инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А — на него проще всего подать через личный кабинет на сайте nalog.ru. Вот как это сделать:

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
3. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
4. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.

Заполнять декларацию и заявление на вычет по ИИС на сайте налоговой просто и интуитивно понятно, но на всякий случай вот пошаговая инструкция о том, как быстро это сделать. 

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Получить такую справку можно при личном визите в отделение налоговой инспекции, которое обслуживает адрес вашей регистрации. Справку готовят в течение 30 календарных дней. Найти свою инспекцию

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр. 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Получив от вас справку из налоговой, мы заблокируем возможность совершать сделки для вашего ИИС. После этого вы сможете вывести деньги со счета на карту Tinkoff Black без удержания налога. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция :: Новости :: РБК Инвестиции

Налог с процентов по депозитам может подтолкнуть инвесторов открывать ИИС ради льгот. Автор телеграм-канала «Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич рассказал, как получить вычет типа А, если у вас уже есть ИИС

Фото: uforms.ru для РБК Quote

Индивидуальный инвестиционный счет — это обычный брокерский счет  , но с рядом ограничений и преимуществ. Главный плюс в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.

Какие бывают типы налоговых льгот по ИИС

Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Однако по условиям льготы сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс. То есть максимально вы можете получить от государства ₽52 тыс. в год.

Государство вернет вам деньги. Почему стоит открыть ИИС

Тип вычета Б позволяет не платить подоходный налог в 13% с прибыли от торговли ценными бумагами. В статье мы рассмотрим, как оформить налоговый вычет типа А — когда вы можете фактически получить деньги себе на счет. Подробную инструкцию о том, как это сделать, составил для «РБК Инвестиций» частный инвестор, автор телеграм-канала «

Инвестиции  на диване» Алексей Чечукевич.

Впервые этот текст был опубликован 25 марта 2020 года

Когда оформлять

Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.

Вычет можно оформить раз в год. Реже — можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который ты запрашиваешь вычет.

Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.

При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.

Как подготовиться

Прежде всего, вам нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно в территориальной налоговой инспекции. Процедура занимает буквально пять минут. Вам понадобится только паспорт, если вы гражданин РФ. Если у вас иностранное гражданство — свидетельство о временной регистрации или вид на жительство.

• Итак, в первую очередь вам нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции. Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы.
• Затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно. Но можно заранее оформить заявку на получение ИНН на сайте ФНС.
• Взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить ИНН».
• Подать документы в окошко.
• Если была предварительная заявка — то в течение пяти минут вы получите ИНН. Если не было — то через несколько дней нужно будет повторно прийти в налоговую и получить ИНН.

Далее я рекомендую оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Тогда вы сможете подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет, в налоговую ездить не придется. Сделать это можно так:

• нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции, в которую вы ходили, когда получали ИНН;
• затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно;
• взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить пароль от личного кабинета»;
• подать документы в окошко. Вам потребуется паспорт и ИНН;
• получить бумажку с логином и паролем.

Затем нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и получить электронную подпись. Она понадобится, когда будете оформлять вычет. Чтобы ее получить, нужно зайти в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП». Вам нужно будет заполнить данные, придумать и ввести пароль в окошко «Доступ к сертификату по подписи». Это важно.

Какие документы понадобятся

Теперь можно оформлять налоговый вычет по ИИС. Для этого вам потребуется следующий список документов:

• форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
• договор об открытии брокерского счета. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
• справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.

Перед тем как оформить вычет, нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это тоже можно сделать на сайте ФНС. Для этого зайдите в свой личный кабинет, нажмите «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».

После того как вы нажмете «Подать декларацию 3-НДФЛ», вам предстоит пройти пять шагов. В первых двух нужно заполнить данные о работодателе и ваших доходах. Это можно сделать, используя справку 2-НДФЛ.

На третьем шаге — выбрать вычет, который вам нужен. В нашем случае это «Инвестиционные налоговые вычеты».

Далее появится окошко «Сведения об инвестиционном вычете». Туда нужно вписать сумму, которую вы внесли на ИИC за год.

Теперь осталось совсем немного — вас попросят загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет. Здесь и понадобится пароль от электронной подписи.

Когда вы загрузили все документы, вписали пароль к сертификату ЭП и нажали «Подтвердить и отправить», считайте, что с подачей декларации декларацию 3-НДФЛ вы справились.

Остался последний финальный пункт — подать заявление на возврат денег. Через какое-то время после того, как вы подали декларацию, в вашем личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» вы увидите сумму переплаты по налогам. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Нужно ее нажать и указать реквизиты банковского счета, на который вы хотите получить вычет и отправить заявление.

Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги. Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.

---

Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Двойной вычет на ребенка если второй родитель не работает

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Двойной вычет на ребенка если второй родитель не работает (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Двойной вычет на ребенка если второй родитель не работает Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Налоговое информбюро от 13.02.2009
(«Главная книга», 2009, N 4)Финансисты разъяснили, что работающий родитель может получить «детский» вычет в двойном размере даже в том случае, когда второй родитель не работает, главное — чтобы у него был хоть какой-нибудь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Вправе ли организация предоставлять своему работнику — гражданину иностранного государства, являющемуся резидентом Российской Федерации, стандартный налоговый вычет по НДФЛ в двойном размере на ребенка, проживающего с неработающей матерью (нерезидентом Российской Федерации) на территории иностранного государства?
(Консультация эксперта, 2010)Но, с другой стороны, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ получение вычета в двойном размере обусловлено подачей налоговому агенту заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета. Представляется, что, поскольку нерезидент Российской Федерации (жена иностранного гражданина, не проживающая на территории России) не вправе получить стандартный налоговый вычет на ребенка, отказ ее от такого вычета будет являться ничтожным. Минфин России в Письмах от 09.02.2010 N 03-04-05/8-37, от 18.08.2009 N 03-04-05-01/639, от 22.07.2009 N 03-04-06-01/182, рассматривая вопрос о правомерности предоставления стандартного налогового вычета в двойном размере на ребенка одному из родителей, если второй родитель не работает и (или) не получает доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, указывает на то, что отказаться от получения налогового вычета налогоплательщик может, если он имеет на него право. Поскольку неработающий родитель (или не получающий облагаемых НДФЛ доходов) не может получить вычет на ребенка, он не вправе и отказаться от него.

Нормативные акты: Двойной вычет на ребенка если второй родитель не работает

Налоговый вычет

---

 

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно!

Значительная часть населения России платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение. Важно отметить, что налоговый вычет можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

В сумму вычета можно включить такие расходы:

• Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
• Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
• Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
• Взносы по договору ДМС.

За каких родственников дают вычет на лечение

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

• Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
• Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
• Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

Как вернуть деньги за лечение

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

Вот какие расходы будут входить в лимит:

•    Обучение.
•     Лечение.
•     ДМС.
•     Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
•     Добровольное страхование жизни.
•     Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
•     Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения.

Эти деньги поступят прямо на карту, но придется подождать.

Как оформлять документы, если платите за родственников

• За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

• За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Как вернуть НДФЛ с расходов на лечение за прошлый год

За прошлый год можно вернуть налог только по декларации. Через работодателя возвращают только в текущем году.

Вот инструкция:

• Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
• Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
• Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Чтобы получить документы для налогового вычета Вы можете обратиться с заявкой к администратору-кассиру в наш Центр или отправить запрос в электронном виде, заполнив форму ниже.

