что такое ликвидность банка: простыми словами

Загрузка…

Кредиторы, вкладчики, инвесторы должны иметь уверенность в полноценной работе финансовой организации и в достаточном объеме ликвидных ресурсов.

Ликвидность банка

Ликвидность банка — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.  Попробуем объяснить этот термин простыми словами.

 

Денежные ресурсы в виде наличных, находящихся в банкоматах, кассах, сейфах, безналичные суммы, размещенные на счетах центрального банка, обладают ликвидностью высокого уровня. Дорожные чеки, банковские металлы, ценные бумаги с государственным эмитентом также ликвидные, однако для этого потребуется некоторый период. При реализации активов длительное время говорят о

низкой ликвидности.

Банковские обязательства суммарно представлены реальными, а также – условными.
На банковском балансе (реальные) размещены: депозитный портфель; ресурс, привлеченный с межбанковского рынка; средства, позаимствованные у кредиторов.
Забалансовые пассивы и активы представляют собой условные банковские обязательства.

Факторы, влияющие на ликвидность

Возможность иметь ликвидные активы в достаточном объеме, которыми финансовое учреждение покрывает обязательства, выданные кредиторам – определяющий фактор соответствия своим основным функциям. Они выражаются:

• остатками денежной наличности в банковских кассах; наличии финансовых инструментов, с помощью которых активы быстро продаются;
• межбанковскими кредитами.

Отличия ликвидность по принципу ее образования

• накоплений непосредственно банковским учреждением наличных сумм, ценных бумаг;
• новых приобретений (покупок) – сертификаты, как депозитные, так и сберегательные, векселя, кредиты с межбанковских площадок.

Представление о качестве работы банка можно составить на основании наличия факторов внутреннего и внешнего влияния, а также опираясь на признаки его ликвидности и колебания внешней среды.

Внутренние факторы

• поддержание банковского имиджа на должном уровне;
• сопоставимость сроков проведения активных операций с пассивами;
• качественные показатели банковских активов и привлекаемых финансов;
• осуществление грамотного менеджмента.

Качественная составляющая банковских активов

Основными показателями в качестве активов являются:

• доходность;
• ликвидность;
• рискованные операции.

Важным критерием банковской деятельности является доходность активов, которые могут демонстрировать отличные показатели – ценные бумаги, выданные и погашаемые ссуды, и т.д.

В то же время средства, сохраняемые на корреспондентском счете, различные сооружении, здания, и т.д. не приносят дохода.

Степень способности активов превращаться в денежные суммы без создания банковских потерь для самого учреждения и его клиентов, а также погашение задолженности заемщиками с учетом рисковости определяет ликвидность финансового учреждения.

Степени ликвидности

1. Первую группу, состоящую из наиболее высоко оцененных активов. В нее входят ценные бумаги с государственными гарантиями погашения, наличность. Банковские учреждения, обремененные «плохими» кредитами и значительным количеством неустойчивых депозитов, а также в период большого запроса на потребительские ссуды, необходима большая составляющая первой группы.
2. Вторую группу, в которую входят ссуды с короткими сроками погашения, кредиты межбанковского рынка; корпоративные бумаги, операции по факторингу. Для превращения их в наличные потребуется более длительный промежуток времени.
3. Третью группу, включающую в себя банковские инвестиционные вложения, долгосрочные ссуды, лизинги, и т.д.
4. Четвертую группу аккумулируют неликвиды: просроченные обязательства, невыплаченные ссуды, и т.д.

Качество привлекаемых средств

При оценке банковской ликвидности определяется способность финансового учреждения полностью рассчитаться по своим обязательствам.

Влияние на такую способность также оказывает качественная составляющая привлекаемых заимствований. Привлечение средств извне в умеренных объемах, а так же показатели ликвидности собственных обязательств, способность их удержания на достаточном уровне, является отражением скорости их обращения.

Сопряженность операций с активами и пассивами

Согласованность действий по сопряжению сроков инвестиционных программ и выплат по банковским обязательствам влияет на стабильность работы финансового учреждения. Работая с привлеченными ресурсами, менеджмент банка согласовывает периодичность поступлений средств и выплат кредиторам. В противном случае могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью на определенную дату. Ликвидные позиции, а также их динамика по отношению к банковским обязательствам имеют важное значение при оценке устойчивости банковского учреждения.

Внешние факторы

На успешность банковской деятельности, быстроту ликвидности ресурсов влияют такие внешние факторы, как

• стабильность либо изменения в экономике, а также в политической ситуации внутри страны;
• системное рефинансирование;
• увеличение межбанковских торгов и рост объемов средств в ценных бумагах;
• эффективное осуществление надзорных функций центральным банком.

Поддержание уровня банковского имиджа и ответственного менеджмента

Качественная ликвидность формируется ответственным менеджментом. Создание и поддержание положительного имиджа дает возможность удерживать передовые позиции в сравнении с другими банками и привлекать ресурсы значительно быстрее, и качественнее. Безупречное управление финансовым учреждением относится к компетенции менеджмента, которое определяется: рациональностью, практичностью, содержательным наполнением банковской политики, своевременным решением текущих и стратегических задач. Четкость процедур, усовершенствование управления влияет на стабильность депозитной базы банков.

 

 

 

 

© 2017 — 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Загрузка…   Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:  

или заполнив форму ниже.

что такое ликвидность банка: простыми словами

Кредиторы, вкладчики, инвесторы должны иметь уверенность в полноценной работе финансовой организации и в достаточном объеме ликвидных ресурсов.

Ликвидность банка

Ликвидность банка — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.  Попробуем объяснить этот термин простыми словами.

 

Денежные ресурсы в виде наличных, находящихся в банкоматах, кассах, сейфах, безналичные суммы, размещенные на счетах центрального банка, обладают ликвидностью высокого уровня. Дорожные чеки, банковские металлы, ценные бумаги с государственным эмитентом также ликвидные, однако для этого потребуется некоторый период. При реализации активов длительное время говорят о низкой ликвидности.

Банковские обязательства суммарно представлены реальными, а также – условными.
На банковском балансе (реальные) размещены: депозитный портфель; ресурс, привлеченный с межбанковского рынка; средства, позаимствованные у кредиторов.

Забалансовые пассивы и активы представляют собой условные банковские обязательства.

Факторы, влияющие на ликвидность

Возможность иметь ликвидные активы в достаточном объеме, которыми финансовое учреждение покрывает обязательства, выданные кредиторам – определяющий фактор соответствия своим основным функциям. Они выражаются:

• остатками денежной наличности в банковских кассах; наличии финансовых инструментов, с помощью которых активы быстро продаются;
• межбанковскими кредитами.

