанс.

Например, панамская юрисдикция, для целей регистрации PLC (Sociedad Anónima) требует участие в компании по меньшей мере трех человек

Многие предприниматели нанимают двух или трех номинантов (номинальных собственников компании) в качестве ее членов. Номинанты могут выступать в качестве директоров компании (фиктивных). Другими же собственниками компании в нашем примере могут выступать юридические лица (IBC). Однако с данной схемой следует быть осторожными, поскольку панамские банки части блокируют открытие счетов компаний, зарегистрированных подобным образом. Наилучшим вариантом, в случае с панамской юрисдикцией, является найм двух номинальных директоров и создание одного юридического лица в форме IBC.

Лучшие с нашей точки зрения оффшорные юрисдикции

Ниже перечислены наиболее популярные оффшорные юрисдикции и наиболее распространенные в них юридические формы компаний:

• Белиз — IBC
• Сейшельские острова — IBC
• Британские Виргинские острова (BVI) — BC
• Панама — Private Limited Company (Sociedad Anónima)
• Гонконг — Private Limited Company
• Маврикий — GBC II

Данные шесть юрисдикций действительно выделяются на общем фоне, учитывая количество компаний, зарегистрированных в них. Несколько лет назад, ведущие позиции в рейтингах оффшорных юрисдикций занимали Каймановы острова и Бермудские острова, однако несмотря на более чем внушительное количество открытых в этих юрисдикциях компаний, они больше не являются крупнейшими по количеству регистрируемых новых оффшоров. Расходы, связанные с обслуживанием компании, зарегистрированной на Каймановых островах, значительно выше, чем в других юрисдикциях, а бермудская юрисдикция вообще отказалась от практики предоставления существенных налоговых льгот. Отметим, что эти две юрисдикции могут по-прежнему быть использованы, но они постепенно переходят в разряд нишевых юрисдикций.

Ниже приведен перечень прочих оффшорных юрисдикций, регистрация компаний в которых набирает популярность (также приведены самые популярные юридические структуры компаний):

• Ангилья — IBC
• Багамские острова — IBC
• Коста-Рика — Private Limited Company (Sociedad Anónima)
• Кипр — Private Limited Company
• Доминика — IBC
• Гибралтар — Private Limited Company
• Мальта — Private Limited Company
• Самоа — IBC
• Сент-Китс и Невис — LLC
• Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ):
• Дубай
• Рас-эль-Хайма

Отдельно отметим, что выбрать юрисдикцию не просто (проще зарегистрировать в ней компанию). Выбор предпринимателя должен быть сделан вместе с квалифицированным консультантом по международному праву, а также после проведения всех необходимых исследований.

Другие оффшорные услуги: банковский счет, номинанты

Если вы уже посетили пару веб-сайтов оффшорных регистраторов, то вы, несомненно, заметили, что помимо самой регистрации они предлагают услуги различного вида и типа.

В число самых распространенных услуг входят найм номинанта и открытие банковского счета.

Номинантами являются лица (физические лица или компании), которые принимают на себя роль директора и (или) акционера компании, с целью сохранения конфиденциальности конечного бенефициара.

Данная услуга может стать полезной в случае выбора оффшорной юрисдикции, законодательство которой позволяет публиковать имена директоров и акционеров компании в открытых источниках. Номинант (фиктивный владелец или директор) также может быть использован в другой юрисдикции, что обеспечит дополнительную конфиденциальность.

Обращаем внимание читателей на то, что использование номинантов при регистрации компании делает процесс открытия счета в банке значительно более сложным, однако оффшорные регистраторы, как правило, за определенную сумму, берут на себя все заботы, касательно надлежащего обеспечения успеха данного процесса.

Регистрация и открытие оффшорных компаний

В большинстве случаев мы советуем регистрировать фирму в Великобритании, Шотландии, на Сейшельских островах, в Гонконге и в Сингапуре. В конечном счете, на выбор подходящей юрисдикции влияют особенности бизнеса, его представительство на международном уровне, а также иные факторы. Для получения более подробной информации, оставьте заявку на нашем сайте, и консультант свяжется с вами.