Уважаемые пациенты, при заполнении формы обязательно указывайте:

• контактные данные
• период за который нужно предоставить документы
• перечень необходимых документов

Форма заявки на налоговый вычет

Социальный вычет по расходам на лечение

Что такое налоговый вычет на лечение?

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает Вам из уплаченного Вами же НДФЛ!

Кто может получить вычет?

Если Вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, Вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет претендовать не могут.

Вам также вернут деньги, если Вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет Вам не дадут.

В таком случае в договоре должны быть прописаны ФИО плательщика и больного.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. В договоре указывается дочь как плательщик, а отец как пациент. Если договор выпишут на отца, медицинское учреждение не даст дочери справку для налоговой.

Сколько денег вернут?

Сумма вычета зависит от размера Вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2019 году можно получить вычет за лечение в 2018, 2017 и 2016 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает?

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения о том, что Вы лечились или оплачивали медицинские услуги: договоры, чеки, справки из медицинского учреждения и копию лицензии. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой инспекции и отправить вместе с отсканированными документами на проверку, либо сдать лично в бумажном варианте весь собранный пакет документов.

Шаг 1

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе платных услуг нашего медицинского учреждения Вам выдадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения.

Шаг 2

Получите справку из медицинского учреждения

Подойдите в кассу где производилась оплата и попросите справку для налоговой инспекции. Необходимо предъявить паспорт, ИНН, договор с медицинским учреждением и все чеки.

Вместе со справкой Вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Если Вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на Ваше имя.

Шаг 3

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту своей работы. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации.

Шаг 4

Подайте документы в налоговую инспекцию

Документы можно подать следующими способами:

• лично в ближайшей ИФНС
• по почте заказным письмом
• на сайте nalog.ru
• на сайте gosuslugi.ru

Более подробную информацию смотрите по ссылке:

Социальный вычет по расходам на лечение

россияне смогут получать налоговый вычет в упрощённой форме — РТ на русском

ФНС планирует упростить для россиян процедуру получения налогового вычета. Граждане смогут в режиме онлайн подавать заявку на частичный возврат денег, потраченных при оплате покупок банковскими картами. По словам экспертов, инициатива позволит сэкономить время получателям услуги, а также сделает процесс более прозрачным и удобным. При этом, как полагают аналитики, значительно возрастёт и число россиян, желающих оформить вычет. В результате повысится финансовая грамотность населения, уверены специалисты.

Федеральная налоговая служба (ФНС) намерена объединить сервис «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс. В результате россияне смогут в режиме онлайн подавать заявку на налоговый вычет по покупкам, оплаченным банковскими картами.

«Планируется объединить личный кабинет с данными онлайн-касс, что позволит пользователям видеть информацию о своих покупках в налоговых кабинетах и заявлять о вычетах буквально нажатием одной кнопки», — цитирует пресс-служба ФНС главу ведомства Даниила Егорова.

По его словам, технология по упрощённому получению инвестиционных и имущественных вычетов будет готова к запуску уже с марта 2021 года. Нововведение должно будет сократить сроки возврата денег до полутора месяцев.

Напомним, что вычет позволяет уменьшить налоговый платёж или вернуть уже уплаченный в течение года налог на доход физического лица (НДФЛ), например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение или обучение. Претендовать на получение вычета могут налоговые резиденты страны с доходами, облагаемыми по ставке 13%.

Также по теме

Финансовое обновление: какие налоговые законы вступают в силу с января

C 1 января 2021 года в России вступает в силу закон о снижении ставки страховых взносов и налога на прибыль для IT-компаний….

На сегодняшний день для оформления вычета необходимо подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Между тем в конце января Госдума одобрила в первом чтении проект закона об упрощении процедуры.

В случае окончательного принятия поправок в Налоговый кодекс после подачи заявки гражданином через личный кабинет налоговики смогут сами проверять данные в автоматизированной информационной системе. При этом заполнять декларацию и прикладывать документы россиянам больше не придётся.

Более того, по словам Даниила Егорова, уже сейчас в мобильном приложении «Налоги ФЛ» появились так называемые короткие сценарии, которые позволяют заполнить форму 3-НДФЛ и направить заявление на получение налогового вычета «буквально в три клика». Как подчеркнул глава ФНС, 2020 год показал, что тренд на развитие онлайн-услуг оказался более чем востребован.

Упрощение процедуры получения налогового вычета позволит существенного сэкономить время и сделает процесс удобнее для большинства граждан. Такую точку зрения в разговоре с RT выразил аналитик ГК «ФИНАМ» Алексей Коренев.

«В настоящий момент для подачи всех необходимых документов нужно лично присутствовать в налоговой или МФЦ и потратить на процедуру как минимум один рабочий день. При этом есть риск того, что с первого раза человек не соберёт весь пакет документов и ему придётся идти в учреждение ещё раз. Это ведёт к дополнительным издержкам, так как получателю в этом случае необходимо отпрашиваться на работе, брать отгул или день за свой счёт», — отметил эксперт.

По его словам, возможность дистанционно подать заявление будет особенно востребованной сейчас, когда многие россияне по-прежнему работают удалённо. При этом число граждан, которые будут оформлять налоговые вычеты, может значительно вырасти, считает первый вице-президент общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Павел Сигал.

«Кроме того, возрастёт и финансовая грамотность населения. Сейчас не все налогоплательщики знают, как правильно оформить вычет, либо не готовы оформлять пакет документов для него. Цифровые сервисы упростят процедуру сбора данных. Всё это — закономерное продолжение процесса цифровой трансформации в стране», — добавил Сигал в интервью RT.

Как предположил в беседе с RT руководитель аналитического департамента AMarkets Артём Деев, в результате объединения сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс пользователи будут в автоматическом режиме получать информацию о положенном вычете. Таким образом, процедура станет более понятной и прозрачной, уверен специалист.

«Уровень цифровизации начисления налогов, вычетов, получения деклараций в России значительно обгоняет работу налоговой в США и странах Европы. Появление новой автоматической функции по налоговым вычетам — это ещё один шаг в том, чтобы взаимодействие государства и граждан было открытым и комфортным», — отметил Деев.

В то же время, как полагает Алексей Коренев, очная форма подачи заявления также сохранится. Таким образом, пенсионеры или граждане, которые по определённым причинам не могут оформить вычет онлайн, по-прежнему будут иметь возможность воспользоваться услугой в налоговой или МФЦ, заключил эксперт.

Налоговый вычет за лечение зубов в стоматологической клинике Dental Story

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов налогоплательщик, кто живет и официально работает в России в праве получить налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Социальный налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — часть дохода не облагаемая налогом. При помощи вычета возвращается ранее оплаченный налог с расходов, вложенных на лечение. Кто официально работает и платит подоходный налог, оплатил лечение собственное, родственников, в том числе супруга или супруги, родителей или детей до 18 лет вправе вернуть себе до 13% стоимости лечения.

Что потребуется собрать и предоставить

В клинику для оформления справки для налоговой с кодом 1 или 2

1. ФИО пациента клиники.

2. ИНН (работающего на территории РФ, кто оплачивал лечение и будет оформлять вычет).

3. Года (список) за которые требуется вернуть налоговый вычет.

4. Оригиналы чеков, разложенные в хронологическом порядке.

