Личный финансовый план — подборка

В этом посте я решил собрать все то, что у меня накопилось по такому понятию как личный финансовый план или просто финансовый план. На данном этапе имеется:

• обобщенная структура финансового плана,
• различные определения финансового плана,
• ссылки на ресурсы, которые рассказывают про финансовый план,
• образец финансового плана в Excel, который можно скачать и на его основе попробовать нарисовать свой.

В подборке участвуют только планы, которые помогут простому человеку-обывателю узнать подробнее, что это такое и как его составить.  В заметке я буду касаться только личного финансового плана (ЛФП), т.е. никаких финансовых планов для бизнеса вы здесь не найдете.

структура финансового плана

Собственно, это мое произведение и оно не претендует на незыблемость или изменение для каждого конкретного человека, который озадачился созданием своего личного финансового плана. Финансовый план должен включать в себя прежде всего

текущее финансовое состояние, которое покажет какие на данный момент, доходы, расходы, есть ли активы, и каковы пассивы. На первоначальном этапе, как правило, не возникает проблем с описанием каков ваш доход, но появляются серьезные проблемы в понимании о расходах, на что тратятся деньги. Для того, чтобы понимать, куда уходят ваши доходы, рекомендую ознакомиться с моей предыдущей заметкой как учитывать расходы. Данный процесс учета своих расходов не расскажет о текущем положении дел прямо сейчас, зато даст достаточно интересную картину через некоторое время после учета.

Будущие расходы — для каждого они индивидуальны, но я выделил все-таки их в 2 группы, одну из которых, непредвиденные доходы необходимо обязательно иметь ввиду. Для подготовки к непредвиденным расходам обычно создается финансовая подушка безопасности, которая обычно составляет от 3 до 12 месячных доходов человека или семьи. Будущие расходы нужно учитывать совместно с будущими пассивами, если такие предвидятся.

Будущие доходы совместно с будущими активами так же должны присутствовать в финансовом плане.

Цели — суть в том,  что мы можем формировать наши цели на основе полученных данных по будущим доходам и расходам, либо сформировать цели и понять каковы должны быть наши доходы или расходы.  Именно здесь понимается  получится ли квартира через 5 лет, или это из разряда фантастики.  Можно разделить так же цели на краткосрочные (половичок в прихожую) и долгосрочные (новое жилье, образование детям, пенсия).

Различные определения финансового плана

1. В общем смысле, финансовый план — это план траты и сохранения будущих доходов. Этот план распределяет будущие доходы на различные типы затрат, такие как плата за аренду, или коммунальные платежи, а также откладывает часть дохода на краткосрочные и долгосрочные финансовые цели. Финансовый план может так же быть и инвестиционным планом, который распределяет сбережения по различным активам или проектам, от которых ожидаются доходы в будущем, такие как новый бизнес или новая продуктовая линия, акции существующего бизнеса, или недвижимость.  (взято с http://en.wikipedia.org/wiki/Financial_plan)

ссылки на ресурсы

Вообще часть ссылок пропитаны рекламой приобретения книги или диска, который навсегда вас избавит от создания финансового плана как такового 🙂 , часть ссылок может не дать конкретики

1. Сайт Владимира Авденина о создании личного финансового плана http://www.dostatok.ru/finplan.php — на сайте предоставлена скорее реклама своей книги, нежели конкретная информация по  финансовому плану. Вообще благодаря его партнерской программе, вообще сложно что-то найти в интернете по данному вопросу. Но с точки зрения бизнеса — шаг грамотный.
2. Про Личный Финансовый план. http://www.azbukafinansov.ru/articles/index.php?article=150
3. На этом сайте http://www.fingames.ru/about/finplan1.html — еще одна вариация составления финансового плана Владимира Савенка. Там же есть возможность скачать пример личного финансового плана (раньше такой план можно было скачать и на сайте Владимира Савенка, но сейчас ссылки уже нет)
4. Сайт финансового консультанта Владимира Савенка  http://www.e-financialconsulting.com/index.php?area=1&p=static&page=planir_lfp более конкретен в своих рекомендациях. На сайте представлены таблички с распределением средств в течение всего периода реализации финансового плана.  Кстати, я свой финансовый план создавал на основе именно этой статьи
5. Очень рекомендую ознакомиться со статьей на форуме mmgp.ru Как составить личный финансовый план

образец финансового плана в Excel, который можно скачать и на его основе попробовать нарисовать свой.