Отличия ликвидность по принципу ее образования

• накоплений непосредственно банковским учреждением наличных сумм, ценных бумаг;
• новых приобретений (покупок) – сертификаты, как депозитные, так и сберегательные, векселя, кредиты с межбанковских площадок.

Представление о качестве работы банка можно составить на основании наличия факторов внутреннего и внешнего влияния, а также опираясь на признаки его ликвидности и колебания внешней среды.

Внутренние факторы

• поддержание банковского имиджа на должном уровне;
• сопоставимость сроков проведения активных операций с пассивами;
• качественные показатели банковских активов и привлекаемых финансов;
• осуществление грамотного менеджмента.

Качественная составляющая банковских активов

Основными показателями в качестве активов являются:

• доходность;
• ликвидность;
• рискованные операции.

Важным критерием

банковской деятельности является доходность активов, которые могут демонстрировать отличные показатели – ценные бумаги, выданные и погашаемые ссуды, и т.д.

В то же время средства, сохраняемые на корреспондентском счете, различные сооружении, здания, и т.д. не приносят дохода.

Степень способности активов превращаться в денежные суммы без создания банковских потерь для самого учреждения и его клиентов, а также погашение задолженности заемщиками с учетом рисковости определяет ликвидность финансового учреждения.

Степени ликвидности

1. Первую группу, состоящую из наиболее высоко оцененных активов. В нее входят ценные бумаги с государственными гарантиями погашения, наличность. Банковские учреждения, обремененные «плохими» кредитами и значительным количеством неустойчивых депозитов, а также в период большого запроса на потребительские ссуды, необходима большая составляющая первой группы.
2. Вторую группу, в которую входят ссуды с короткими сроками погашения, кредиты межбанковского рынка; корпоративные бумаги, операции по факторингу. Для превращения их в наличные потребуется более длительный промежуток времени.
3. Третью группу, включающую в себя банковские инвестиционные вложения, долгосрочные ссуды, лизинги, и т.д.
4. Четвертую группу аккумулируют неликвиды: просроченные обязательства, невыплаченные ссуды, и т.д.

Качество привлекаемых средств

При оценке банковской ликвидности определяется способность финансового учреждения полностью рассчитаться по своим обязательствам.

Влияние на такую способность также оказывает качественная составляющая привлекаемых заимствований. Привлечение средств извне в умеренных объемах, а так же показатели ликвидности собственных обязательств, способность их удержания на достаточном уровне, является отражением скорости их обращения.

Сопряженность операций с активами и пассивами

Согласованность действий по сопряжению сроков инвестиционных программ и выплат по банковским обязательствам влияет на стабильность работы финансового учреждения. Работая с привлеченными ресурсами, менеджмент банка согласовывает периодичность поступлений средств и выплат кредиторам. В противном случае могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью на определенную дату. Ликвидные позиции, а также их динамика по отношению к банковским обязательствам имеют важное значение при оценке устойчивости банковского учреждения.

Внешние факторы

На успешность банковской деятельности, быстроту ликвидности ресурсов влияют такие внешние факторы, как

• стабильность либо изменения в экономике, а также в политической ситуации внутри страны;
• системное рефинансирование;
• увеличение межбанковских торгов и рост объемов средств в ценных бумагах;
• эффективное осуществление надзорных функций центральным банком.

Поддержание уровня банковского имиджа и ответственного менеджмента

Качественная ликвидность формируется ответственным менеджментом. Создание и поддержание положительного имиджа дает возможность удерживать передовые позиции в сравнении с другими банками и привлекать ресурсы значительно быстрее, и качественнее. Безупречное управление финансовым учреждением относится к компетенции менеджмента, которое определяется: рациональностью, практичностью, содержательным наполнением банковской политики, своевременным решением текущих и стратегических задач. Четкость процедур, усовершенствование управления влияет на стабильность депозитной базы банков.

 

 

 

 

© 2017 — 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Ликвидность банка — это… (нормативы, показатели)

Ликвидность банка – это способность банковской организации своевременно и в полноценном размере выполнять обязательства перед собственными клиентами. В данные обязательства входит несколько основных моментов – это настоящие обязательства перед клиентами, и обязательства, которые носят условный характер.

Выражаясь простыми словами, ликвидностью банка называется его способность выполнения собственных «обещаний», которые организация предоставила своему клиенту за открытие счета, выдачу кредита и т.д.

К настоящим обязательствам можно отнести деньги кредиторов, межбанковская валюта, которая была привлечена при помощи другой банковской организации, депозитные средства. Обязательства условного характера представляют собой процесс выдачи банковской организацией поручительства, передача определенных гарантий, предоставление счета, а также возможность пользования неактивными кредитными направлениями. Ликвидность банка показывает полную возможность погасить имеющиеся обязательства и определить период из возобновления.

При применении эффективной системы управления банковской организацией, его ликвидность может быть как в избытке, так и в недостатке. При недостатке ликвидности банковская организация может потерять способность к оплате своих платежей, а при избытке ликвидность, скорее всего, сможет понизить уровень доходов.

Классификация ликвидности

Ликвидность банковской организации делится на несколько видов, которые, в свою очередь, делятся на некоторые подвиды по источникам ликвидности:

1. Накопленная. Данная ликвидность включает в себя наличные деньги, а также активные средства, которые отличаются большой платежеспособностью;
2. Покупная. Эта ликвидность образуется при помощи покупок и получении кредитов у других банковских организаций.

Помимо источников ликвидности, существуют еще подразделы ликвидности, отличающиеся по срочности выполнения:

• Краткосрочная

Данная ликвидность характеризуется тем, что занимается улучшением ограничений рисковых потерь банковской организации и его возможностей осуществления платежей на протяжении нынешнего дня. Это отношение между активами, где банк может осуществлять на протяжении нынешнего дня которые банк обязан исполнить. Клиенты банка могут таким же образом потребовать выполнить свои обязательства на протяжении нынешнего дня. Этот процесс можно наблюдать в текущих и расчетных кредитах клиентуры банка.

Данные обязательства необходимо брать в расчет измененными на величину минимума всей остаточной величины денежных средств относительно счетов всех видов лиц, которые воспользовались услугами банка. Исключения составляют лишь банки, которые являются клиентами. Показатель минимума остаточной величины денежных средств высчитывается индивидуально для каждого банка, но не может быть меньше 15%;

• Нормальная (средняя продолжительность процесса возобновления, имеет еще название «текущая»)

Данная ликвидность характеризуется тем, что занимается улучшением ограничений рисковых потерь банковской организации и его возможностей осуществления платежей на протяжении последующих 30-ти дней. Эти отношения активных средств, которые банковская организация имеет право использовать в период последующих 30-ти дней, к тем обязательствам, которые банк обязан выполнить или же, при невыполнении условий, оргструктуры уполномочены требовать выполнить данные обязательства в период ближайших 30-ти дней.