В налоговую для оформления налогового вычета за лечение

1. Оригинал Договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг.

2. Оригинал Справки об оплате медицинских услуг с кодом 1 или кодом 2 при дорогостоящих видах лечения, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.

3. Лицензия медицинской организации или ИП, если в Договоре или Справке отсутствуют реквизиты.

4. Оригиналы чеков. Сделайте сразу копии, так как чеки выгорают со временем.

5. ИНН (работающего на территории РФ, кто оплачивал лечение, на кого будет оформляться вычет).

6. *При оформлении вычет на лечение родственников, супруга или супруги, родителей или детей требуется подтвердить степень родства документально.

Справка клиники Dental Story

• Оформляется в бухгалтерии после завершения лечебной программы и приобретения всех необходимых препаратов (назначенных врачом в период лечения) или по окончании календарного года.
• Срок изготовления справки составляет 10 рабочих дней.
• Выдается справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ по форме, утвержденной приказом МЗ РФ и ИФНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 при наличии документа, удостоверяющего личность в бухгалтерии клиники Dental Story по адресу: Санкт-Петербург, Василеостровский район, Средний проспект В.О., 88, 1-й этаж БЦ «Baltis Plaza» ежедневно с 9:00 по 21:00.

Руководство по налоговым вычетам

, 20 популярных перерывов в 2021 году

Налоговые вычеты и налоговые льготы могут значительно сэкономить деньги — если вы знаете, что они из себя представляют, как они работают и как их добиваться. Вот шпаргалка.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход и, таким образом, снижает ваши налоговые обязательства. Вы вычитаете сумму налогового вычета из своего дохода, уменьшая налогооблагаемый доход. Чем ниже ваш налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет.

Что такое налоговый кредит?

Налоговая скидка — это уменьшение вашего фактического налогового счета в соотношении доллар к доллару. Некоторые кредиты подлежат возврату. Это означает, что если вы задолжали 250 долларов США по налогам, но имеете право на получение кредита в размере 1000 долларов США, вы получите чек на разницу в 750 долларов США. (Однако большинство налоговых вычетов не подлежат возврату.)

Как видно из упрощенного примера в таблице, налоговый зачет может значительно повлиять на ваш налоговый счет, чем налоговый вычет.

	Налоговый вычет в размере 10 000 долларов…	… или налоговый кредит в размере 10 000 долларов?

Как подать иск

Как правило, есть два способа потребовать налоговые вычеты: взять стандартный вычет или детализировать вычеты.Вы не можете сделать и то, и другое.

Стандартный налоговый вычет на 2020 и 2021 годы

Стандартный вычет в основном представляет собой однозначное сокращение вашего скорректированного валового дохода (AGI) без лишних вопросов. Сумма, на которую вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи.

В браке, подача отдельно

Лица старше 65 лет или слепые получают больший стандартный вычет.

Детализация вычетов

Детализация позволяет сократить налогооблагаемый доход, взяв любой из сотен доступных налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Чем больше вы можете удержать, тем меньше вы заплатите налогов.

Следует перечислять или брать стандартный вычет?

Вот к чему сводится выбор:

• Если ваш стандартный вычет меньше суммы ваших детализированных вычетов, вам, вероятно, следует детализировать и сэкономить деньги.Однако имейте в виду, что составление списков обычно занимает больше времени, требует большего количества форм, и вам потребуется подтверждение того, что вы имеете право на вычеты.

• Если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит использовать стандартный вычет (и этот процесс идет быстрее).

Примечание. Стандартный вычет значительно вырос за последние годы, поэтому вы можете обнаружить, что это лучший вариант для вас сейчас, даже если вы составляли детали в прошлом.

20 популярных налоговых вычетов и налоговых льгот для физических лиц

Существуют сотни вычетов и кредитов. Вот раскрывающийся список некоторых распространенных, а также ссылки на другие наши материалы, которые помогут вам узнать больше.

Вычет процентов по студенческой ссуде

Вычтите до 2500 долларов из вашего налогооблагаемого дохода, если вы уплатили проценты по студенческой ссуде. (Как это работает.)

American Opportunity Tax Credit

Это позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и школьные сборы, но не расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, на общую сумму 2500 долларов.(Как это работает.)

Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили на обучение и сборы, но не более 2 000 долларов. Как и в случае с американской налоговой льготой, в рамках программы пожизненного обучения не учитываются расходы на проживание или транспорт в качестве допустимых расходов. Вы можете потребовать книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы. (Как это работает.)

Налоговый кредит по уходу за ребенком и иждивенцем

Как правило, это до 35% от суммы до 3000 долларов США дневного ухода и аналогичных расходов для ребенка до 13 лет, супруга или родителя, неспособного заботиться о себе, или другой иждивенец, чтобы вы могли работать — и расходы до 6000 долларов на двух или более иждивенцев.В 2021 году это составит до 50% от 8000 долларов расходов на одного иждивенца или 16000 долларов на двух или более иждивенцев (как это работает).

Это может принести вам до 2000 долларов на ребенка и 500 долларов на иждивенца, не являющегося ребенком в 2020 году. и до 3600 долларов на ребенка в 2021 году. (Как это работает.)

В 2020 налоговом году эта статья покрывает расходы на усыновление до 14 300 долларов на ребенка. В 2021 году это 14 440 долларов. (Как это работает.)

Этот кредит может принести вам от 538 до 6660 долларов в 2020 году в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода.Это то, что стоит изучить, если ваш AGI составляет менее 57 000 долларов. На 2021 год кредит на заработанный доход составляет от 543 до 6728 долларов (как это работает).

Вычет из благотворительных пожертвований

Если вы перечисляете, вы можете вычесть стоимость ваших благотворительных подарков — будь то наличными или имущество, такое как одежда или автомобиль, — из вашего налогооблагаемого дохода. А за 2020 налоговый год вы можете вычесть 300 долларов из своей налоговой декларации без необходимости детализации. (Как это работает.)

Вычет медицинских расходов

Как правило, вы можете вычесть квалифицированные, невозмещенные медицинские расходы, превышающие 7.5% от вашего скорректированного валового дохода за налоговый год. (Как это работает.)

Удержание государственных и местных налогов

Удержание процентов по ипотеке

Удержание процентов по ипотеке рекламируется как способ сделать домовладение более доступным. Он сокращает федеральный подоходный налог, который платят соответствующие домовладельцы, за счет уменьшения их налогооблагаемого дохода на сумму выплачиваемых ими процентов по ипотеке. (Как это работает.)

Убытки и расходы, связанные с азартными играми, вычитаются только в размере игрового выигрыша.Таким образом, расходы на лотерейные билеты на 100 долларов не подлежат вычету — если вы не выиграете и не заявите, как минимум 100 долларов. Вы не можете вычесть сумму, превышающую выигранную вами сумму. (Как это работает.)

Вычет из взносов в IRA

Вы можете вычесть взносы в традиционный IRA, хотя размер вычета зависит от того, покрываете ли вы или ваш супруг пенсионный план на работе и сколько вы делать. (Как это работает.)

401 (k) вычет из взносов

IRS не облагает налогом то, что вы переводите напрямую из своей зарплаты в 401 (k).В 2020 и 2021 годах вы можете направлять на такой счет до 19 500 долларов в год. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести до 26 000 долларов. Эти пенсионные счета обычно спонсируются работодателями, хотя самозанятые люди могут открыть свои собственные 401 (k) s. (Как это работает.)