Вот так может быть представлен ваш личный финансовый план.  Лично мой первый вариант представлял просто табличку из существующих долгов, т.е минус на начальном этапе, будущих доходов в год, и будущих расходов. Уже потом табличка совершенствовалась и дорабатывалась. Предполагаю, что я поделюсь в блоге  своими наработками по этому вопросу.

Скачать пример финансового плана можно здесь или с указанного третьего источника в списке ссылок. Надеюсь у вас уже есть финансовый план и файл вы уже дорабатываете свой. Если нет. скорей же задумайтесь о своих целях и узнайте, придете ли вы к ним, когда хотите. Удачи

PS Кстати, с удивлением посмотрел на дискуссию в википедии о личном финансовом плане, где статью о именно с названием Личный финансовый план удалили. Долго дискутировали на тему, что нигде упоминания о таком понятии нет, кроме как в книге Владимира Савенка.  А 19 декабря 2009 этой дискуссии я уже и не нашел, кроме оспаривания о восстановлении статьи.

Похожие заметки

Понравился пост? Подписывайтесь на обновления через RSS!
Tags: образование, скачать

Как составить персональный финансовый план

06.08.2013 Григорий Цапко Бюджетирование, Полезные советы

Что такое бюджет?

Бюджет, прежде всего это инструмент управления целями.

Достижение финансовых целей, как правило, связано с уровнем доходов и расходов. Желание иметь к концу года миллион, означает всего лишь, что доходы должны превысить расходы на один миллион.

Достижение целей не финансовых тоже отражается в бюджете, как правило, через осуществление тех или иных расходов, финансирование тех или иных программ.

Например, получение высшего образования связано с расходами по его получению, хорошая физическая форма – с затратами на посещение спортивного зала и т.д.

Так или иначе, для управления нашими разнообразными целями, мы можем использовать бюджет.

Говоря о составлении бюджета, мы, прежде всего, понимаем составление перечня всех наших поступлений и платежей за определенный период времени (месяц, год).

Если же речь идет о составлении перечня затрат на какое либо мероприятие, то можно говорить о смете.

В большинстве случаев в персональном финансовом планировании понятие расходов и платежей сливается воедино. В этом есть определенный плюс – упрощение процедуры планирования. Соответственно мы не будем различать эти два понятия в персональном финансовом планировании. Для объективности  скажу, что в финансовом планировании на предприятии, эти два понятия различаются существенно, и планируются отдельно, хотя и в тесной взаимосвязи.

Как было отмечено выше, бюджет имеет две части — доходную и расходную.

В доходной части учитываются все наши поступления, такие как: заработная плата, гонорары, подарки на день рождения, выигрыши в лотерею, дивиденды, проценты по депозитам и т.д.

В расходной части, соответственно, все наши выплаты: коммунальные услуги, питание, аренда жилья, развлечения,  учеба, платежи по кредитам и т.д. В общем, все-все, что ведет к уменьшению денежных средств.

Разрабатываем классификатор статей.

Как правило, единого классификатора статей доходов и расходов в персональном финансовом планировании нет. Это значит, что такой набор статей будет у каждого индивидуален, и будет отражать индивидуальный образ жизни. С большой долей вероятности можно лишь будет сказать, что в персональном бюджете будут присутствовать такие статьи как одежда и питание. Хотя они могут тоже существенно дифференцироваться. Например, продукты питания, рестораны, обеды на работе и т.д.

При разработке личного финансового плана для выделения той или иной статьи можно руководствоваться принципом существенности и повторяемости. Это значит, что можно в отдельные статьи выделять расходы достаточно существенные для бюджета (5% — 10%), и те, которые регулярно повторяются. Выделение регулярно повторяемых статей в финансовом плане позволит нам отслеживать их динамику и строить красивые графики (как вы уже догадались, в программе Excel).

Также необходимо выделять те доходы и расходы, которые непосредственно связаны с достижением жизненных целей.

Так же как бюджет предприятия должен отражать стратегические цели предприятия, так же и персональный финансовый бюджет должен отражать достижение личных стратегических целей.

