Инвестиционный кредит это привлечение средств на цели

Оглавление [Показать]

            Инвестиционное кредитование – банковская услуга, заем, который можно израсходовать на улучшение действующего производства, расширение бизнеса, а также на реализацию новых проектов. Популярность этой формы кредита растет день ото дня: заемщиков подкупают относительно низкие проценты и длительный срок погашения (банки готовы ждать, пока фирма выйдет на точку безубыточности – срок кредита может превышать 10 лет), самих кредиторов – безрисковость сделки, ведь если предприятие окажется неконкурентоспособным, банк может забрать его имущество и распродать на торгах, вернув заемную сумму целиком или по крайней мере большую ее часть (внеоборотные активы передаются банку до тех пор, пока проект не начнет реализовываться).             К инвестиционному кредитованию чаще всего прибегают производственные компании (строительство, сельское хозяйство, инновации) – для них это самый доступный и дешевый способ повысить эффективность деятельности, модернизировав оборудование. Ограничений по организационно-правовой форме и другим признакам нет – в настоящее время на инвестиционный кредит могут рассчитывать не только акционерные общества, но и индивидуальные предприниматели и даже простые граждане, мечтающие о своем деле.

Особенности инвестиционного кредита

            Инвестиционное кредитование является одним из элементов поддержки государством малого и среднего бизнеса, поэтому практически все кредиты финансируются государственными банками (в их числе Российский банк развития и Внешэкономбанк). Для коммерческих банков такое долгосрочное кредитование попросту невыгодно (а многие из них вовсе не способны его потянуть).             Инвестиционное кредитование имеет ряд особенностей:

• В отличие от стандартного кредитования частных лиц банком проверяется вовсе не сам заемщик, а конкурентоспособность его проекта, именно поэтому ключевым документом, влияющим на одобрение банка, является ТЭО – технико-экономическое обоснование мероприятий.
• На инвестиционный кредит наложены ограничения для банка. Так, банк не может требовать процент, превышающий доходность проекта, и предоставлять кредит на срок, меньший, чем срок окупаемости проекта (стремление предпринимателя погасить кредит как можно раньше может сыграть злую шутку с его бизнесом). Наличие таких лимитов заставляет банки относиться к проверке ТЭО и инвестици

Банковские инвестиционные кредиты

Понятие банковского инвестиционного кредита

Довольно часто в условиях рыночной экономики для модернизации того или иного предприятия, организации производства или фирмы у предпринимателя (или у предприятия) нет достаточных средств. Обновление или введение различных новшеств (инноваций) требует для полной реализации замысла значительных вложений. В таких случаях на помощь может прийти инвестиционное кредитование.

Определение 1

Инвестиционное кредитование – это предоставление долгосрочного целевого займа, выдаваемого под конкретную инвестиционную программу.

Сумма инвестиционного кредита может быть довольно значительная. Это обстоятельство и обуславливает особенности инвестиционного кредита.

Особенности инвестиционного кредита

Особенностями инвестиционного кредитования являются некоторые обстоятельства. Так, например, банк, выступая в роли инвестора, принимает на себя значительную часть риска по дельнейшему развитию инвестиционного проекта. Выдается подобный заем только субъекту с явным практическим опытом подобного рода деятельности. Помимо этого обязательным условием является то, что обязательства по кредиту должны обеспечиваться имуществом соискателя. Заемщик может использовать средства для финансирования текущих целей проекта.

Инвестиционное кредитование направлено на финансирование будущего бизнеса. Поэтому оно связано с большим риском. Банки, предоставляя подобные кредиты, оценивают свои услуги довольно дорого и предъявляют к соискателям очень жесткие требования.

Цели финансирования

Благодаря предоставляемому кредиту соискатель может решить несколько важных проблем. Так, к примеру, он может приобрести или построить недвижимость, необходимую для дела, закупить транспортные средства или современное оборудование, реконструировать помещения, привлечь необходимых специалистов или закупить новые технологии. Кроме того он может использовать кредит для погашения кредитов в других банках и для улучшения управленческой деятельности самой фирмы.