Это составляет от 10% до 50% взносов в размере до 2000 долларов в IRA, 401 (k), 403 (b) или некоторые другие пенсионные планы (4000 долларов при совместной подаче). Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода. (Как это работает.)

Удержание взносов на сберегательный счет здоровья

Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для квалифицированных медицинских расходов.В 2020 году, если у вас есть медицинское страхование с высокой франшизой, вы можете внести до 3550 долларов. Если у вас есть семейное страховое покрытие с высокой франшизой, вы можете внести до 7 100 долларов в 2020 году. На 2021 год лимит индивидуального страхового взноса составляет 3600 долларов, а предел семейного страхового покрытия — 7200 долларов. Если вам 55 лет или больше, вы можете добавить 1000 долларов в свой HSA. (Как это работает.)

Вычет из расходов на самозанятость

Есть много ценных налоговых вычетов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых людей.(Как это работает.)

Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для деловой деятельности, IRS позволяет вам списать соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие сопутствующие расходы. (Как это работает.)

Вычет из расходов на преподавателя

Если вы школьный учитель или другой имеющий на это право педагог, вы можете вычесть до 250 долларов, потраченных на школьные принадлежности.

Кредит на энергию для жилищного строительства

Этот кредит может дать вам до 26% стоимости установки систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели.(Подробнее.)

Список здесь.

Ознакомьтесь с лучшими налоговыми программами 2021 года и не только. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Определение налогового вычета

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет снижения их налогооблагаемого дохода. Вычеты, как правило, представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер задолженности по налогу.

Ключевые выводы

• Налоговый вычет — это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет уменьшения их налогооблагаемого дохода.
• Вычеты обычно представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер причитающегося налога.
• Налогоплательщики имеют возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты (если налогоплательщик решает детализировать вычеты, вычеты производятся только на любую сумму, превышающую стандартный предел вычета).

Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Общие сведения о налоговых вычетах

В разных регионах действуют разные налоговые коды, которые позволяют налогоплательщикам вычитать различные расходы из налогооблагаемого дохода. Налоговые кодексы различаются на федеральном уровне и уровне штата. Одна форма может быть 2106-EZ, но в некоторых местах она может не применяться.

Налоговые органы как федерального правительства, так и правительства штатов ежегодно устанавливают стандарты налогового кодекса. Налоговые вычеты, устанавливаемые государственными органами, часто используются для привлечения налогоплательщиков к участию в программах общественных работ на благо общества.Налогоплательщики, которые осведомлены о соответствующих налоговых вычетах из федерального бюджета и штата, могут ежегодно получать значительную выгоду как от налоговых вычетов, так и от деятельности, ориентированной на оказание услуг. В Соединенных Штатах возможны налоговые вычеты по федеральным налогам и налогам штата.

Примером налогового вычета является реализованный убыток от капитала по акциям, который может быть вычтен из вашего общего счета по налогу на прибыль, если проданные акции принадлежали для инвестиционных целей.

Налоговые вычеты делятся на две категории: стандартные вычеты и детализированные вычеты.

Стандартные вычеты и постатейные вычеты

В Соединенных Штатах для большинства физических лиц делается стандартный вычет из федеральных налогов. Размер вычета по федеральному стандарту варьируется в зависимости от года и зависит от требований налогоплательщика. Каждый штат устанавливает свое собственное налоговое законодательство о стандартных вычетах, при этом в большинстве штатов также предлагается стандартный вычет на уровне налогов штата. У налогоплательщиков есть возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты. Если налогоплательщик предпочитает детализировать вычеты, вычеты производятся только на сумму, превышающую стандартный лимит вычетов.

Стандартные вычеты часто являются самым простым способом выбора, поскольку нет необходимости производить расчеты — сумма уже установлена ​​и определена. Детализированные вычеты требуют некоторого расчета и работы со стороны налогового декларанта. Например, если вы состоите в браке и подаете документы вместе, у вас есть несколько основных расходов, таких как расходы на дом и / или основные медицинские расходы, и вы вкладываете деньги в пенсионный фонд, тогда вам может быть полезно пройти путь детализированных вычетов. По данным налоговой службы (IRS), следующие расходы подпадают под детальные вычеты:

• Расходы на здравоохранение, включая медицинские счета, стоматологические счета и рецептурные лекарства
• Налог на недвижимость
• Проценты по ипотеке
• Домашний офис и прочие расходы, связанные с работой

Существует ряд общих налоговых вычетов, а также многие упущенные из виду налоговые вычеты на уровне федерального налога и налога штата, которые налогоплательщики могут использовать для снижения своего налогооблагаемого дохода.Общие налоговые вычеты включают благотворительные пожертвования некоммерческим, религиозным, гуманитарным или правительственным организациям.

Некоторые необычные налоговые вычеты включают налог с продаж на приобретение личного имущества и ежегодный налог на личное имущество, например, транспортное средство. Многие расходы, понесенные в течение года по деловым причинам, также могут иметь право на вычеты по статьям, например, сетевые расходы, командировочные расходы и некоторые транспортные расходы.

Особые соображения

Важно помнить, что могут быть определенные ограничения на то, что вы можете вычитать каждый год, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства перед дядей Сэмом.IRS устанавливает пороговую сумму для многих удержаний, которую вам следует изучить перед подачей заявки.

Например, если вы перечисляете медицинские отчисления, то пороговое значение для любых расходов, которые не были возмещены в течение налогового года (и которые были оплачены за вас, вашего супруга (а) и ваших иждивенцев), должен превышать определенный процент от вашего скорректированного валового дохода. доход (AGI) или они не могут быть вычтены. Для вашей налоговой декларации за 2020 год порог медицинских расходов составляет 7,5% от AGI для всех налогоплательщиков.Ваш бухгалтер будет знать об этих и любых других пороговых значениях, поэтому, если вы пользуетесь услугами налогового специалиста, вам не о чем беспокоиться.

Перенос налоговых убытков

Еще один вид вычета, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, — это вычет на капитальные убытки. Перенос налоговых убытков на будущие периоды — это законное средство перераспределения доходов в пользу налогоплательщика. Потери индивидуального или коммерческого капитала могут быть перенесены из прошлых лет.Вы можете потребовать до 3000 долларов в качестве налогового вычета в качестве налогового вычета в размере до 3000 долларов США за 2020 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году).

Не знаете о налоговых вычетах? Вот простое руководство по их работе.

Около 16% американцев предпочли бы заседать присяжных, чем готовить налоги. А 8% предпочли бы, чтобы зуб вырвали.

Если вам кажется, что заполнять налоги каждый год похоже на вырывание зубов, это, вероятно, потому, что они чертовски запутаны. Но учитывая, что ежегодно запрашиваются налоговые вычеты на сумму более 1 триллиона долларов, действительно стоит понять, как они работают.

Если налоговые вычеты сбили вас с толку, не бойтесь. Мы составили удобное руководство, которое отвечает на ваши самые важные вопросы о налоговых вычетах и ​​о том, как их получить.

Следует ли требовать стандартный вычет или перечислять по статьям?

Когда дело доходит до подачи налоговых деклараций, решение перечислить или потребовать стандартный вычет является важным.