При разработке классификатора можно дробить статьи, как говориться по видам затрат, т.е. по жизненным потребностям, например, питание, одежда, жилье, учеба, развлечения и т.д.  так и по процессам, например, затраты связанные с работой (транспорт, питание, деловая одежда и т.д.), связанные с учебой (оплата за обучение, стажировки, транспорт, проживание и т.д.) и другими аналогичными процессами.

Можно объединять в одном бюджете два классификатора.

Выделение дополнительного среза поможет нам при проведении анализа. Так, мы сможем реально оценить, сколько стоит для нас тот или иной жизненный процесс. А качественный анализ – основа дальнейшего управления затратами.

Иногда, достаточно просто взглянуть на цифры, чтобы как говориться, прийти в ужас… Да, было ощущение что тратили много, но чтобы на столько… В два раза больше чем на то-то и то-то… Нет, надо немедленно что-то делать…

Все, как говориться, познается в сравнении.

Очень важный момент при разработке набора бюджетных статей – это уровень детализации.

Чем более подробным будет перечень затратных статей, тем большей информацией для анализа вы будете располагать, но и тем больше времени и усилии вы потратите на планирование и учет ваших расходов.

Все должно соответствовать вашему образу жизни. Именно поэтому бюджет и называется персональным.

В каждый персональный бюджет рекомендуется добавить такие статьи, как «Резерв» и «Накопления».

Статья «Резерв» подразумевает непредвиденные расходы. Это плановые расходы. По факту, они могут проходить по любым другим статьям бюджета. А могут и не проходить вообще.

Статья «Накопления» характеризует тот уровень сбережений, который вы для себя определяете исходя из ваших финансовых возможностей. Это могут быть как инвестиционные вложения, например, на депозит или на фондовый рынок, так и аккумулирование крупной суммы на предстоящую не менее крупную покупку.

Основной принцип планирования персонального бюджета.

Основной принцип – это сбалансированность доходов и расходов.

Все ваши расходы, включая непредвиденные и накопления (которые выступают как статья отвлечения денежных средств) должны покрываться вашими доходами в долгосрочной перспективе.

Это означает, что в каком-то периоде ваши расходы могут превысить уровень ваших доходов, и вы воспользуетесь заемными средствами, но в долгосрочной перспективе баланс надо соблюдать.

Если вы планируете крупные покупки, или у вас сезонный характер доходов, вы можете запланировать в поступлениях привлечение кредитов, однако в дальнейшем необходимо будет учитывать их погашение.

Горизонт планирования.

В идеале, персональный финансовый план должен охватывать максимально возможный промежуток времени. Лучшее если он будет составлен на всю жизнь.

В этом случае, вы можете пользоваться им как финансовой картой, которая будет вас вести от одной установленной цели к другой.

Естественно, при возникновении кардинальных изменений в жизни, личный финансовый план необходимо корректировать.

Можно, конечно, планировать и на более короткие промежутки времени, например можно составить финансовый план реализации какой-либо цели, например, получения высшего образования или покупки машины, квартиры и т.д.

Но планирование на долгосрочной и постоянной основе все же предпочтительнее.

В долгосрочном планировании удобно, на мой взгляд, оперировать промежутками по 5 лет.

В Советском Союзе, где была мощнейшая система планирования, именно так и делали – планировали пятилетками.

Финансовые стратегии.

В мире корпоративных финансов и инвестирования, как правило, выделяют три основных типа  финансовых стратегий:

—        Агрессивная;

—        Умеренная;

—        Консервативная.

Они различаются соотношением двух параметров – уровня риска и связанного с ним уровня доходности. Как правило, более высокая доходность подразумевает более высокий риск, и наоборот.

 При личном финансовом планировании мы тоже можем использовать этот подход. Это будет касаться управления нашими свободными средствами (накоплениями).

Еще один очень важный параметр – это уровень сбережений.

Уровень сбережений характеризует ту часть вашего дохода, которую вы сберегаете. Тут все просто.

Например, вы придерживаетесь правила – откладывать 10% от вашего дохода. При любых обстоятельствах, и при любых уровнях дохода.

Зачем это нужно? Постоянно откладывая определенную часть вашего дохода и инвестируя сэкономленные средства, вы со временем можете стать обладателем вполне приличного состояния.

Это своего рода философия.

Таким образом, управляя уровнем сбережений, уровнем риска и доходности, вы можете разработать для себя приемлемую финансовую стратегию.