Основные задачи банковского инвестиционного кредитования

Какие же задачи стоят перед инвестиционным кредитованием? Банковское инвестиционное кредитование используется при выполнении средне- и долговременных проектов. Наиболее важными задачами банков являются вопросы по успешной разработке и реализации инвестиционных кредитных проектов, развитие сотрудничества с различными организациями (в том числе и международными, правительственными и неправительственными). Важной задачей банка является также разработка самих схем кредитования, в которых банк выступает в роли организатора или кредитора.

Основные виды банковского инвестиционного кредитования

В современной экономике выделяют несколько видов инвестиционного кредитования.

1. Срочное кредитование это такой вид кредитования, когда кредиты в ходе долгосрочных инвестиций выделяются для покупки оборудования и строительства сооружений на срок более одного года. Погашение кредита предполагается за счет будущих потоков платежей предпринимателя.
2. Револьверное кредитование предполагает возможность должникам заимствовать средства в определенных лимитах, а также позволяет погашать либо всю суму займа, либо какую-то ее часть, снова заимствовать средства в пределах действия определенных сроков кредитной линии.
3. Но наиболее рискованным является предоставление долгосрочных проектных кредитов. Оно предполагает поступление в будущем наличных денег за счет пополнения основного капитала сейчас.

Инвестиционный кредит. Преимущества и недостатки

Инвестиционный кредит – это одна из форм кредитования бизнеса.

Сегодня существует несколько разных видов программ, которые направлены на развитие и поддержку бизнеса, однако у всех банков они отличаются.

Так, именно инвестиционный кредит станет идеальным решением для предпринимателя, которому нужна большая сумма средств, но при этом он желает максимально продлить срок полного погашения.

Особенности инвестиционного кредита

Инвестиционное кредитование предназначено только для конкретных целей.

Причем так, как это бывает с потребительскими кредитами, не пройдет.

Банку нужно предоставить достоверную информацию о своих планах, а главное, закрепить их документацией, бизнес-планом, указать подробно причину.

Причина кредитования – это то, что банк изучает особенно тщательно.

Инвестиционная программа – целевая, поэтому займ может предоставляться на развитие бизнеса, внедрение нового оборудования, модернизацию старого.

Инвестиционный кредит будет выдан только тем, чьи идеи действительно действенные.

Если предприятие планирует закупить оборудование, следует подробно подойти к вопросу его целесообразности.

Например, старые устройства уже изжили себя, их модернизация не сможет улучшить производственный процесс, поэтому необходима закупка более новых агрегатов.

Если эти модели устройств действительно качественные и улучшат процесс создания товаров, которые нужны потребителю, причем это все будет описано и доказано в бизнес-плане, банковское учреждение предоставит деньги.

Если написать в плане плавающие цифры, которые могут касаться создания другого направления производства, вряд ли кредитор захочет рисковать, вкладываясь в то, что может не принести прибыли.

Есть еще один важный момент: если заемщик желает сделать частичный регресс или вообще отказывается от него, банк будет слишком тщательно проверять бизнес-план, документы, прибыльность и состояние дел на предприятии.

Если же руководитель предприятия согласен на регресс, это упрощает дело и можно считать, что коммерческий инвестиционный кредит у вас в кармане.

Преимущества инвестиционного кредита

Почему следует выбирать именно инвестиционный кредит для бизнеса?

У этого направления бизнес-кредитования есть ряд преимуществ:

• сумма инвестиций может быть практически неограниченной – все зависит от амбиций владельца компании, планов, а главное, перспектив его идей;
• долг по инвестиционному кредиту можно отдавать достаточно продолжительный промежуток времени, вплоть до 15 лет, что уменьшает размеры минимальных платежей и увеличивает шансы на наличие времени на адаптацию к новым условиям, пока прибыль еще поступает в небольшом размере;
• кредитные организации могут предоставить отсрочку на 1 год, на протяжении которого можно не вносить платежи;
  налоговый инвестиционный кредит предоставляется под залог того имущества, которое было куплено на деньги, предоставленные в займ;
• при оформлении кредитного договора многие банки предоставляют дополнительные услуги заемщикам, например, юридическую консультацию, аудиторскую помощь в проверке документации.