Для компенсации некоторых общих расходов, оплаченных в течение года, вам разрешается потребовать стандартный вычет.Этот вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход на определенную сумму в зависимости от вашего налогового статуса. Он устанавливается каждый год с поправкой на инфляцию.

Это стандартные суммы вычетов за 2019 налоговый год, которые вы подаете в 2020 году:

• Холост: 12 200 долларов
• Совместная регистрация в браке: 24 400 долларов
• Регистрация в браке отдельно: 12 200 долларов
• Глава семьи: 18 350 долларов США

С другой стороны, если вы считаете, что имеете право на списание большего количества налогов, чем того стоит стандартный вычет, вы можете вместо этого разбить налоги по статьям.«По сути, это означает отказ от стандартного вычета и использование ваших фактических расходов в определенных заранее определенных категориях, чтобы увеличить ваши вычеты», — сказал Дейн Джанас, зарегистрированный агент, имеющий лицензию IRS, а также владелец и генеральный директор Boundless Tax.

По его словам, использование стандартного вычета намного проще с точки зрения подачи документов, но всегда стоит проверять, поможет ли перечисление ваших вычетов сэкономить больше денег на вашем возврате.

Итак, как узнать, какой вариант лучше? «Если все ваши вычитаемые расходы вместе — включая такие вещи, как проценты по ипотеке, благотворительные взносы и другие расходы — составляют в сумме больше, чем стандартный вычет, то имеет смысл перечислить их», — сказала Андреа Кумбс, специалист по налогам на образовательном сайте по личным финансам. NerdWallet.С другой стороны, если ваши вычитаемые расходы в сумме меньше стандартного вычета, вы должны требовать стандартного вычета.

«Самая трудная часть этого решения — выяснить, есть ли у вас какие-либо расходы, которые могут считаться франшизой», — сказал Кумбс. Самый надежный способ узнать наверняка — это нанять специалиста по налогам, который заполнит вашу налоговую декларацию. Однако самые популярные налоговые программы достаточно сложны, чтобы вычислить и выбрать лучший вариант для среднего налогоплательщика.

Скорее всего, лучшим вариантом будет стандартный вычет. «Если вы не занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, не владеете домом, у вас мало медицинских расходов и вы не делаете крупных благотворительных взносов, есть большая вероятность, что вам будет лучше потребовать стандартный вычет», — сказал Кумбс. На самом деле так делают около 90 процентов налогоплательщиков.

Понимание налоговых вычетов по сравнению с Налоговые льготы

Когда дело доходит до потенциального списания налогов, на которое вы можете претендовать, термины «вычет» и «кредит» часто используются как синонимы.Но между ними есть важные различия в том, как они могут быть востребованы и как это повлияет на ваш общий налоговый счет.

«Налоговые вычеты имеют большое значение — они уменьшают размер вашего дохода, подлежащего налогообложению. Но для большинства людей налоговые льготы даже более ценны, потому что они уменьшают ваш общий налоговый счет, доллар за доллар », — сказал Кумбс. «Налоговый кредит в размере 1000 долларов уменьшит ваш налоговый счет на 1000 долларов. Но вычитаемые расходы в размере 1000 долларов уменьшат ваш налоговый счет лишь на часть этой суммы — точная сумма зависит от вашей налоговой ставки.«Например, если ваша эффективная налоговая ставка составляет 20 процентов, вычет в размере 1000 долларов уменьшает ваш налоговый счет на 200 долларов.

А как насчет налоговых льгот?

Закон о сокращении налогов и занятости, принятый в конце 2017 года, повлек за собой некоторые из самых значительных изменений в нашем налоговом кодексе за последние десятилетия. По словам Янаса, прошлогодний налоговый сезон стал для нас первым случаем, когда мы почувствовали какие-либо последствия, и в этом налоговом сезоне нас ожидают еще несколько меньших изменений.

Одним из таких изменений была поэтапная отмена личных льгот.«До 2017 года каждый [иждивенец], претендующий на ваше возвращение (супруга, дети, другие иждивенцы), стоил вычета 4050 долларов», — сказал Янас. Это было в дополнение к стандартному вычету. Фактически, если бы вы были женаты и имели двоих детей, вы бы потребовали вычет в размере 29 200 долларов между льготами (всего четыре) и стандартным вычетом.

Теперь личных исключений больше не существует. «Тем не менее, стандартный вычет был увеличен, чтобы компенсировать потерю личных льгот», — отметил Янас.

Другие способы налоговых вычетов недавно изменились

Помимо избавления от налоговых льгот, произошло еще несколько серьезных изменений в работе налоговых вычетов. Во-первых, как упоминал выше Джанас, стандартный вычет был значительно увеличен.

Однако многие вычеты были сокращены или полностью отменены. Например, был установлен потолок налога на имущество. «До 2018 года налогоплательщики могли требовать общую сумму уплаченного налога на имущество, но теперь они могут требовать не более 10 000 долларов в год в виде налогов на имущество», — сказал Кумбс.

То же самое и с процентами по ипотеке. Раньше налогоплательщики могли удерживать проценты по ипотеке на сумму до 1 000 000 долларов. Теперь сумма ипотеки ограничена 750 тысячами долларов.

Другие вычеты, которые были приостановлены или отменены, включают связанные с работой расходы, сборы за подготовку налогов и множество других разных расходов.

Общие постатейные налоговые вычеты

Несмотря на то, что в последнее время в налоговых вычетах был проведен капитальный ремонт, есть еще множество способов уменьшить ваш налогооблагаемый доход в дополнение к упомянутым выше.По словам Лизы Грин Льюис, сертифицированного государственного бухгалтера TurboTax, ниже приведены несколько распространенных детализированных налоговых вычетов, которые следует учитывать при составлении декларации:

Благотворительные взносы: Если вы сделали пожертвование на благотворительность в 2019 году, вы можете написать от стоимости, пока вы перечисляете свои налоги. Льюис отметил, что вы не можете вычесть ценность своего времени, потраченного на волонтерство, но вы можете вычесть свои дорожные расходы, включая плату за парковку, дорожные сборы и 14 центов за милю.

Подоходный налог штата или налог с продаж и местный налог: Хотя вычет из государственного и местного налога (SALT) был ограничен в совокупности на уровне 10 000 долларов США по состоянию на 2017 год, этот вычет по-прежнему доступен для тех, кто перечисляет. Помимо налогов на имущество, вы можете выбрать вычет либо подоходного налога штата, либо налога штата с продаж, уплаченного в течение года, в зависимости от того, что дает вам наибольший налоговый вычет.

Домашний офис: Если вы работаете не по найму и используете часть своего дома для ведения бизнеса, вы можете вычесть расходы домашнего офиса, такие как арендная плата или проценты по ипотеке, коммунальные услуги, техническое обслуживание и многое другое, исходя из площади этого дома. площадь.Однако имейте в виду, что заявленное вами пространство должно использоваться регулярно и исключительно для деловых целей.

Расходы на пробег: Налогоплательщики, работающие не по найму, которые используют свои транспортные средства для ведения бизнеса, могут вычесть 58 центов за милю. У вас также есть возможность вместо этого потребовать процент от расходов на ваш автомобиль, таких как бензин, страховка, ремонт и амортизация.

Медицинское страхование: Частные предприниматели могут удерживать свои взносы на медицинское страхование, в том числе для своей семьи.Однако, даже если вы не работаете на себя, вы все равно сможете вычесть взносы по страхованию здоровья, если внесете в список.