Она кстати, может меняться на том или ином участке жизненного пути. Например, трансформироваться из агрессивной в консервативную по мере взросления и накопления базового уровня жизненных благ и жизненного опыта.

Снижать расходы или увеличивать доходы?

В идеале, нужно делать и то и другое. Однако не всегда это возможно.

Например, ваши расходы и так снижены до предела.

Очевидно, что повышение уровня доходов имеет меньше ограничений, чем снижение уровня расходов. Расходы нельзя снизить меньше нуля, да и ноль, очевидно, труднодостижимая величина.

Работайте над повышением доходов, уделяя внимание снижению расходов. Приоритет на доходах.

А что делать, если доходы уперлись в потолок?! И дальше не растут?!

Обратите внимание на стратегическое планирование в компаниях из мира бизнеса.

Они тоже используют стратегию экономии на издержках, но там есть ощутимые пределы для конкуренции.

Компании стремятся повышать доходы – они изобретают новые продукты, новые услуги, ищут новые ниши, дифференцируются, позиционируются, выходят в премиум сегмент и т.д.

И, кажется, что этот процесс бесконечен…

 Изобретайте, анализируйте свои сильные и слабые стороны, возможности которые дает вам окружающая среда, и угрозы которые она несет.

Это уже персональный SWOT-анализ.

Корпоративные технологии стратегического планирования и управления, на самом деле, могут очень многое привнести в сферу личного планирования. Много, если не сказать – все.

Рекомендации по персональному финансовому планированию.

Начинайте с установки ваших стратегических жизненных целей. Это отправная точка в любом планировании.

Какие инструменты можно для этого использовать?

Поскольку тема установления жизненных целей лежит на грани многих наук, таких как философия, психология, социология и т.д., и лишь косвенно касается нашей темы, между тем являясь основополагающим фактором, постараемся немного облегчить протекание процесса целеполагания.

Стратегическое планирование нужно начинать со стратегического анализа.

И прежде всего – это персональный SWOT-анализ.

Персональный SWOT-анализ – это анализ непосредственно ваших личных сильных и слабых сторон, возможностей которые лежат перед вами и тех угроз, с которыми вы можете столкнуться.

Рассмотрите внимательно каждую сторону вашей жизни: здоровье, финансы, самореализацию (творчество), отношения с близкими и т.д. И для каждой значимой сферы проведите анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз.

При установлении целей придерживайтесь принципов SMART.

Цель должна быть конкретной, измеримой, достижимой, адекватной текущей ситуации и ее реализация должна быть ограниченна по времени.

Составьте программы развития и программы управления рисками.

Программа развития – это конкретный перечень мероприятий, которые будут усиливать ваши сильные стороны и вести к реализации ваших возможностей.

Программы управления рисками – это перечень мероприятий, которые будут способны нейтрализовать угрозы, и нивелировать ваши слабые стороны.

Придайте вашим стратегическим целям, вспомогательным программам и мероприятиям финансовое выражение и оценку. Когда и сколько вы должны иметь или потратить на их осуществление.

Теперь можете смело садиться за составление личного финансового плана.

Составляйте план на ближайший год, 3 года и далее по 5 лет.

Определите приемлемый для себя уровень сбережений и придерживайтесь его неукоснительно.

Лимитируйте свои текущие расходы. Установите месячные и годовые лимиты расходования денежных средств. В сочетании с личной финансовой дисциплиной – это прекраснейший инструмент противостояния соблазнам. Помните – маркетологи не дремлют, и не зря получают свою зарплату. Они охотятся за нами. И зачастую застают нас в самый неподходящий момент.

Управляйте рисками и создавайте фонды. Наша жизнь порою преподносит сюрпризы, и порою не самые приятные. Нужно иметь определенный резерв для маневра.

Фонд страхования занятости – на случай потери работы в размере, например, 6 месячных заработков, медицинский фонд – на случай болезни и т. д. Это внесет некую стабильность в вашу жизнь.

На случай приятных событий тоже можно создавать фонды: фонд образования детей, свадебный фонд внука и т.д.

Делайте в них регулярные отчисления, и размещайте в консервативных, надежных инвестиционных инструментах.

Я уверен, используя эти простые советы, вы сможете разработать свой личный финансовый план.

И самое главное – составив план, обязательно придерживайтесь его!