Специалисты участвуют штатные, которые работают в банке, а консультации, предоставляемые ими, могут касаться деятельности заемщика, которую банку в первую очередь выгодно превратить в успешный проект, от которого заемщик и банк получат прибыль.

Недостатки инвестиционных кредитов

Среди недостатков могут быть значительные тонкости в поведении банка после подписания соглашения.

Например, случается, когда банк в процессе деятельности компании устанавливает, что какие-либо действия ее руководителя не соответствуют бизнес плану, ведут к убыткам или попросту неправильные. Тогда банк потребует дополнительных гарантий в виде обеспечения активами.

Так, некоторые компании сталкиваются с проблемой, когда все имущество оказывается в виде залога для финансовой организации.

Это может не только поставить под угрозу саму деятельность, но и значительно усложнить работу предприятия.

Инвестиционный налоговый кредит

Налоговый кредит предоставляется тем, кто не в состоянии выполнять на данный момент налоговые обязательства в полной мере.

Это программа поддержки бизнеса, при которой заемщик обязуется вносить налоги в уменьшенном количестве, но в последующем эта ситуация должна быть урегулирована.

Недостаток выплаченных налогов нужно будет компенсировать в виде возврата кредита с ежемесячными платежами и процентными ставками по конечной сумме долга на текущий момент.

При предоставлении любого вида займа банки испытывают кредитные риски, а в случае с инвестированием бизнеса они становятся еще большими. Поэтому, если вы желаете взять кредит, нужно доказать, что проект рентабельный, перспективный и имеет минимум шансов на разорение.

ИНВЕСТИЦИОННОЕ КРЕДИТОВАНИЕ — это… Что такое ИНВЕСТИЦИОННОЕ КРЕДИТОВАНИЕ?



ИНВЕСТИЦИОННОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

Кредит, как и любой другой, предоставляется в форме разового кредита и кредитной линии. Главной особенностью инвестиционного кредитования является то, что подобные кредиты направляются на модернизацию производства, строительство и организацию новых производств. Поэтому, как правило, это крупные и долгосрочные кредиты. От заемщика потребуется предоставить в банк бизнес-план, описание инвестиционного проекта, финансовую отчетность за два последних года. Все это позволит банку оценить динамику развития предприятия и сделать прогноз на перспективу.

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру. 2001.

• Инвестиционная программа
• Инвестиционный банкинг

Смотреть что такое «ИНВЕСТИЦИОННОЕ КРЕДИТОВАНИЕ» в других словарях:

• Кредитование инновационного проекта инвестиционное —   участие банка в финансировании инновационного проекта в форме предоставления кредита (выдачи гарантий, организации лизингового финансирования), при котором источником погашения обязательств является вся хозяйственная и финансовая деятельность… …   Толковый словарь «Инновационная деятельность». Термины инновационного менеджмента и смежных областей

• Средний бизнес — (Medium business) Определение среднего бизнеса, нюансы среднего бизнеса Информация об определении среднего бизнеса, нюансы среднего бизнеса Содержание Содержание О “Что делать” и “с чего начать” вот в чем вопрос! О пользе… …   Энциклопедия инвестора

• Долг — (Debt) Долг денежная сумма или материальные ценности, взятые взаймы на определенных условиях Понятие долг, внутренний и внешний долг государства и другие виды долгов, государственный долг США и России, долговые инструменты и погашение долгов… …   Энциклопедия инвестора