Основная цель открытия оффшорной компании состоит в стремлении бизнесменов оптимизировать расходы, снизить налогооблагаемую базу, обеспечить защиту и сохранность капиталов.

Анализ производится в связи систематическими изменениями налогового законодательства в отдельно взятых юрисдикциях. Для минимизации риска возникновения проблем осуществления предпринимательской деятельности, при выборе оффшора необходимо иметь представление о форме ведения бизнеса, размере выручки, потенциальных контрагентах, особенностях взаимоотношения с партнерами.

Для удобства наших клиентов мы оказываем услуги по регистрации всех видов международных лицензий, среди которых: Гемблинг (покер, тотализаторы, букмекерские услуги), осуществление услуг форекс-брокеров, хедж-фондов, предоставление лицензий на право осуществления страховой деятельности (кэптив). Кроме того, мы готовы зарегистрировать лицензию на право предоставления и продажи программного обеспечения для целей онлайн-казино, НКО, лицензий турагенств или туроператоров.

В первом случае речь идет о прямом владельце компании, его еще называют бенефициаром. Он указывается в регистрационных документах будущей фирмы. Под номинальным акционером подразумевается держатель акций в пользу бенефициара. Он также указывается в учредительных документах компании.

Для передачи документов в регистрирующие органы отдельно взятой юрисдикции необходимо иметь апостилированные документы. Это уникальный способ подтверждения подлинности сведений, которые обладают юридической силой на территории всех государств, ратифицировавших Гаагскую Конвенцию.

Что такое оффшоры простыми словами. Оффшор

Банковская рекомендация является одним из стандартных документов, используемых в рамках обязательных процедур Due Diligence (“Должная осмотрительность”) и KYC (“Знай Своего Клиента”).

При открытии счета на оффшор, банк определенно попросит предоставить банковскую рекомендацию на управляющего по счету и/или бенефициара.

Банковская рекомендация представляет собой письмо на фирменном бланке банка, в котором подтверждается, что Вы являетесь клиентом данного банка на протяжении … лет (предпочтительно, чтобы был указан срок не менее трех лет) и что Ваши отношения с данным банком были положительными, без каких-либо нарушений с Вашей стороны.

В идеале, в банковской рекомендации должен быть указан Ваш адрес — таким образом, данный документ может также служить подтверждением адреса регистрации.

Банковская рекомендация может быть сделана на основании корпоративного счета, если Вы являетесь распорядителем по счету компании.

Все банкиры знают, что такое банковская рекомендация — данный документ составляется по стандартному шаблону и его получение не составляет труда.

Вам не нужно долго объяснять сотруднику банка, какой документ Вам нужен.

Достаточно просто запросить банковскую рекомендацию в любом отделении Вашего банка, и документ будет готов в течение 5 минут.

В разных банках могут несколько отличаться формулировки, используемые в банковской рекомендации, — это вполне нормально.

Некоторые банки могут дополнительно указать следующую фразу: “данное рекомендательное письмо носит исключительно информационный характер и не дает никаких гарантий со стороны банка” — это вполне нормально.

Банковская рекомендация не должна содержать конфиденциальную информацию. В ней не обязательно указывать номер счета, остаток на счете, сумму непогашенного кредита или иной вид персональной финансовой информации.

Достаточно, если в банковской рекомендации просто будет указано, что банк знает клиента на протяжении определенного периода времени и считает его добросовестным и порядочным.

Предоставление банковской рекомендации требуется для того, чтобы установить, что данное лицо является реально существующим, экономически активным членом общества, а его личность и его адрес могут быть подтверждены таким независимым и респектабельным институтом как банк .