 

Личный финансовый план: определяемся с целями

Если доходы и расходы посчитаны, а денежные бреши обнаружены, самое время приступить ко второй части личного финансового плана.

Ксения Майорова

планирует

Определиться с целями легче, когда перед глазами есть руководство к действию.

Найти цель

Сфокусируйтесь на проблемах, которые считаете главными. Возможно, помогут определиться эти категории.

Жилье:

1. быстрее выплатить ипотеку;
2. купить квартиру побольше;
3. разменять квартиру и разъехаться с доплатой;
4. купить жилье детям;
5. сделать ремонт;
6. обновить мебель или бытовую технику.

Как купить квартиру в новостройке

Финансовая безопасность:

1. отложить на черный день: срочное лечение, поломка машины или бытовой техники, временная безработица;
2. купить приданое для ребенка;
3. обеспечить себе привычный образ жизни в отпуске или декрете.

Сколько отложить на черный день?

Семья и дети:

1. оплатить репетиторов или накопить на учебу в вузе;
2. застраховать здоровье и жизнь всех членов семьи;
3. забронировать летний отдых на море или за границей;
4. решиться еще на одного ребенка.

Здоровье:

1. перейти на ДМС всей семьей;
2. вылечить зубы или давние хронические заболевания;
3. отложить деньги на запланированные операции;
4. регулярно лечиться в санатории;
5. позволить себе массаж, бассейн, сауну, лечебные ванны;
6. купить абонемент в спортзал.

Кто здесь врач

Учеба и карьера:

1. получить второе высшее;
2. повысить квалификацию на платных курсах;
3. получить работу в другом городе и переехать туда;
4. освежить английский, выучиться в автошколе.

Пенсия:

1. накопить сумму, которой хватит, чтобы раньше перестать работать;
2. откладывать деньги, чтобы хватило на старость;
3. взять квартиру в ипотеку, чтобы сдавать в аренду и жить на эти деньги.

Стиль жизни:

1. обновить гардероб;
2. купить то, о чем мечтали: шубу или машину;
3. переехать в престижный район или другой город.

Разбить цели на задачи

Любая из этих целей выглядит пугающе, поэтому лучше использовать старый добрый принцип — «съесть слона по кусочкам».

Проще начать «с хвоста» — выбрать то, что можно сделать уже сейчас, чтобы приблизиться к цели: откладывать каждый день по 100 Р, урезать расходы, пересмотреть тарифы на мобильную связь и домашний интернет, попрощаться с обедами в кафе и готовить обед дома.

У вас меньше денег, чем вы думаете

Как следить за бюджетом

В достижении большой цели не бывает незначительных мер. Все, что вы делаете, в итоге приведет к желаемому, если быть последовательным и настойчивым.

Сделать первый шаг сегодня

Не ждите понедельника или аванса: чем раньше начнете, тем быстрее получите результат. Начать можно с малого — этот шаг сделать легче, чем кажется на первый взгляд.

Хотите улучшить жилищные условия — сфотографируйте квартиру, разместите объявление на популярном сайте, позвоните агенту. Ребенок не вылезает из двоек — поговорите с друзьями, у которых дети того же возраста: наверняка у них есть знакомые репетиторы. Запишитесь на консультацию к стоматологу, если есть проблемы с зубами: она бесплатна даже в некоторых частных клиниках.

Как подготовить квартиру к продаже

Приступив к делу, вы не только избавитесь от страха начать, но и получите представление о дальнейших действиях, которые потребует цель.

«Вижу цель, не вижу препятствий» — если бы так было всегда, мы бы давно забыли о нужде и кредитках. Обойти преграды с меньшими потерями помогут эти статьи:

1. Не давать спуска внутреннему шопоголику.
2. Приучить себя копить.
3. Повысить зарплату и не пролететь.

Личный финансовый план — Личный капитал

Как составить личный финансовый план

Личный финансовый план (ЛФП) — это пошаговая инструкция по достижению ваших финансовых целей. Ее можно рассматривать как дорожную карту, которая показывает, как сберегать, тратить и инвестировать.

Личный финансовый план необходим каждому человеку, независимо от уровня его дохода. 

Цель составления личного финансового плана: 

• формирование капитала для получения пассивного дохода,

• накопление на обучение детей;

• покупка недвижимости, автомобиля;

• открытие собственного бизнеса;

• переезд в другую страну;

• забота о близких и др. 