Медицинские расходы: Если вы перечисляете, вы можете вычесть дополнительные медицинские расходы, если они превышают 10% вашего скорректированного валового дохода за 2019 год. Это включает профилактику, лечение, операции и многое другое, а также поездки расходы на медицинское обслуживание, такие как расход бензина, проезд в автобусе и парковка.

Не упускайте из виду эти ценные налоговые вычеты и кредиты

Даже если вы не разберете свои налоги, есть несколько налоговых вычетов и дополнительных корректировок вашего дохода, которые вы можете иметь требовать дополнительно к стандартному вычету:

Пенсионные взносы: Вы можете вычесть взносы, сделанные на IRA, 401 (k) или другой пенсионный счет с льготным налогообложением.Правила, связанные с этим вычетом, различаются, поэтому ознакомьтесь с рекомендациями для вашего конкретного типа учетной записи.

Процентная ставка по студенческому кредиту: Если вы взяли ссуду на обучение для оплаты обучения в колледже, вы можете вычесть проценты до 2500 долларов. Этот вычет прекращается по мере увеличения вашего дохода.

Убытки от азартных игр: Если в течение года вы рисковали наличными, играя в азартные игры, вы могли бы списать часть убытков, но только в пределах суммы выигрыша в азартных играх.«Таким образом, вы не можете вычесть 500 долларов, потраченных в течение года на лотерейные билеты, если вы не выиграли не менее 500 долларов», — сказал Янас.

Кредиты на образование: Доступны два кредита на образование. Американская налоговая льгота составляет до 2500 долларов на расходы на образование, оплачиваемые в течение первых четырех лет обучения в колледже. Если при подаче заявки на этот кредит ваш налогооблагаемый доход упадет до нуля, вам может быть возвращено 40 процентов любой оставшейся суммы кредита, но не более 1000 долларов. Кредит на пожизненное обучение составляет до 2000 долларов США для покрытия квалифицированных расходов, связанных с бакалавриатом, магистрацией или профессиональными курсами.Срок действия кредита не ограничен.

Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем: В зависимости от вашего регистрационного статуса вы можете потребовать до 3000 долларов на дневной уход или аналогичные расходы для ребенка до 13 лет, недееспособного супруга или родителя или другого квалифицированного иждивенца, если платите. по уходу позволил вам работать или активно искать работу.

Другой кредит на иждивенца: Если вы не имеете права на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем, вы все равно можете претендовать на другой кредит на иждивенца.Этот новый кредит позволяет вам потребовать до 500 долларов на каждого иждивенца, не являющегося ребенком, которого вы поддерживаете.

Льгота по налогу на заработанный доход: В 2019 году вы получите от 529 до 6 557 долларов в зависимости от количества детей, вашего семейного положения и уровня дохода.

Имейте в виду, что это далеко не исчерпывающий список доступных вам налоговых вычетов. Однако вы должны увидеть, что есть много способов уменьшить вашу задолженность в апреле, поэтому найдите время, чтобы изучить различные вычеты, на которые вы можете претендовать.И снова, если вы не уверены, всегда полезно нанять налогового специалиста и убедиться, что вы ничего не пропустите.

Как работают налоговые вычеты | HowStuffWorks

К сожалению, вы не можете просто вычесть все, что вы хотите, при любом значении. У всех удержаний есть ограничения. Вот несколько примеров:

Расходы на здравоохранение: Ваши личные расходы должны превышать 7,5% от вашего AGI, прежде чем вы сможете их списать.

При определенных условиях вы также можете списать любые премиумы, купленные на торговой площадке медицинского страхования.

Благотворительность: Вы можете вычесть до 50 процентов скорректированного валового дохода в качестве благотворительных пожертвований общественным организациям, таким как Американская кардиологическая ассоциация, и 30 процентов скорректированного валового дохода в виде пожертвований в частные фонды, такие как Законопроект. И Фонд Мелинды Гейтс. Однако если вы делаете взносы, которые могут отражать прирост капитала, например акции, вы ограничены 30 процентами для государственных организаций и 20 процентами для частных организаций.

Кредит на заработанный доход: Этот кредит ограничен уровнем дохода, количеством детей-иждивенцев и тем, подаете ли вы заявку как одинокое или состоящее в браке. Если вы состоите в браке, подаете документы совместно и имеете трех или более детей-иждивенцев, вы можете претендовать на этот кредит, если ваш доход составляет 55 952 долларов США или меньше. Максимальный кредит за 2019 налоговый год составляет 6 557 долларов (для регистрации в браке вместе с тремя или более детьми).

Некоторые вычеты не требуют, чтобы вы перечисляли их по статьям, чтобы потребовать вычет или зачет.К ним относятся:

• Расходы на переезд, , если вы переезжаете более чем на 50 миль, чтобы быть ближе к своей работе
• Образование: Помимо 2500 долларов США процентов по студенческому кредиту, вы можете претендовать на получение образовательных кредитов, например пожизненное обучение или американские кредиты возможностей. Вы больше не можете вычитать 4000 долларов за обучение в колледже.
• Расходы на учителей: Например, учительница, которая на свои деньги покупает плотную бумагу и маркеры для своего класса, может вычесть эти расходы (максимум 250 или 500 долларов, если оба супруга являются подходящими педагогами).
• Традиционные взносы в IRA, от до максимум 6000 долларов, плюс дополнительный взнос в размере 1000 долларов, если вам больше 50.
• Штрафы за выход на пенсию: Если вы снимаете со своего счета IRA до достижения 59 лет ½ , ваш вывод может облагаться налогом в размере 10 процентов.
• Кредиты для самозанятых работников: Вы можете вычесть половину налога на самозанятость, взносов на медицинское страхование и взносов в некоторые пенсионные планы, такие как IRA Roth, SIMPLE или SEP.Кроме того, вы можете требовать удержания домашнего офиса, например, процента от арендной платы, электричества и телефонных услуг, если эти расходы связаны с бизнесом.
• Налоговая скидка на ребенка: Вы можете уменьшить сумму налога до 2000 долларов за каждого ребенка в возрасте до 17 лет.
• Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем: ) или проживающий с вами супруг или другое лицо с физическими или умственными недостатками, за которого вы заплатили кому-то за уход, чтобы вы могли работать.Вы можете получить до 3000 долларов США в качестве вычета расходов по уходу или 6000 долларов, если вы подаете заявление на лечение двух или более человек.

Чтобы узнать больше о налоговых вычетах и ​​связанных темах, перейдите по ссылкам на следующей странице.

Первоначально опубликовано: 25 января 2018 г.

Налоговые льготы и вычеты | УСАГов

Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги при уплате налогов.

Авансовый налоговый кредит на ребенка

Подавая заявку на получение детской налоговой льготы (CTC), вы можете уменьшить сумму вашей задолженности по федеральным налогам.Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которые вы претендуете.

Даже если вы не платите налоги, вы можете претендовать на возврат CTC.

CTC был расширен в соответствии с Законом о американском плане спасения (ARPA) от 2021 года только на 2021 налоговый год. Если вы соответствуете критериям, вы начнете получать авансовые платежи по детской налоговой льготе с 15 июля. Выплаты будут продолжаться ежемесячно до декабря 2021 года. В рамках ARPA семьи имеют право на получение:

• До 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
• До 3 600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет

Налоговая служба (IRS) начала рассылать письма в начале июня более чем 36 миллионам семей, которые могут иметь право на ежемесячные выплаты.Большинству семей не нужно ничего делать, чтобы получить свои платежи, если они подали налоговую декларацию за 2020 или 2019 год. Узнайте больше о письме и о том, как оно может помочь вам определить ваше право на получение помощи.