Запрос на предоставление банковской рекомендации имеет и превентивную цель — избежать мошеннических попыток зарегистрировать оффшорную компанию или открыть банковский счет на имя “духов”, т.е. умерших или бездомных лиц.

Очевидно, что такие люди не имеют длительных отношений с банками и не смогли бы получить банковскую рекомендацию.

В каких случаях лучше зарегистрировать оншорную компанию вместо оффшорной?

Оншорные компании регистрируют в государствах с развитой экономикой и с высоким уровнем налогообложения. Для оншорных компаний развитые страны не предоставляют, каких либо льгот и не важно ведет ли компания деятельность на территории оншорной юрисдикции или вне неё. Тем не менее, оншорные компании достаточно широко используются в международном бизнесе. Оншорные компании используют для придания международному бизнесу солидности, для создания международных холдингов, инвестиционных проектов (особенно, если нужно получить крупный заем в развитой стране). В случае очень крупных активов компания в оншорной зоне может служить для защиты большей части активов.

Наличие оншорной компании обязывает вас вести бухгалтерский учет в стране регистрации и платить налоги. Вместе с тем вы можете использовать преимущества договоров об избежание двойного налогообложения при торгово-посреднической деятельности.

Перечислю оншорные компании, которые и по сей день широко используются в оффшорных схемах комбинирования оффшорных зон с оншорными. К оншорным компаниям я отношу компании, которые зарегистрированы в следующих странах с полным и высоким налогообложением: Австрия, Бельгия, Великобритания, Дания, Латвия, Лихтенштейн, Нидерланды, Новая Зеландия, Швейцария, Чехия, Эстония.

Хотя мой блог написан преимущественно об оффшорных компаниях и иностранных банковских счетах, но из-за комбинирования оффшорных зон с оншорными в целях ведения успешного международного бизнеса, мне придется со временем написать и о регистрации бизнеса в вышеперечисленных оншорныхх юрисдикциях.

Если у оффшорных зон много общего, то все вышеперечисленные оншорные зоны имеют совершенно разные процедуры регистрации юридических лиц, условия для регистрации компаний нерезидентами. Требования к уставному капиталу и системы налогообложения тоже сильно отличаются. Поэтому, прежде чем сделать выбор оншорной зоны нужно обязательно выяснить выгодность и целесообразность подобной регистрации именно для вашего бизнеса. Я с радостью поделюсь своими знаниями для того, чтобы вы облегчить вам процесс выбора во время индивидуальной консультации. Индивидуальную консультацию можно заказать по е-майлу: [email protected]

Регистрация оншорных компаний за границей требует обширных знаний в области международного права, аудита и налогового консалтинга.

Итак, когда же лучше выбрать оншорную компанию, которая зарегистрирована в юрисдикции с высоким налогообложением. Задуматься о регистрации оншорной компании стоит в следующих ситуациях:

• О выборе оншорной компании следует задуматься, если вы четко и ясно видите и понимаете, что нельзя решить поставленную бизнес задачу с помощью более простой в работе и недорогой оффшорной компании

Оншорные компании в Европе или Азии, и оффшорные являются нерезидентами по отношению к стране фактического ведения бизнеса (России, Украине, Казахстану) и позволяют решать похожие задачи. Оншорные компании намного более сложными и дорогими в работе. Так как есть налоги, необходимо сдавать отчетность и использовать дорогостоящих бухгалтеров и аудиторов из развитых стран. В оншорных зонах более организованный и пристальный контроль государства за деятельностью компании. Услуги провайдеров более дорогостоящи и при регистрации и при обслуживании оншорных компаний.