Данные обязательства необходимо взять во внимание, а также учитывать при расчете в измененном виде, основываясь на минимум остаточной величины денежных средств относительно счетов всех лиц, которые воспользовались услугами банка. Исключения составляют лишь банки, которые являются клиентами. Данная процедура осуществляется в течение 30-ти ближайших дней, при учете минимальной величины, которая имеет фиксированное значение – 50%;

Данная ликвидность направлена на работу по ограничениям рисковых ситуаций при возможности неплатежеспособности банка впоследствии реализации денежных средств на долгосрочной основе. Примером подобного может стать, например, кредит по ипотеке. Подобные соотношения активных средств банковской организации должны быть реализованы не раньше, чем через один год, учитывая вычет имеющихся ресурсов по этим средствам, на будущие расходы, которые банк должен выполнить не раньше, чем через год. Эти обязательства могут меняться относительно показателя минимальной величины денежных средств относительно счетов всех лиц, которые воспользовались услугами банка.

Данная процедура осуществляется не раньше, чем через один год, при учете минимальной величины, которая имеет фиксированное значение – 120%.

Оценка ликвидности банка

Полная и эффективная формула для расчета данных показателей минимальной величины представлена в рекомендациях к Банку РФ 139-И. Нормативные величины для различных банковских организаций указаны на сайте Центрального Банка Российской Федерации по форме 135 в виде отчета кредитных фирм.

В случаях, когда необходимо произвести оценку нынешнего положения ликвидности банковской организации, сотрудники производят сравнение величины активов и пассивов. Активные средства составляют таким образом, чтобы они шли по списку в убывающем порядке, а пассивные средства, наоборот, составляются так, чтобы их отражение соответствовало сроку погашения обязательств по схеме увеличения интервала этого погашения.

Ликвидность банка показывает, как банковская организация умеет погашать имеющиеся обязательства и каким образом обеспечивается в свое время полноценное исполнение имеющихся обязательств перед клиентами. Процесс работы, основанный на ликвидности банка, постоянно направлен на то, чтобы предотвратить и устранить все имеющиеся недостатки и излишки.

Недостаток ликвидности банковской организации может привести к неспособности платить по своим обязательствам, а излишки ликвидности могут негативно отразиться на прибыльности банка. Имеющиеся обязательства банка могут характеризоваться как внешние или внутренние.

Ликвидность банковской организации предстает в виде отношения активов, которые на данный момент имеются в наличии у банка, к величине денег, подлежащих к платежным операциям. Исходя из этого, необходимо выделить две позиции:

• Банковская ликвидность. Нужно отметить, что активные средства представляют собой не только деньги, но и разнообразные ценные материалы, которые обладают финансовой устойчивостью и платежеспособностью;
• Финансовое учреждение. Здесь нужно сказать, что ликвидность банка имеет большую зависимость от временного значения. Этот фактор необходимо своевременно рассматривать, потому что величина нынешней ликвидности банковской организации – это необходимый показатель, которые напрямую влияет на отношение активных средств и платежных операций, которые предстоит выполнить в ближайшее время. Эта операция может быть рассчитана на любое время, которое было установлено заранее. Например, ликвидность банковской организации за месяц представляется собой отношение поступающих денежных средств к реализуемым платежам в течение одного календарного месяца.

Определению ликвидности банка может встать в противовес определение прибыльности, поскольку при условии, что имеющиеся запасы большие, то, соответственно, меньшее количество денег будет расходоваться на будущие вклады. Конечно, в реальности бывают и исключения, когда, к примеру, появляется некое кредитное предприятие, денежные средства которой находятся на корреспондентском счете у Центробанка. Получается, что показатель ликвидность будет соответствовать 100%, а прибыльность будет равно нулю, поскольку вложения еще не были реализованы.

Этому могут способствовать некоторые показатели:

1. Ликвидность финансовой организации. В период становления банковской организации происходит привлечение денежных средств клиентов и последующая выдача кредитов. Впоследствии, возрастает величина прибыльности и уменьшается степень ликвидности;
2. Деятельность банковских организаций. В любой момент клиент банка, которые совершил некоторое время назад операции по вкладу, может требовать вернуть собственные вложенные деньги с соответственной величиной процента. Вот поэтому чрезмерно низкая ликвидность может послужить причиной разорения банковской организации. Чтобы подобной ситуации не случилось, соответствующие государственные органы определяют необходимые показатели ликвидности;
3. Вкладчики банковских организаций.

Стоит сказать, что существует несколько ресурсов для поддержания ликвидности банковской организации: внутренние и внешние.

• Внутренние ресурсы – это имеющиеся деньги в кассе или на счетах, которые довольно-таки быстро могут перейти в статус наличных (если были в форме безнала).
• Внешние ресурсы представляют собой такие денежные средства, которые можно быстро реализовать, используя заем или кредит у другой финансовой организации или Центрального банка Российской Федерации.

Управление ликвидностью

В деятельности банковской организации используются различные способы для управления ликвидностью. Это могут быть разнообразные календари, где отражены последующие поступления и отчисления денежных средств, и расчет любых операций по платежам. Существуют и такие моменты, когда наличных денег в конкретный временной интервал не всегда хватает для осуществления необходимых платежных операций, хотя по общей сумме доходов выходит, что они превышают расходы. Такая ситуация называется кассовым разрывом.

Процесс управления ликвидностью банковской организации должен быть направлен преимущественно на то, чтобы предотвратить и устранить недостаток и переизбыток ликвидности. Низкая степень ликвидности влечет за собой соответствующую неплатежеспособность банковской организации, а слишком высокая степень негативно отражается на прибыльности.

Банковскую организацию принято считать ликвидной при условии, что наличные деньги и остальные ликвидные активы характеризуются должным уровнем для погашения обязательств в установленное время.

Необходимо отметить тот факт, что ликвидные ресурсы банковской организации нужны для того, что бы удовлетворять все возникающие по плану нужды финансового характера, а также те, которые возникают внезапно. Также данные ресурсы нужны для реализации прибыльных кредитных или инвестиционных сделок, процесса покрытия мгновенного или долгосрочного изменения спроса на кредитный продукт, вложение денежных средств или изъятие имеющегося вклада и т.д.

Виды обязательств

Все имеющиеся обязательства банковской организации можно разделить на два вида:

• реальные. Такие обязательства отражаются в бухгалтерском балансе организации, как денежные средства в качестве депозитов, заемных средств у иных кредитных организаций и др.;
• условные. Данные обязательства отображаются в иных документах, которые не имеют связи с бухгалтерским балансом. Это может быть, например, документация по гарантиям, которая была выдана банковской организацией.