Обновите свою информацию для авансового налогового кредита на ребенка

Если вы не подаете налоговую декларацию из-за низкого дохода, вы можете подписаться на налоговый кредит на ребенка.

Или вы можете использовать портал обновления детских налоговых кредитов для:

• Подтвердите, зарегистрированы ли вы для получения платежей
• Отмените регистрацию в программе детских налоговых кредитов, чтобы остановить платежи
• Предоставьте или обновите информацию о своем банковском счете

Для управления платежами с помощью портала обновления детских налоговых кредитов вы можете использовать существующее имя пользователя IRS.Или, если вы новый пользователь, создайте учетную запись в ID.me.

Узнайте все о налоговой льготе на детей на сайте childtaxcredit.gov.

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговая льгота на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны. Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение помощи.Если EITC снизит ваш налог до уровня ниже нуля, вы можете получить возмещение.

Примечание. Если в 2020 году вы заработали меньше, чем в 2019 году, вы можете использовать свой доход за 2019 год для расчета EITC.

Могу ли я претендовать на EITC?

Вы имеете право на EITC, если:

Вы либо:

EITC имеет особые правила для:

Получите помощь по EITC

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать:

Налоговые льготы для образования

Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием.Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

Узнайте, имеете ли вы право на получение пособия на образование

Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредитов или вычетов на образование. К ним относятся:

Узнайте, как получить кредиты на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по вашей налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

• Американский налоговый кредит на возможности помогает оплачивать расходы в течение первых четырех лет высшего образования.Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

• Lifetime Learning Credit (LLC) может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов. Чтобы воспользоваться кредитом, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для покрытия расходов на бакалавриат, магистратуру и профессиональную степень. Или используйте кредит для оплаты занятий, направленных на повышение квалификации. Вы можете запросить до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычтите проценты по студенческой ссуде из ваших налогов

Вычет уменьшает сумму вашего дохода, которая подлежит налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете иметь право на вычет в зависимости от процентов по студенческому кредиту.

Узнайте, как работают планы сбережений на образование

Родители и учащиеся могут откладывать на учебу, используя планы сбережений на образование.Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование. Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

• 529 планов — это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

• Накопительный счет Coverdell Education может использоваться для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование.Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося. Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключите пособия на образование из своего дохода

Вам не нужно платить налог на пособия по образовательной помощи, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5250 долларов США. Эти платежи могут относиться к оплате обучения, учебников и принадлежностей для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным. Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Льготы по налогу на электроэнергию по штату

Энергосберегающие улучшения дома

Кредиты на бытовую энергию позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

• Панели солнечных батарей

• Солнечные водонагреватели

• Небольшие ветряные турбины

• Геотермальные тепловые насосы

• Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Налоговые льготы на энергию для 2020 налогового года

Они включают кредиты на:

• Энергоэффективные дома

• Энергоэффективные коммерческие здания

• Некоммерческая энергетическая недвижимость

• Квалифицированные автомобили на топливных элементах

Свойство для заправки автомобилей альтернативным топливом

• Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

Налоговые льготы при бедствиях

Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного стихийного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

В зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете получить более быстрое возмещение, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS по внесению поправок в налоговую декларацию или подачи заявления о продлении срока после стихийного бедствия.

Получите налоговые льготы при недавних бедствиях

Получите список последних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. Имея надлежащую документацию, вы можете потребовать автомобиль или денежные пожертвования. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми документами. Общие документы включают:

У вас есть вопрос?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 11 июня 2021 г.

Что такое налоговый вычет и как работают вычеты?

налоговые вычеты

Когда что-то подлежит налоговому вычету, то есть может быть законно вычтено из налогооблагаемого дохода, это служит преимуществом для налогоплательщиков. Применяя налоговые вычеты, вы уменьшаете сумму своего налогооблагаемого дохода, что, в свою очередь, уменьшает сумму налога, которую вы должны будете уплатить Налоговой службе в этом году.Но не налогоплательщики должны решать, что им подходит; IRS определяет, что может быть использовано в качестве вычета из вашей налоговой декларации.

Вот краткий обзор того, как работают налоговые вычеты.

Что такое налоговый вычет?

Вы можете выбрать либо стандартный вычет, либо детализированный вычет при заполнении налоговой декларации — в зависимости от того, какой вариант дает вам самый большой вычет. Общие постатейные налоговые вычеты включают налоги штата и местные подоходные налоги, проценты по ипотеке, благотворительные взносы и медицинские расходы, превышающие 10 процентов скорректированного валового дохода.Для многих людей выбор стандартного вычета — 6350 долларов при раздельном подаче документов в браке и 12700 долларов при совместной регистрации брака за 2017 год или 6500 и 13000 долларов соответственно в 2018 году — более выгоден, чем попытки разбить вычеты по статьям.

Связано: каждый статус подачи налоговой декларации объяснен

Как работают налоговые вычеты?

При подаче налоговой декларации в форму 1040 вы увидите черным по белому, как работают вычеты. После расчета скорректированного валового дохода на странице 1 своей налоговой декларации вы вычтите вычеты, указанные на странице 2, строка 40, перед тем, как рассчитать свой налогооблагаемый доход.Чем больше сумма ваших удержаний, тем меньше будет ваш налогооблагаемый доход.

Хотя IRS устанавливает широкий диапазон вычетов, от расходов, связанных с работой, до процентов по студенческому кредиту и различных инвестиционных расходов и расходов на здравоохранение, не все налогоплательщики могут воспользоваться этими вычетами. Вы должны иметь право на каждый вычет, чтобы требовать его.

Узнайте: лучшие и худшие способы детализации вычетов

Налоговые вычеты и налоговые льготы

Налоговые льготы связаны с налоговыми вычетами, поскольку они могут снизить сумму налоговой задолженности.Но налоговые льготы отличаются от налоговых вычетов тем, что налоговые льготы применяются к вашей декларации после расчета вашего налога. В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают размер вашего налогооблагаемого дохода, налоговые льготы уменьшают сумму вашего фактического налога, что дает более выгодные финансовые результаты.

История продолжается

Когда вы, например, попадаете в 25-процентную налоговую категорию, вычет в размере 1000 долларов снижает ваш налог на 250 долларов. С другой стороны, налоговый кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налог на 1000 долларов, независимо от вашей налоговой категории.Обычные налоговые льготы включают зачет заработанного дохода, налоговый зачет на ребенка и налоговый зачет премий, связанный с Законом о доступном медицинском обслуживании.

Подавайте заранее: налоговые льготы на 2018 год

Максимальное увеличение налоговых вычетов

Подача налоговой декларации может быть сложной, и вы можете проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы убедиться, что вы не упускаете из виду какие-либо налоговые вычеты. Хотя общие вычеты, такие как вычет процентов по ипотеке, хорошо известны, некоторые вычеты, такие как вычеты на инвестиционные проценты, а также убытки от несчастных случаев и краж, можно не учитывать.Налогоплательщики с высокими доходами также должны знать, что некоторые вычеты могут быть уменьшены; на 2018 год уровень поэтапного отказа для личного освобождения начинается с AGI в размере 266 700 долларов США для индивидуальных подателей и 320 000 долларов США для совместных подателей.