• Всемирный банк — (World Bank) Всемирный банк это межправительственное кредитное учреждение, целью которого является повышение уровня жизни развивающихся стран, путем оказания им финансовой помощи Определение Всемирный банк, история Всемирного банка, его… …   Энциклопедия инвестора

• Международная финансовая помощь — (International financial assistance) Международная финансовая помощь это помощь, которая предоставляется государствам при соблюдении определенных экономических условий Международная финансовая помощь государству предоставляется для развития… …   Энциклопедия инвестора

• Международные инвесторы — (International investors) Содержание Содержание Определения описываемого предмета Эволюция развития международных инвестиционных отношений Понятие международного инвестиционного права Участники международных инвестиций Формы международного… …   Энциклопедия инвестора

• Приток капитала — (Cash inflow) Приток капитала это поступление денежных средств в экономику страны от иностранных источников Приток капитала и его влияние на экономику государства, роль иностранных инвестиций в национальных экономиках стран, ввоз и вывоз… …   Энциклопедия инвестора

• Драгоценные металлы — (Precious metals) Драгоценные металлы это редко встречающиеся металлы, которые отличаются блеском, красотой и стойкостью к коррозии История добычи драгоценных металлов, разновидности, свойства, применение, распространение в природе, сплавы… …   Энциклопедия инвестора

• J.P. Morgan — (Джи Пи Морган) Сведения о банке JPMorgan, активы и отделения Информация о банке JPMorgan, активы и отделения, стратегия и цели Содержание Содержание Определение J.P. Morgan & Co. Washington Mutual, Inc. Финансовые за 3 кв. 2009 года… …   Энциклопедия инвестора

• Государственная программа — (Government program) Государственная программа это инструмент государственного регулирования экономики, обеспечивающий достижение перспективных целей Понятие государственной программы, виды государственных федеральных и муниципальных программ,… …   Энциклопедия инвестора

Что такое инвестиционный кредит? Срок инвестиционного налогового кредита. Инвестиционный налоговый кредит :: BusinessMan.ru

Благо в сегодняшних рыночных условиях можно осуществить свою давнюю мечту — открыть какой-нибудь завод, о котором вы так давно мечтали. Ну а кто же это все будет финансировать? Об этом мы сегодня и поговорим.

Понятие инвестиционного кредита

Любой более-менее крупный коммерческий банк представляет собой неотъемлемый институт современного бизнеса, поэтому финансовые учреждения принимают активное участие в формировании экономической основы многих предприятий при помощи своих инструментов.

Одним из таких рычагов есть инвестиционный кредит, который является некой суммой капитальных заемных средств, предназначенных для развития бизнеса и предоставляемых с возвращением и выплатой начисленных процентов. Процесс сложный, комплексный и основан на нескольких принципах отношений между заемщиком и кредитором:

• При заключении сделки особое внимание коммерческим банком обращается не на финансовое состояние заемщика, а на его намерения в инвестировании.
• Проценты по инвестиционному кредиту должны быть значительно меньше предполагаемой прибыли от проекта.
• Срочность займа устанавливается в зависимости от периода инвестиционной окупаемости.
• Иногда банк устанавливает льготный срок возмещения, при котором погашаются только проценты.

На что можно взять такой кредит

Понятно, что не каждую задумку предпринимателя можно назвать долгосрочным прибыльным проектом, поэтому иногда и финансовые учреждения не видят перспективы и целесообразности в выплате заемных средств.

Но, как правило, инвестиционный кредит предоставляют для строительства различного рода объектов производства, которые впоследствии предназначаются для какого-либо материально-технического оснащения, транспорта, выпуска сельскохозяйственной или пищевой продукции.

Помимо этого, строительство объектов, не предназначенных для промышленного выпуска продукции, также инвестируется. Это могут быть любого рода жилищно-коммунальные фонды, социальные и лечебные учреждения.

Финансовые заведения также могут осуществлять возмездное финансирование построек и реконструкции различных элементов пусковых комплексов, деятельность которых направлена на энергетическое оснащение населения или охрану окружающей среды.