Согласно Международным стандартам финансовой отчетности стоит отметить, что реальные и условные обязательства банка являются денежными величинами, являющимися итоговым результатом проведенных договоренностей, которые были достигнуты при помощи финансовых операций. Получается, что любая сделка, влекущая рождение активных денежных средств одной организации и обязательств другой организации, будет считаться обязательствами банковской организации.

Ликвидность по источникам

Ликвидность банка делится на некоторые типы: по срочности и по источникам. Необходимо рассмотреть каждый по отдельности. Ликвидность банковской организации по источникам можно разделить:

• накопительная. Данная ликвидность представляет собой денежные средства, выраженные наличным расчетом, которые находятся в кассах или на корреспондентских счетах;
• активы. Эта ликвидности представляет собой активные средства, которые возможно быстрым способом преобразовать из безналичного вида в наличный или выпустить как ценные бумаги.

Процесс нарушения установленных показателей ликвидности говорит о том, что наблюдается ее недостаточный запас. Если не соблюдать данные нормативные показатели, то, скорее всего, банковская организация будет слишком негативно употреблять реализацией краткосрочных пассивных средств на долгосрочные активные средства.

Подобную ситуацию можно наблюдать, если, к примеру, банковская организация одобряет ипотечный кредит на 30 лет, но денежные средства да выдачу этого кредита банк взял у банка-контрагента с последующим возвратов в течение 30-ти дней. Данное несоблюдение нормативных правил может привести к штрафным санкциям, начисленных Центробанком Российской Федерации, а также он может ввести запрет на исполнение некоторых банковских процедур. Если нарушения за банковской организацией имеют постоянный характер, то высшие органы имеют полноценное право отозвать лицензию.

Ликвидность — это простыми словами|Что такое ликвидность

Что это – ликвидность простыми словами, стоит знать каждому обывателю. Этот термин нашел свое место не только в сложных финансовых сферах, но и в обычной жизни. Именно поэтому мы подготовили подробный обзор с доступными объяснениями, которые будут понятны даже новичку.

Что это такое простыми словами?

Начнем наш обзор с определения, что же такое ликвидность простыми словами. Это возможность быстрой реализации активов по рыночной цене. К активам относятся любые материальные ценности, которыми владеет компания или физическое лицо – деньги, права на владение, имущество и другое.

Главный показатель того, в чем измеряется ликвидность – скорость реализации материальных ценностей. Выделяются три основных типа:

• Низколиквидный. Получить рыночную цену можно только через длительное время. В эту группу входит бизнес, недвижимое имущество;
• Среднеликвидный. Активы конвертируются по стоимости, близкой к рыночной, в срок от месяца до полугода. В эту группу входят транспортные средства, техника, товары и сырье;
• Высоколиквидный. Активы продаются мгновенно по высокой цене. Яркие примеры – акции, ценные бумаги, валюта и вклады.

Мы рассказали, что это – низкая ликвидность, средняя и высокая простыми словами, теперь вы сможете самостоятельно определить уровень ценности. Пора отметить классификацию, присущую финансовому рынку. Читайте так же: Эквайринг — что это такое и зачем он нужен предпринимателям?

• Ликвидность товара – это набор факторов, позволяющих быстро продать изделие;
• Относительно баланса – это способность предприятия быстро гасить обязательства за счет других активов;
• Ликвидность организации – это правильное соотношение активов и пассивов внутри одной группы;
• Относительно рынка – способность отказа от сильных колебаний при изменении уровня спроса и предложения;
• Что значит это для банка? Возможность выполнения любых взятых на себя обязательств;
• Относительно ценных бумаг – это скорость трансформации акций и облигаций в денежные средства.

Мы рассказали о том, что это – ликвидность компании простыми словами. Обсудим возможные разновидности?

Виды ликвидности

Вы уже знаете, что ликвидность – это способность предприятия отвечать по обязательствам, взятым с помощью привлечения денежных средств со стороны, а также за счет реализации собственных активов. Простыми словами: чем выше ликвидность, тем выше платежеспособность и финансовая стабильность организации.

Чтобы выявить степень стабильности фирмы перед сотрудничеством и понять, что обладает большей ликвидностью, нужно рассмотреть и анализировать определенные показатели – всего их три. Эти данные дают возможность быстро проанализировать деятельность и экономическую составляющую, чтобы принять взвешенное решение о сотрудничестве.

1. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия)

• Определяет возможность погасить краткосрочные обязательства исключительно за счет оборотных активов;
• Представляет наибольший интерес для инвесторов при оценке привлекательности вложений, позволяет избежать риска потери средств;
• Формула для расчета такова: значение оборотных средств нужно разделить на количество краткосрочных обязательств;
• Нормальный коэффициент составляет 1,5-2.

2. Коэффициент быстрой ликвидности

• Позволяет оценить, насколько велика возможность выплаты долгов даже при возникновении трудностей с реализацией готовых изделий;
• Используется кредиторами для выдачи займов и кредитных средств;
• Формула для расчета такова: сложите значения денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложений и разделите на количество краткосрочных обязательств;
• Нормальным считается значение от единицы и выше, но выделить строгую норму не получится. Окончательное решение зависит от сферы деятельности компании.

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

• Позволяет оценить, насколько быстро фирма может погасить кредитные обязательства с помощью высоколиквидных активов;
• Этот показатель нужен поставщикам, так как помогает понять, существует ли задержка оплаты при отсрочках платежей;
• Формула расчета такова: сложите денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, разделите на количество краткосрочных обязательств;
• Оптимального значения не существует, принято считать лишь минимальное значение – 0,3. О способах, как получить карту Яндекс Деньги вы сможете прочитать по ссылке.

Стоит кратко отметить два других коэффициента:

• Мгновенный. Демонстрирует возможности фирмы моментально оплатить возникшие краткосрочные долги
• Средний. Позволяет понять, как быстро компания может найти недостающие денежные средства при небольшой отсрочке.

Мы рассмотрели понятие и сущность возможных видов простыми словами. Эти показатели вкупе позволяют провести качественный анализ для принятия решения о сотрудничестве с организацией. Что означает понятие ликвидность, вы уже знаете – пора поговорить простыми словами о других терминах. Расскажем, как создать виртуальную карту Яндекс Деньги здесь.

Отличия от рентабельности и платежеспособности

Выше мы обсуждали, что это – ликвидность простыми словами в экономике. Далеко не все знают, что понятие не является синонимом рентабельности и платежеспособности. Давайте рассмотрим, какая разница между словами существует.