• О выборе оншорной компании следует задуматься, если ваши партнеры и поставщики, а также клиенты не хотят работать с оффшорной компанией. В такой ситуации оншорную компанию можно выбрать для эффективного ведения бизнеса и работы в юрисдикциях с антиоффшорным законодательством

В России, Украине,  Германии и т.д. есть определенные ограничения при заключении сделок с оффшорными компаниями. Например, для защиты капиталов я очень рекомендую Невис ООО с иностранным банковским счетом в Андоре или в филиале европейского банка в Панаме. Но перечисление на имя компании в Невисе на Украине будет под пристальным вниманием. Оно не запрещено, но банк подаст в конце банковского дня в налоговую службу отчет о таком перечислении. Если вы выводите из страны свои честно заработанные деньги, с которых налоги уже уплачены, то вам не о чем волноваться. Опять таки, никто не сможет доказать, что данная компания принадлежит вам, если вы правильно зарегистрируете оффшор. Выбор в пользу оншорной компании в ситуации, когда ваши партнеры не хотят работать с оффшорами должен делаться только в самой крайней ситуации. Естественно, что многие могут не захотеть работать с оффшорными компаниями, которые зарегистрированы в юрисдикциях, где нет никакого бизнеса кроме туризма и ловли черепах. Здесь я говорю о самых дешевых оффшорах. Но есть оффшорные зоны без оффшорной стигмы – это Кипр, Сингапур, Гонконг и я бы даже сказала Панама, которая имеет более чем реальную экономику. Еще в 2010 году я бы не внесла Панаму в этот список, но теперь я это смело делаю. Для того чтобы понять, почему я причисляю Панаму к оффшорам, которые, по сути, равны оншорам и не имеют или теряют оффшорную стигму, вы можете прочитать следующую статью:

В Чем Польза для Русского Бизнесмена от Налогового Соглашения Панамы и США?

Ограничения на работу с оффшорами и нежелание работать с оффшорами связаны не с запрещением, а с большим контролем над  сделками с оффшорами. Иногда ограничения на работу с оффшорами могут влиять на депонирование средств и возможность отнесения расходов на себестоимость, не препятствуя сделкам.

• О выборе оншорной компании следует задуматься, если вы не хотите чтобы ваш достаточно крупный бизнес за границей, привлекал меньше внимания

С помощью регистрации оншорной компании вы можете убедить родное государство, что ваш бизнес это обычный иностранный бизнес. За оншорной компанией труднее увидеть причастность к местному бизнесу или резиденту. Бесспорно, дешевый оффшор при использовании в крупном бизнесе будет привлекать больше внимания и проверок со стороны контрагентов и государства ведения деятельности. Здесь надо сказать, что работа даже с самой дешевой оффшорной компанией, не является чем-то незаконным, оффшорные компании такие же нерезиденты по отношению к месту ведения бизнеса, как и оншорные, и те и другие юрисдикции равные участники международных отношений, и в равной степени попадают под защиту иностранных инвестиций (т.е. принцип не дискриминации иностранных инвестиций). Но зачем же привлекать фактическое внимание, если его можно избежать. Апогеем законности было бы зарегистрироваться налоговым резидентом Парагвая (и в качестве бонуса получить второй паспорт Парагвая для безвизовых путешествий по Европе) и вообще не волноваться о налоге на личную прибыль, полученную за рубежом. О том, как технически стать налоговым резидентом Парагвая, приехав в Парагвай только один раз, вы можете в следующей статье моего блога о вторых паспортах:

Практический Путь к Иммиграции, Натурализации и Получению Второго Паспорта в Парагвае.

Для тех, кто не понимает, зачем нужно менять статус налогового резидентства, а также тем читателям моего блога, которые до сих пор не знают, почему оффшорную компанию лучше регистрировать в одной оффшорной юрисдикции, а иностранный банковский счет в другой, было бы очень полезно прочитать следующую статью:

Вечный Турист. Практический подход к теории о пяти флагах.

• О выборе оншорной компании можно задуматься и целях минимизации налогообложения

Ваша страна может находиться в зоне беспорядка или в зоне потенциальной возможности беспредела со стороны властей, коррупции и бюрократических проволочек. Иногда коррупция и всевозможные «покровители» стоящие у руля, это удобно. Но стоит вам не угодить или вовремя не расплатиться, как их связи будут направлены против вас. Поэтому в большинстве случаев вести крупный бизнес и фактически и юридически легче из развитых стран или из оффшоров, заручившись вторым паспортом.