В целом, банк сам вправе решать, предоставлять ли средства заемщику – даже если цель кредита не входит в рамки общепринятых.

Участники сделки

Ошибочно полагать, что инвестиционный кредит – это сделка между субъектом предпринимательства и заемщиком. Помимо них выступает несколько промежуточных звеньев и косвенных участников. Так, их можно классифицировать по определенным признакам:

• непосредственные кредиторы – фактически это они предоставляют деньги на новый проект;
• помимо этого, существуют инвесторы, которые эти средства передают в банк, если сочтут идею прибыльной;
• заказчики – это те лица, которым нужно, чтобы то или иное строительство было воплощено в жизнь;
• застройщики – лица, которые непосредственно выводят проект с фундамента;
• ну и куда же без страховых компаний и гарантийных фондов, которые делают всем известную работу – страхуют и гарантируют возвратность вклада.

Структура кредита

Инвестиционный кредит на проект – это сложная комплексная процедура, поэтому его можно подразделить на перечень взаимосвязанных между собой элементов, которые в совокупности представляют собой единый слаженный процесс.

Иными словами, финансовое учреждение составляет договор, который подразумевает:

• предоставление средств;
• вычет процентов за пользование;
• ссудный период.

Эти все пункты в совокупности для субъекта предпринимательства, в свою очередь, представляют собой часть основной финансово-хозяйственной деятельности. Таким образом, для кого-то этот процесс лишь очередное предоставление займа, ну а кто-то видит в этом шанс на осуществление своей мечты.

Этапы инвестиционного проекта

Говоря о воплощении заветных задумок предпринимателя в жизнь, в чем ему поможет инвестиционный кредит, давайте рассмотрим полный цикл этого процесса.

Итак, первая фаза, в которую попадает любая крупная идея субъекта хозяйствования, – это прединвестиционная. Еще не было принято никаких решений, специалисты просто исследуют рынок, свои возможности, угрозы со стороны конкурентов и целесообразность самого проекта.

Если идея одобрена, то наступает инвестиционная фаза. В этот период устанавливаются организационные и правовые основы для существования предполагаемого проекта, приобретаются различного рода технологические элементы, заказываются услуги по строительству, покупается участок под застройку, нанимается персонал. И куда же без тендеров и прочих закупок – подаются заявки на участие, заключаются контракты. В итоге проект запускается.

Ну и последняя стадия – это производственная, или как ее еще называют – эксплуатационная. Здесь все просто – проект функционирует и постепенно начинает приносить долгожданную прибыль.

Почему не обойтись без кредита?

В современных рыночных условиях очень сложно регулировать собственные средства в нужном объеме и русле, поэтому зачастую возникает временная разница между передвижением денежных потоков, которая образуется вследствие современных условий оплат и поставок. Поэтому, если в производство авансированы собственные средства, то предприятие попросту не сможет окупиться в связи с несвоевременной оплатой покупателей.

Ну а банковский инвестиционный кредит, в свою очередь, представляет собой некий рычаг экономического воздействия на оборачиваемость средств, поскольку способствует экономичному режиму на производстве, что связано с необходимостью выплаты процентов и тела заемной суммы.

И к тому же процентные выплаты всегда начисляются до налогообложения, поэтому в бухгалтерском учете они включаются в расходы валового характера, в то время как дивиденды берутся с чистой прибыли, поэтому для субъекта хозяйствования в этом плане присутствует своя выгода.

Инвестиционный налоговый кредит (не путать с банковским)

Раз уж мы заговорили об инвестиционных проектах, то самое время вспомнить о том, какую функцию в этом процессе выполняет государственная фискальная служба.

Предоставление инвестиционного налогового кредита осуществляется по местным обязательствам и пошлине на прибыль и представляет собой так называемую отсрочку в выплате обязательств перед государственным бюджетом. Понятно, что не просто так, и для этого еще нужно получить основания.