• Что называется платежеспособностью? Это возможность организации или конкретного лица погасить обязательства за счет любых источников формирования средств;
• В это же время ликвидность подразумевает возможность покрытия долга на определенное время за счет разнообразных ресурсов;
• А что показывает рентабельность? Определение гласит, что это возможность определить прибыльность вложений в качестве соотношения маржи к действующим активам. Рентабельность демонстрирует эффективность управления денежными средствами и не связывает материальные ценности с источниками получения.

Из этого обзора вы смогли узнать, что это такое – ликвидность предприятия простыми словами. Запоминайте несложные инструкции и погружайтесь в мир занимательной экономики – вы убедитесь, что терминология и расчеты доступны даже новичку. Далее, как оплатить налоги по ИНН физическому лицу за 5 минут.

Что такое ликвидность: понятие и классификация

Здравствуйте, друзья!

В нашем блоге я отвечаю за финансовую тематику. Свою главную задачу вижу в том, чтобы простыми словами объяснять вам сложные экономические термины, процессы и явления. Так я вношу свою небольшую лепту в повышение финансовой грамотности населения страны. Хочу, чтобы все были счастливы, а без финансовой составляющей этого добиться практически невозможно. И сегодня мы узнаем, что такое ликвидность и для чего она вообще нужна.

Определение и виды

Мы не будем брать определение из экономических учебников. Для общего понимания термина достаточно знать, что ликвидность – это способность активов быстро превратиться в деньги по рыночной стоимости.

Другими словами, если вы сможете за короткий срок продать имущество и выручить за него именно столько, сколько диктует рынок, то вы – владелец ликвидных активов.

Под активами понимают продукцию, ценные бумаги, недвижимость, непосредственно сами денежные средства (например, на счетах в банке, в валюте иностранных государств). Это могут быть как материальные, так и нематериальные вещи. И даже целые предприятия.

Условно активы можно разделить на 4 вида:

1. Высоколиквидные. Означает, что имущество может быть продано по рыночной стоимости в кратчайшие сроки. Например, депозит легко и быстро превращается в наличные деньги. То же самое и с валютой, обменять ее на рубли не составит никаких проблем.
2. Среднеликвидные. Это некоторые виды ценных бумаг или недвижимости. Чтобы продать их на рынке за реальную стоимость, иногда приходится ждать удачного момента несколько недель или месяцев.
3. Низколиквидные. Это не котирующаяся на рынке недвижимость или акции компаний. Слитки драгоценных металлов тоже не всегда удается обменять на деньги по адекватному курсу. Удобный момент можно ловить несколько месяцев.
4. Неликвидные. Активы, которые невозможно продать в ближайшей перспективе. Высокая вероятность сделать это по заниженной стоимости с огромными потерями для продавца.

Я эту классификацию назвала условной, потому что одни и те же активы могут входить то в одну группу, то в другую. Например, недвижимость. Элитная квартира в центре мегаполиса с большой площадью и с дизайнерским ремонтом может долго ждать своего покупателя. А небольшая одно- или двухкомнатная квартира с обычной отделкой в районе с хорошей транспортной доступностью уйдет как горячий пирожок. Таким образом, квартира эконом-класса обладает более высокой ликвидностью, чем элитное жилье.

То же самое можно сказать практически о любом активе. Есть высоколиквидные акции, а есть акции компаний, которые совсем не пользуются спросом. Обменять евро или доллары не составит труда, но придется побегать с какой-нибудь экзотической валютой, чтобы получить за нее рубли.

Виды

В предыдущем разделе мы по сути разобрали ликвидность товара. Если продолжить эту классификацию, то различают еще ликвидность:

• предприятия – это его способность отвечать по своим обязательствам, другими словами, быстро погашать долги;
• банка – банк, который активно выдает кредиты населению и предприятиям, должен обладать и свободным капиталом на случай преждевременного погашения обязательств перед своими вкладчиками. Насколько быстро он сможет это сделать и будет показателем ликвидности банка;
• государства – это способность государства быстро и своевременно погашать долги перед другими странами, внутри страны перед населением и компаниями, международными организациями и т. д. Если этого не случается, наступает дефолт.

Анализ ликвидности

Рядовой гражданин редко встречается с ситуацией, когда ему надо рассчитать ликвидность и провести анализ полученных показателей. Это работа для экономистов и руководителей предприятия. Но значимость понятия для экономики от этого не становится меньше.

Для предприятия важно понимать, в каком состоянии оно находится сейчас и что случится, если кредиторы потребуют рассчитаться по долгам. Анализ позволяет построить финансовые потоки компании на среднесрочную и долгосрочную перспективы без образования задолженности.

Особое значение анализ приобретает для инвестора. Вложения в высоколиквидные активы позволят чувствовать себя в относительной безопасности. Их в любое время можно быстро превратить в деньги и вернуть вложенные средства. Некоторые сознательно или по незнанию вкладываются в низколиквидные акции, которые обещают высокую доходность. Но при неблагоприятном развитии рынка их не удастся продать даже по той цене, по которой покупали.

Экономисты на предприятии рассчитывают несколько показателей ликвидности.

Основными из них являются:

1. Коэффициент общей ликвидности означает способность предприятия расплатиться по своим текущим обязательствам только за счет оборотных средств.
2. Коэффициент срочной ликвидности подразумевает способность предприятия выполнить текущие обязательства, если не удалось быстро продать свою продукцию, работы, услуги.
3. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных обязательств будет покрыта высоколиквидными активами (денежными средствами, ценными бумагами, депозитами).

Заключение

Вы можете теперь самостоятельно оценить ликвидность активов, которыми владеете. Не обязательно рассчитывать коэффициенты. Достаточно определить доли имущества с низкой ликвидностью и высокой и работать над тем, чтобы увеличить последнюю.

подпишись и начни получать лучшие статьи первым

Подписаться

Подписалось уже 6999 человек

определение понятия, показатели, управление и нормативы ликвидности банка, запас и факторы ликвидности банка, виды банковских активов

Добавлено в закладки: 0

Что такое ликвидность банка? Описание и определение понятия.

Ликвидностью банка называется возможность банка вовремя и в полной мере исполнять свои обязательства перед клиентурой. В обязательства банка включаются два важных момента, а именно реальные обязательства и условные. Определение реальные обязательства как правило это средства кредиторов, привлеченные межбанковские ресурсы, депозиты срочные и до востребования. А под условными обязательствами подразумевается выдача банком поручительства и предоставление гарантий, выставление аккредитивов и неиспользованные кредитные линии. Ликвидностью обязательств можно показать возможности быстрого их погашения и уровень возобновляемости банка.