Данная статья была бы не полной, если не перечислить случай, когда использование оффшоров практически выгодно, закономерно и приемлемо, чем использование оншоров. А также те случаи, когда оффшорные компании можно успешно комбинировать с оншорными.

• Использование оффшоров для минимизации налогообложения

Оффшорные компании имеют незначительное или даже нулевое налогообложение. Таким образом, если оффшорную компанию сделать центром прибыли группы оншорных компаний, то общие налоговые расходы группы компаний уменьшатся.

• Использование оффшоров для разделения рисков в бизнесе

Оффшорные компании помогают разделить риск, связанный с несколькими направлениями бизнеса, несколькими компаниями в бизнесе, несколькими владельцами бизнеса. Если у вас есть архитектурное бюро и строительная компания, то стоит отделить такой рискованный бизнес, как строительство от архитектурного бюро.

• Использование оффшорных компаний для защиты активов

Оффшорные компании помогают придать владельцам бизнеса и активов международный статус. Оффшорные компании также помогают в защите иностранных инвестиций и способствуют дозированию предоставляемой информации о бизнесе. Все это в купе с разделением рисков и с возможностью для вас предоставлять полезную информацию о своем бизнесе.

• Использование оффшоров для упрощения корпоративных процедур, ухода от бюрократии и быстрого оформления

Поскольку законодательство большинства оффшорных юрисдикций максимально упрощено по сравнению с развитыми странами (оншорами), то сама регистрация оффшорной компании, последующая работа с оффшорной компанией, получение всевозможных выписок и других дополнительных документов происходит очень быстро.

• Использование оффшоров для простоты продажи бизнеса

Если владельцем бизнеса или его части является оффшорная компания, то при продаже можно передать новому владельцу саму оффшорную компании в течение нескольких дней.

• Использование оффшорной компании для избавления от необходимости предоставлять отчетность и минимального контроля со стороны страны регистрации – налоговой гавани.

При нулевом налогообложении нет потребности, подавать и спрашивать отчетность в стране регистрации. От результатов отчетности налогообложение зависеть не будет и соответственно ваши отчеты в оффшорной зоне никому не нужны. Отсутствует валютный и какой-либо другой контроль государства (оффшорной юрисдикции) за деятельностью Вашей оффшорной компаний. При правильной регистрации юрисдикция, в которой зарегистрирована ваша оффшорная компания даже не будет знать, где открыт банковский счет.

• Использование оффшорной компании для получения нерезидентного статуса.

Международная деятельность оффшорной компании находится вне контроля государства основного бизнеса (например, России, Украины, Казахстана).

• Использование оффшорной компании для сохранения конфиденциальности владельца

Информация о директорах и акционерах оффшорных компании во многих юрисдикциях не вносится в публичный реестр компаний (например, в Невисе и в случае с Nevis LLC). В странах, где информация о директорах и акционерах оффшорных компании вносится, возможны услуги номинальных директоров и акционеров (Панама, Гонконг). В некоторых оффшорных странах разрешены акции на предъявителя, которые до сих пор принимаются некоторыми банками.

Пожалуйста, смело обращайтесь за консультацией о выборе оффшорных компаний и открытию иностранных банковских счетов за границей. Я буду ждать вашего е-майла на: [email protected]

Как выбрать между оффшорным счетом на физическое или юридическое лицо и привязывать ли к оффшорному счету дебитную карту?
Как открыть личный или корпоративный сберегательный счет в Андорре?
«Чужие здесь ходят!» или текущий оффшорный банковский счет в Сингапуре.
Иностранный Банк на Южной ( Греческой) Части Кипра с Которым Моим Клиентам Действительно Нравится Работать
Как Получить Номер Корпоративного Банковского Счета в Швейцарии за Один День?