Создав  ЛФП, вы сможете понять,  что нужно сделать, чтобы, к примеру, через 15 лет получать пассивный доход от капитала в размере 1 000 долларов (или 50 000 долларов) в месяц, и  как накопить 300 000 долларов на обучение ребенка в Англии, и т.д. 

Что показывает личный финансовый план?

Личный финансовый план  дает вам цельную финансовую картину будущего и показывает: как распределить денежные потоки, куда разместить средства в период накопления,  чтобы необходимая сумма была получена к нужному сроку.
В частности, план дает понимание того:

• как будет расти капитал при инвестировании определенной вами суммы и выбранной стратегии инвестирования;
• хватит ли средств на финансирование всех целей;
• какие суммы необходимо инвестировать, чтобы достичь всех ваших целей;
• из каких активов будут изыматься средства на финансирование целей;
• какую сумму вы накопите к окончанию плана;
• какой пассивный доход с капитала вы сможете получать. 

Составной частью ЛФП является план финансовой защиты, задача которого  обеспечить стабильное финансовое положение вам и вашим близким в настоящем, а также дать уверенность в вашем будущем.

План может меняться с течением времени 

Личный финансовый план — это не единожды составленный отчет с цифрами, инвестициями и диверсифицированным распределением активов.

Финансовое планирование — это всесторонний непрекращающийся процесс, который начинается с помощи в определении ваших финансовых целей, разработки плана их достижения и продолжается отслеживанием его на всем пути реализации и внесением, в случае необходимости, корректировок и рекомендаций.Личный финансовый план требует редактирования в зависимости от изменения уровня жизни, корректировки финансовых целей и изменения ситуации на финансовых рынках.
Невозможно создать универсальный финансовый план, но основные принципы планирования всегда одни и те же:Навести порядок в своих финансах ⇒ взять  их под контроль ⇒  защитить себя и близких  ⇒ начать инвестировать часть своего дохода

Наш подход к разработке личного финансового плана

Мы используем индивидуальный подход, который позволяет разработать личный финансовый план именно для вас. 

Важным моментом в реализации составленного финансового плана является соответствие ваших финансовых возможностей и желаний. 

Что мы предлагаем?

Вариант личного финансового плана подбирается в зависимости от ваших целей, сроков инвестирования и финансовых возможностей.
Сроки создания зависят от того, какой из трех вариантов плана вы выберете:

• комплексный личный финансовый план
• инвестиционный финансовый план
• экспресс-план

⇒ Комплексный личный финансовый план

Комплексный финансовый план включает в себя тщательный анализ вашей текущей финансовой ситуации. Ваш консультант задаст ряд персональных вопросов о возрасте и семейном положении, структуре доходов и расходов, долгах, кредитах и имеющихся сбережениях. Он поможет четко сформулировать ваши финансовые цели и расставить приоритеты между сбережением и потреблением.

В результате вы получаете  документ с конкретными предложениями по улучшению текущей ситуации, стратегией и тактикой достижения поставленных целей, планом инвестирования и пошаговыми действиями по реализации плана.

⇒ Инвестиционный личный финансовый план

Инвестиционный план может быть разработан на основании поставленных финансовых целей и определенной вами суммы для инвестирования.  При этом не требуется анализ текущей финансовой ситуации в плане доходов и расходов, но по вашему желанию в него может быть включен анализ ваших активов — сбережений и инвестиций.В результате вы получаете документ с описанием стратегии и тактики достижения поставленных целей, пошаговые действия по реализации плана и ответы на следующие вопросы:

–         достижимы ли ваши цели при заданной инвестиционной сумме;
–         что нужно сделать (какие суммы нужно инвестировать), чтобы достичь ваших целей;
–         анализ инвестиционных инструментов под задачу клиента;
–         какую сумму вы накопите к определенному сроку. 

Решение о том, какой план необходим в конкретной ситуации, вы сможете принять с вашим финансовым консультантом.

Составить Личный финансовый план

________
В работе с клиентами мы используем собственное запатентованное программное обеспечение LK-FINANCE — первую в России программу для финансовых консультантов, созданную для автоматизации процесса разработки консалтинговых услуг, — что существенно повышает качество сервиса, разработки и отчетности по услугам компании.

Leave a comment Cancel reply