Эффективное управление ликвидностью банка имеет своей целью избежать как недостаточной, так и избыточной ликвидности. Из — за недостатка ликвидности можно лишиться банковской платежеспособности, а в случае избытка ликвидность, возможно уменьшит доходность. Виды ликвидности банка можно подразделять по различным критериям, а именно:по источникам: ликвидность может быть накопленной, включающей в себя денежную наличность, и высоколиквидные активы; или покупной — межбанковские кредиты; по срочности: мгновенная, краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность. Когда хотят оценить состояния ликвидности банка, в этой ситуации сравнивают активы и пассивы, и следует отметить, что активы формируют по степени ликвидности в порядке убывания, а пассивы всегда по срокам погашения в порядке увеличения сроков.

Значение термина ликвидность банка. Под этим всегда подразумевается умение и возможности банка, для обеспечивания своевременного и полного исполнения вверенных обязательств. Работа с ликвидностью банка всегда направляется на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. К чему может привести недостаточная ликвидность? Как правило это может приводить к неплатёжеспособности банка, ну а чрезмерная соответственно неблагоприятно может влиять на его прибыль. Обязательства которые имеет банк, могут быть как реальные, так и условные. В согласии с установленной терминологией, реальные и условные обязательства — это денежные и другие обязательства, выходящие как следствие из сделок с применением финансовых инструментов, то есть любого контракта, который повлечёт за собой возникновение денежною актива одной компании и денежною обязательства или инструмента капитала другой. Ну и ещё один момент, что факторы, которые определяют ликвидность коммерческого банка, могут быть или внутренними, или внешними.

Рассмотрим, более детально, что значит ликвидность банка.

Определение ликвидности финансовой организации

Данный вид ликвидности определяется соотношением имеющихся в наличии активов к денежным обязательствам, которые целиком и полностью подлежат исполнению. В связи с этим фактором, стоит учесть два следующих момента.

• банковская ликвидность.

Для начала, стоит понять, что активами могут являться не только наличные денежные средства, но и различное множество других ценностей, которые с финансовой точки зрения имеют свойства ликвидности.

• финансовое учреждение.

Следующим немаловажным моментом, стоит отметить, что ликвидность организации такое понятие, при котором очень тесна связь со временем. Это необходимо учитывать поскольку нельзя исключать фактор текущей ликвидности банка – что является своего рода соотношением активов и предстоящих платежей немедленно. Данный момент рассчитан и на любой другой предварительно назначенный срок. К примеру, месячная ликвидность это такое соотношение поступлений к платежам на период продолжительности одного месяца. И так далее по такому принципу.

Показатели ликвидности банка

Понятию ликвидности банка можно противопоставить понятие доходности по ряду следующих причин.

Избыточно высокий уровень ликвидности снижает прибыльность операций.

Если резервы или запасы довольно велики, то меньше денежных средств и затрат расходуется на вложения. Бывают на практике и исключительные случаи. Например когда в момент появления кредитной организации все ее средства находятся на корсчете в Центробанке. В таком случае, ликвидность может достичь показателя равному 100%, а доходность станет равняться нулю, по причине того, что инвестиции еще не производились.

• ликвидность финансовой организации.

В течении того как банк развивает свою деятельность, он привлекает деньги вкладчиков и выдает кредиты. В ходе такого процесса растет уровень доходности и понижается уровень ликвидности.

• банковская деятельность.

В тот же момент, в любую секунду вкладчики имеют право потребовать вернуть свои законные средства. Именно поэтому, слишком заниженная связана с риском полного краха финансового учреждения. Для того чтобы исключить подобную вероятность, регулирующие органы создают и вводят определенные нормативы ликвидности.

• банковские вкладчики.

Можно отметить несколько источников обеспечения ликвидности банка. Внутренние источники. К данному виду источников можно отнести собственные денежные средства – в кассе и на корсчетах, другие активы, которые за определенный период могут быть переведены в деньги. Например в кредитный портфель, если его переуступить или в ценные бумаги и тому подобное.

Обеспечение ликвидности банка

Ко всему выше приведенному, принято выделять также и  внешние источники ликвидности. К ним относятся средства, которые могут быть самым быстрым  образом привлечены в случае необходимости. К ним относятся и  межбанковские кредиты, а также кредиты центральных банков.

• привлечение средств.

В своей работе кредитные организации используют разнообразие всевозможных методов управления ликвидностью. В том числе, составляют своеобразные платежные календари, которые отображают будущие поступления и списания средств, а так же рассчитывают любые платежные позиции. Бывает возникают ситуации, когда наличных средств на определенный период, оказывается не вполне достаточно для выполнения текущих финансовых обязательств, хотя общая сумма от активов превышает общую задолженность, в таком случае, данная ситуация имеет название – кассовый разрыв.

• деятельность кредитной организации.

Управление ликвидностью банка направлено главным образом на предотвращение и устранение как недостатка, так и переизбытка ликвидности. Недостаточный уровень ликвидности может повлечь за собой недостаточную платёжеспособность банка, а чрезмерный ее уровень может неблагоприятно сказаться на его доходности.

Управление ликвидностью банка

Банк считается ликвидным, когда суммы его наличных средств и любых других ликвидных активов, а также возможности  для быстрой мобилизации средств из других источников, имеют довольно таки достаточный уровень для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

• погашение банковских обязательств.

Стоит уделить должно внимание так же и тому фактору, что ликвидный резерв особенно нужен для удовлетворения практически любых возникающих внезапно и непредвиденных финансовых нужд. Другими словами, о заключении наиболее выгодных сделок по кредиту или инвестированию, так же на компенсирование временных или сезонных и любых непредвиденных изменений спроса на кредит, пополнение средств при неожиданном изъятии вкладов и другие подобные моменты.

• ликвидный резерв и виды обязательств банка.

Все обязательства банка подразделяются на два типа. Первое – реальные обязательства банка. Данный тип обязательств – это отображается на балансе банка в виде средств до их востребования в определенный момент времени, в виде депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов или средств заемщиков, а так же любых прочих заемных средств.

Следующий тип – это условные обязательства банка. Они находят отражение  вне баланса. Например в пассивных операциях – гарантии и поручительства, выданные банком. Так же в активных операциях – неиспользованных кредитных линиях и выставленных аккредитивах.

Внебалансовые операции банка. Если проследовать терминологии, установленной МСФО, можно увидеть, что реальные и условные обязательства –  все это денежные и иные обязательства, которые являются следствием сделок с использованием финансовых инструментов. Другими словами – любого контракта, который влечет за собой появление денежного актива одного предприятия и денежного обязательства или инструмента капитала другого предприятия или другой стороны производимой сделки.

• денежные обязательства и типы ликвидности банка.