Поэтому, согласно действующему законодательству, к рассмотрению по принятию решения относительно подобных льгот принимаются субъекты хозяйствования, которые занимаются следующей деятельностью:

• внедряют инновационные технологии;
• проводят научно-исследовательские работы;
• выполняют социально-экономический заказ государственной важности.

Срок инвестиционного налогового кредита может достигать пяти лет.

Так ли это выгодно, как кажется?

Если у предпринимателя все в порядке с чистой прибылью, и она хоть в каком-то объеме, но существует, то не стоит даже выдумывать причины, чтобы получить отсрочку в выплате государственных обязательств.

Но вот если дела не так уж и хороши, а затраты предприятия уже начали превышать прибыль, то инвестиционный налоговый кредит – весьма неплохое решение в данной ситуации. Что для этого нужно? Всего лишь заявить о том, что ваш субъект хозяйствования внедряет какие-либо инновации или же занимается научно-исследовательской деятельностью.

Но снова же – в этом деле есть и свои подводные камни: если через оговоренный льготный срок платить налоги по-прежнему будет нечем, то придется отдать государству имущество, которое было оставлено в качестве залога.

Инвестиционный налоговый кредит. Сроки, предоставление, суть

Содержание страницы

Инвестиционный налоговый кредит представляет собой отсрочку оплаты налогов. В период его действия фирма получает право уменьшать налоговые платежи. Остаток будет превращаться в кредит и проценты. Хоть налоговый кредит и отличается особой спецификой, он практически аналогичен стандартному кредитованию. Сходства касаются срочности, платности и принципов возврата. Заем предоставляется компании, которая имеет право на такую льготу на основании пункта 1 статьи 67 НК РФ.

На каких условиях выдается кредит

Кредитование предоставляется фирмам, которые выплачивают налог на прибыль или региональный налог. Заем предоставляется не всем фирмам. Выдается он только при наличии этих условий (пункт 1 статьи 67 НК РФ):

• Главной сферой деятельности фирмы является осуществление конструкторских и исследовательских работ. Также это может быть техническое переоснащение, выполняемое для обеспечения новых рабочих мест.
• Компания использует инновационные технологии, которые нужны для создания материалов и сырья с новыми свойствами.
• Фирма исполняет особый заказ. Он способствует развитию конкретного региона, нужен для оказания услуг первой важности населению.
• Исполнение научно-исследовательских и конструкторских разработок.
• Исполнение заказа для решения социально-экономических задач.
• Специализация на оборонных заказах от правительства страны.
• Фирма является резидентом зону территориального развития.

То есть для получения ИНК фирма должна заниматься деятельностью, важной для государства.

Для того чтобы получить кредитование, субъект может специализироваться на техническом переоборудовании, направленном на выполнение этих целей:

• Создание рабочих мест.
• Очистка промышленных отходов.

Важно! Если купленная техника предназначена для этих целей, то фирма может претендовать на кредит в объеме 30% от стоимости оборудования.

Особые правила кредитования могут устанавливаться, согласно пункту 7 статьи 67 НК РФ, следующими субъектами:

• Власти субъектов страны относительно фирм, уплачивающих налог на прибыль.
• Муниципалитеты относительно фирм, уплачивающих местные налоги.

Основанием выдачи займа могут быть и федеральные, и региональные нормы.

Основные особенности кредита

Как происходит кредитование? Компания получает кредит на определенную сумму. На протяжении всего действия программы фирма может выплачивать налог по сниженной ставке. Выплаты по кредиту производятся до тех пор, пока уплаченная сумма не достигнет суммы, прописанной в договоре. Именно рассматриваемое соглашение определяет порядок уменьшения платежей. В нем же содержится условие – фирма не имеет права передавать залоговое имущество третьим лицам в период действия программы. Если с фирмой заключается несколько соглашений, размер кредита устанавливается по каждому из них.

Продолжительность кредитования составляет от 1 года до 5 лет:

• От 1 до 5 лет — для общих случаев.
• От 1 до 10 лет — для резидента зоны территориального развития.