Подробнее: 13 Часто неучтенные налоговые вычеты

Эта статья изначально была опубликована на сайте GOBankingRates.com: Что означает налоговый вычет и как работают вычеты?

Как работает удержание государственных и местных налогов?

Вычеты из налогов штата и местных налогов (ОСВ) ранее были одними из крупнейших федеральных налоговых расходов с ориентировочной стоимостью дохода в 100 долларов.9 миллиардов в 2017 финансовом году. Ориентировочная стоимость выручки в 2019 финансовом году упала до 21,2 миллиарда долларов, поскольку Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) значительно увеличил стандартные суммы вычетов (тем самым уменьшив количество налогоплательщиков, которые будут учитывать вычеты по статьям) и ограничил общую сумму Вычет SALT в размере 10 000 долларов США.

Государственные и местные налоги подлежат вычету с момента введения федерального подоходного налога в 1913 году. Первоначально все налоги штата и местные налоги, не связанные напрямую с выплатой пособия, вычитались из налогооблагаемого федерального дохода.В 1964 году вычитаемые налоги были ограничены налогами на государственную и местную собственность (недвижимую и личную собственность), подоходный налог, общие продажи и налоги на моторное топливо.

Конгресс отменил вычет по налогам на моторное топливо в 1978 году и отменил вычет по общему налогу с продаж в 1986 году. Он временно восстановил вычет по налогу с продаж в 2004 году, позволив налогоплательщикам вычитать либо подоходный налог, либо налог с продаж, но не то и другое одновременно. Последующее законодательство сделало это положение постоянным, начиная с 2015 года. Начиная с 2018 налогового года, налогоплательщики не могут удерживать более 10 000 долларов США из общей суммы государственных и местных налогов.Срок действия этого положения закона истекает после 2025 года.

Кто требует вычета ОСВ?

До принятия TCJA около 30 процентов подателей налоговых деклараций предпочитали указывать вычеты в своих федеральных налоговых декларациях. Практически все, кто перечислял, требовали удержания уплаченных государственных и местных налогов. Домохозяйства с высоким доходом чаще, чем домохозяйства с низким или умеренным доходом, получали выгоду от вычета ОСВ. Сумма уплаченных налогов штата и местных налогов, вероятность того, что налогоплательщики перечисляют вычеты, и сокращение федерального подоходного налога на каждый доллар удерживаемых налогов штата и местных налогов — все это увеличивается вместе с доходом.

Шестнадцать процентов подателей налоговых деклараций с доходом от 20 000 до 50 000 долларов США заявили о вычете ОСВ в 2017 году по сравнению с 76 процентами подателей налоговых деклараций с доходом от 100 000 до 200 000 долларов США и более 90 процентов подателей налоговых деклараций с доходом выше 200 000 долларов США (рисунок 1). Лица, подающие налоговые декларации с доходом выше 100 000 долларов США, составляли 18 процентов от всех подателей налоговых деклараций, но на их долю приходилось около 78 процентов от общей суммы вычетов ОСВ в долларах США. Средний размер претензии в этой группе составлял около 22 000 долларов.

Хотя большинство налогоплательщиков с высоким доходом требовали вычета ОСВ, федеральный альтернативный минимальный налог (AMT) для физических лиц ограничивал или отменял льготы для многих из них.AMT — это параллельная система подоходного налога с меньшим количеством освобождений и вычетов, чем обычный подоходный налог, а также с более узким набором налоговых ставок. Налогоплательщики, потенциально подпадающие под действие AMT, должны рассчитывать свои налоги как по обычному подоходному налогу, так и по AMT и платить более высокую сумму. Налогоплательщики не могут требовать вычета SALT при расчете своих обязательств по AMT, и согласно налоговому законодательству до 2018 года запрет на вычет был основной причиной, по которой налогоплательщики были обязаны платить AMT.

Хотя некоторые налогоплательщики в каждом штате и округе Колумбия заявляют о вычете, налогоплательщики в штатах с непропорционально высокой долей налогоплательщиков с высоким доходом и относительно высокими государственными и местными налогами с большей вероятностью потребуют вычета (рисунок 2).Доля налоговых вычетов варьировалась от 17 процентов в Западной Вирджинии до 47 процентов в Мэриленде в 2017 году. В целом, более высокая доля налогоплательщиков в Северо-Восточном и Западном штатах требовала удержания, чем в других регионах. Средний размер заявленного вычета также был выше в этих регионах.

Влияние TCJA на вычет соли

TCJA оказал значительное влияние на среднюю налоговую экономию от вычета SALT. Как процент налогоплательщиков, претендующих на вычет, так и средняя требуемая сумма резко упали в 2018 году из-за внесенных изменений.На Рисунке 3 сравнивается налоговая экономия от обращения за вычетом в 2017 и 2018 годах, до и после введения нового налогового законодательства. Налоговая выгода измеряется как уменьшение налогового обязательства в результате вычета, которое учитывает применимые налоговые ставки в каждом году, влияние альтернативного минимального налога (который запрещает вычет ОСВ) и лимит на детализированные вычеты (далее ”Лимит), который действовал в 2017 году, но был отменен в 2018 году TCJA.

Измеренная как процент от дохода после налогообложения, налоговая экономия от вычета ОСВ в 2018 году составила около четверти от общей суммы в 2017 году.Для налогоплательщиков, входящих в 1 процент распределения доходов, экономия на налогах в 2018 году составила около одной десятой от налоговой экономии в 2017 году.

Эффекты удержания

Вычет по ОСВ предоставляет правительствам штата и местным властям косвенную федеральную субсидию за счет снижения чистой стоимости нефедеральных налогов для тех, кто их платит. Например, если подоходный налог штата увеличится на 100 долларов для семей с 37-процентным федеральным подоходным налогом, претендующих на вычет ОСВ, чистые затраты для них составят 63 доллара; То есть налоги штата повышаются на 100 долларов, а федеральные налоги снижаются на 37 долларов.Эти расходы на федеральные налоги побуждают правительства штатов и местные органы власти взимать более высокие налоги (и, предположительно, предоставлять больше услуг), чем они бы в противном случае. Он также поощряет эти организации использовать вычитаемые налоги вместо невычитаемых налогов (таких как выборочные налоги с продаж на алкоголь, табак и бензин), сборов и других сборов.

Критики этого вычета утверждают, что государственные и местные налоги просто отражают платежи за услуги, предоставляемые этими юрисдикциями, и, как таковые, к ним следует относиться не иначе, чем к другим расходам.Они также указывают на неравномерное распределение льгот по доходным группам и штатам.

Сторонники вычета считают, что часть дохода физического лица, на которую уплачиваются налоги штата и местные налоги, не является располагаемым доходом, и что ее налогообложение на федеральном уровне является двойным налогообложением. Более того, они утверждают, что федеральные субсидии оправданы, потому что значительная часть расходов штатов и местных органов власти идет на образование, здравоохранение, общественное благосостояние и транспорт, и все это также приносит пользу населению других юрисдикций.Однако контраргумент состоит в том, что, хотя федеральная поддержка может быть оправданной, значительные доходы, полученные за счет отмены или ограничения вычета, могут быть использованы для оказания прямой поддержки через федеральные гранты и ссуды.