Ликвидность банков можно разделить на определенные типы: по срочности и по источникам. Рассмотрим типы банковской ликвидности. Первый из них – ликвидность банка по источникам. Данный тип разделяют на другие подвиды:

• накопленная ликвидность – это денежная наличность, когда деньги в кассе и на корреспондентских счетах;
• активы, которые можно наиболее быстро превратить в наличность -в ценные бумаги.

Накопленная ликвидность банка – это покупная ликвидность, включающая межбанковские кредиты, которые можно заполучить с межбанковского рынка, это возможные кредиты от основного регулятора банковской деятельности в стране. Например в России -это Центральный Центробанк РФ.

Покупная ликвидность банка – так называется ликвидность банка по уровню срочности. Она бывает:

• мгновенной;
• краткосрочной;
• среднесрочной;
• долгосрочной.

Срочность и нормативы ликвидности банка

На данное время, регулятор обязывает к соблюдению трех основных нормативов понятия ликвидности – мгновенной, текущей и долгосрочной.

• норматив мгновенной ликвидности банка.

Можно подробнее рассмотреть норматив мгновенной ликвидности. Он налаживает ограничения на риск потери банком платежеспособности в течение одного текущего дня. Это взаимоотношение активов, которые банк имеет право реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он обязательно должен выполнить и у него могут так же потребовать исполнить в течение так же одного календарного дня. То видно в случае например, текущих и расчетных счетов клиентов, депозитов до востребования, однодневных межбанковские долгов. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на размер минимального общего остатка средств по счетам физических и юридических лиц, исключая при этом банки-клиены, до востребования.

Система расчета минимального остатка тоже определяется путем работы регулятора. Самое минимальное значение, установленное ЦБ – 15%.

• норматив текущей ликвидности банка.

Норматив текущей ликвидности накладывает ограничения на риск потери банком платежеспособности в течение ближайших 30 дней. Это соотношение активов, которые банк может реализовать в ходе течения ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен в свою очередь обязан исполнить или у него могут потребовать исполнить их в течение ближайших 30 дней. Такие обязательства берутся во внимание и в расчет скорректированными на величину минимального уровня совокупного остатка средств, по счетам физических или юридических лиц, так же исключая банки-клиенты. Это происходит до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок самого расчета минимального уровня остатка также определяется регулятором. Минимальный уровень значения, установленный ЦБ , составляет 50%.

• норматив долгосрочной ликвидности банка.

Норматив долгосрочной ликвидности направляет свою работу на ограничение риска неплатежеспособности кредитной организации в следствии размещения средств в состав долгосрочных активов. Это касается например, ипотечных кредитов. Такие отношение активов банка, будут приведены в исполнение не ранее, чем через год, за вычетом сформированных непосредственно  по ним резервов на все возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он обязуется исполнить не ранее чем через год. Обязательства эти изменяются в зависимости величины минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц, так же исключая при этом банки-клиенты как и в выше приведенных случаях, до востребования и сроком исполнения до одного года. Порядок расчета минимального остатка также определяется в этом случае регулятором. Максимальное значение, установленное ЦБ – 120%.

Наиболее точную формулу расчета нормативов можно увидеть в инструкции к Банку РФ 139-И. Нормативы по большему количеству банков, можно отыскать на сайте ЦБ в 135 форме отчетности кредитных организаций.

Расчет банковских нормативов

Нарушение нормативов свидетельствует о недостаточном запасе ликвидности у данной кредитной организации. Несоблюдение норматива показывает, что банк чрезмерно злоупотребляет размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов. Так происходит в случае, когда банк выдает ипотеку сроком на 35 лет, при этом деньги на эти кредиты он отдалживает у банков-контрагентов сроком на 30 дней. Несоблюдение определенных нормативов может быть стать причиной применения штрафных санкций со стороны Центрального банка РФ, введением запрета на выполнение определенных банковских операций. Так же в случае многократных случаев нарушения может и вовсе может привести к отзыву лицензии. Смотря на все в общем, можно понять, что в отдельных случаях ЦБ может поменять на срок до полу года, установленные за ведома значения нормативов для такого банка-нарушителя.

Запас и факторы ликвидности банка

Факторы, которые определяют ликвидность коммерческого банка, могут иметь вид внутренних и внешних. Следует уделить внимание определенным факторам банковской ликвидности.

Внутренние факторы ликвидности банка, к которым можно отнести:

• качество самих активов банка;
• качество привлеченных им средств;
• сопряженность активов и пассивов по установленным срокам;
• менеджмент банка;
• сам имидж банка.

Теперь можно дать определение внешним факторам ликвидности банка. Наиболее крепкая капитальная база является следствием наличия значительной и абсолютной величины своего собственного капитала. Основу собственного капитала составляют как раз таки сам уставный фонд, а так же другие фонды банка, которые предназначены для разнообразных целей, в том числе и для обеспечения непосредственной финансовой устойчивости банка. Чем больше уровень личного капитала банка, тем выше уровень и показатель его ликвидности.

Можно сказать, что собственный капитал банка и качество активов – является фактором, определяющим ликвидность банка. Таким образом, одним из наиболее главных и основных факторов, оказываемых влияние на ликвидность банка, является качество его личных активов. При непосредственном расчете нормативов, активы коммерческого банка распределяются на пять групп риска, при этом учитываются степени риска вложений средств и, соответственно с этим, возможности потери части стоимости данных средств при не совсем благоприятной ситуации. Одновременно с этим, отдельно стоящими категориям активов, входящих в каждую из пяти выше приведенных групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, измеряющийся от 0 до 100%. Этот коэффициент, является показателем того, какая часть стоимости текущей категории активов может быть утеряна, или иначе говоря, в какой мере надежно данное вложение средств в ту или другую категорию активов банка.

К слову о качестве банковских активов. Такой показатель активов банка отражает три определенных свойства:

• ликвидность активов банка;
• уровень рисковость активов банка;
• доходность активов банка.

Виды банковских активов

Ликвидность активов банка – это уровень способности активов без особых потерь видоизменяться в денежную наличность через возможность их реализации или погашения обязательств должником или заемщиком, при этом уровень возможности потерь обозначающий рискованность активов.

По степени уровня ликвидности любые активы банка разделяются на четыре главные группы:

• первая группа ликвидности активов банка. Ее составляют первоклассные ликвидные активы: такие как денежные средства банка, которые находятся в его кассе и на корреспондентских счетах; гос. ценные бумаги, которые имеются в портфеле банка. Более высокая часть указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного запасов) нужна банкам, у которых наиболее значительны и непостоянны депозиты или ожидается увеличение на них спроса на ссуды;
• вторая группа ликвидности активов банка, включает в себя краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; Такие краткосрочные ссуды банка – это к примеру межбанковские кредиты,  или факторинговые операции;
• третья группа ликвидности активов банка содержит в себе наиболее долгосрочные вложения и инвестиции банка, включая так же долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги;
• четвертая группа активов заключается в неликвидных активах, в виде просроченных ссуд, в определенных видах ценных бумаг и сооружений.

Таким образом можно увидеть во всей выше рассмотренной информации, что ликвидность коммерческого банка полностью отражает возможности своевременного и незатратного выполнения всех установленных перед ним обязательств перед всеми своими клиентами: вкладчиками, кредиторами, инвесторами.

Мы коротко рассмотрели что такое ликвидность банка, различные особенности и характеристики отвечающие за ликвидность банка, определенные нормативы для полного соответствия и разнообразии видов ликвидности, на которые она делиться. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

Ликвидность — что это простыми словами

Людям, так или иначе связанным с финансово-экономической тематикой, приходится сталкиваться с термином «ликвидность».

Тем, кто впервые услышал это удивительное слово, нужно сразу разобраться, что оно означает, и как применяется на практике. Лучше всего это сделать простым человеческим языком, без применения сложных терминов и математических выкладок.

Ликвидность – это способность активов к переводу в деньги. Другими словами это индикатор состояния экономики предприятия.

Что такое ликвидность

Ликвидность может выражаться в величине временного промежутка, который затрачивается на продажу ценностей. От того, насколько быстро можно оценить и реализовать основные фонды, нематериальные активы, акции и прочие финансовые инструменты в денежном выражении, зависит успех ведения бизнеса.

Ликвидность активов делится на 3 категории:

• высокая.
• средняя.
• низкая.

Наиболее быстро можно продать активы, имеющие денежный эквивалент. К ним относятся банковские вклады и разнообразные ценные бумаги.

1. Для превращения в деньги банковского вклада достаточно расторгнуть договор на обоюдовыгодных условиях.
2. Акции крупных компаний могут быть в любой момент проданы через интернет-биржу со значительной выгодой.

Средней ликвидностью отличаются ценные бумаги с высоким спредом и несколько меньшим, нежели в топ-классе, уровнем спроса. Для реализации таких активов следует выбирать удобный момент. Кроме того, в целях диверсификации активы средней ликвидности не должны составлять более 30% суммарной стоимости ценностей.

Наименее ликвидным активом считается недвижимость и бизнес под ключ.

Исключительно удачной можно считать сделку по продаже, которую удаётся завершить за несколько недель. Как правило, процесс оценки, подготовки пакета документов, согласования и подписания договора длится несколько месяцев.

Другой вид низколиквидных активов — различная бытовая техника. После истечения установленного законодательством о защите прав потребителей двухнедельного срока вероятность получения за товар ранее уплаченной цены крайне мала.

Виды ликвидности

Существует 3 наиболее часто применяемых вида ликвидности при определении скорости реализации различных активов:

Текущая

Означает способность компании к погашению краткосрочных (менее 1 месяца) обязательств. Средством погашения могут выступать высоколиквидные активы (банковские счета, ценные бумаги), которые можно быстро перевести в кэш.

Быстрая

Характерна для производственных предприятий, которые могут осуществить погашение обязательств не только за счёт высоколиквидных активов, но и посредством реализации товаров, полуфабрикатов и материалов.

Мгновенная

Показывает, какую долю задолженности до конца текущего банковского дня компания может погасить за счёт собственных оборотных и прочих денежных средств. Мгновенная ликвидность может также называться абсолютной.

По видам активов различают ликвидность:

• товаров
• баланса
• валюты
• ценных бумаг

Показатели ликвидности баланса помогают менеджменту компании осуществлять перераспределение свободных средств между финансовыми потоками.

Приемлемые показатели коэффициентов ликвидности баланса:

• текущей – 1,5-2,5
• быстрой – 0,7-1,0
• мгновенной – выше 0,2

По сфере приложения показателя существует ликвидность:

• компании
• банка
• рынка

Активы компаний, осуществляющих предпринимательскую деятельность, принято делить на 4 категории (по убыванию ликвидности):

• А1 – финансы.
• А2 – материалы и краткосрочная дебиторская задолженность.
• А3 – долгосрочная дебиторская задолженность и налог на добавленную стоимость.
• А4 – недвижимость и нематериальные активы.

Что оказывает влияние на ликвидность активов

Основой для формирования ликвидности предприятия являются внутренние активы. При выборе основного показателя ликвидности менеджмент основывается на действии группы факторов, оказывающих наиболее активное влияние на деятельность компании.

Факторы

• Отраслевая принадлежность. Промышленные предприятия имеют в структуре активов значительное количество основных фондов. Это существенно снижает текущую ликвидность.
• Время производственного цикла. В структуре оборотных активов промышленных предприятий превалирует незавершённое производство. Его ликвидность крайне мала, поэтому необходимо осуществлять комплекс мер по снижению времени изготовления единицы готовой продукции.
• Уровень инфляции. Один из показателей, позволяющий оправдать сверхнормативные затраты на сырьё и материалы. Если инфляция растёт, крайне важно не использовать лишние денежные средства на приобретение постоянно растущих в цене единиц номенклатуры.

Сугубо экономические факторы.

• Объём продаж. Чем выше уровень материальных запасов компании, тем больше ликвидность. Но излишнее количество материалов на складе может привести к снижению доли денежных средств в обороте.
• Состав дебиторской задолженности. Чем выше доля краткосрочных обязательств покупателей перед предприятием, тем выше уровень ликвидности активов.

Почему она важна

1. Ликвидность активов – краеугольный камень инвестиционных вложений в различные виды бизнеса. Негативное влияние внешних факторов должно быть минимальным. Иначе время реализации проблемных активов может затянуться, и возрастает риск продажи с дисконтом. Чем больше ликвидность финансового инструмента, тем выше вероятность его быстрого обналичивания. Доля высоколиквидных активов в суммарной стоимости бизнеса не должна быть ниже 70%.
2. Это может избавить инвестора от крупных убытков при существенном снижении или обвале котировок рынка акций и других ценных бумаг. Диверсификация (равномерное распределение) поможет при продаже ценных активов покрыть убытки от невозможности реализации финансовых инструментов с низким показателем ликвидности.
3. Таким образом, ликвидность активов предприятия – основной инструмент для оценки уровня его платёжеспособности. Колебание коэффициентов ликвидности позволяет менеджменту своевременно реагировать на изменение экономической и финансовой ситуации, правильно распределять денежные потоки в обороте и грамотно осуществлять управление деятельностью финансово-хозяйственной деятельностью предприятия.

Вам помогла эта статья? Поделитесь с другими!