Целью программы является стимулирование важных направлений деятельности. С ее помощью можно максимально отсрочить срок выплаты налогов. Еще одно важное преимущество – возможность самостоятельно выбирать сумму уменьшения платежей. Сумма выбирается та, которая поможет достигнуть максимального инвестиционного результата.

Что нужно сделать для получения кредита

Получить кредит могут ЮЛ. Основанием для получения средств является заявление и соглашение, составленное по определенной форме. Форма эта утверждена Приказом ФНС №ММВ-7-8/683 от 16 декабря 2016 года. Для получения средств необходимы эти документы:

• Заявка от плательщика налогов.
• Бизнес-план проекта.
• Сведения о длительности кредитования и сроках погашения займа.
• Расчет налоговых платежей.
• Перечень собственности, которая будет являться залогом.
• Баланс о прибылях и убытках.
• Справка об отсутствии долгов по налогам.
• Документы плательщика налогов.
• Определение уровня эффективности от реализации проекта.

Кредит можно получать на несколько инвестиционных проектов. Однако в этом случае придется на каждый из них составлять отдельный бизнес-план. Этот план считается главным документом для предоставления именно инвестиционного кредита. То есть для увеличения шансов на получение средств нужно со всей внимательностью отнестись к составлению бизнес-плана. Желательно, чтобы оформлением его занимались профессионалы.

В каких случаях в кредитовании отказывают

В инвестиционном кредите отказывают, как правило, при наличии этих обстоятельств:

• Фирма нарушила Налоговый кодекс, вследствие чего на ее руководителя завели уголовное дело.
• В отношении руководителя возбуждено административное дело.
• Фирма планирует скрыть часть своего имущества с целью ухода от обложения налогами.

То есть кредит не предоставляется в том случае, если фирма уклоняется от налогов в различных формах.

Подготовка к предоставлению кредитования

Кредитованию предшествуют эти действия:

• Подготовка бухгалтерской отчетности, улучшенного структурного баланса.
• Выплата всех долгов по налогам.
• Разработка и утверждение бизнес-плана.
• Сбор нужного перечня документов.
• Подписание соглашения о кредитовании.
• Формирование раздельного налогового учета для инвестиционных объектов.

Для совершения всех этих действий можно обратиться к специалисту.

Составление соглашения на инвестиционный кредит

Соглашение между ФНС и налогоплательщиком должно содержать существенные условия, оговоренные в пункте 6 статьи 67 НК РФ. Рассмотрим эти условия:

• Порядок применения кредитования.
• Размер кредита и процентов. Проценты не могут быть меньше ½ и не больше ¾ от ставки ЦБ. Если кредит берется фирмой, осуществляющей деятельность в зоне развития, ставка равна нулю.
• Продолжительность действия договора.
• Порядок покрытия займа и процентов по нему.
• Вид обеспечения по кредиту (к примеру, залоговое имущество).
• Ответственность сторон договора.
• Условие о том, что в период действия соглашения нельзя передавать залоговое имущество третьим лицам.

В соглашении также могут быть дополнительные условия:

• Порядок согласования графика покрытия долга по налогам до подписания соглашения.
• Основания выдачи займа.
• Отчетность перед ФНС об использовании займа.
• Порядок досрочного завершения действия документа между сторонами.

Также в бумаге могут быть указаны дополнительные нюансы, которые важны для обеих сторон.

Максимальный размер кредита

Кредит выдается на сумму, не превышающую стоимость техники, приобретенной для НИОКР, или инвестиций в энергетическую эффективность. Основание – пункт 2 статьи 67 НК РФ. Объем кредитования может быть следующим:

• Не более размера трат в капитальные вложения в объекты в области территориального развития.
• Сумма, указанная в соглашении о налоговом кредите.

Программа позволяет снизить налог на эту сумму:

• Не больше 50% от налога, начисленного на протяжении отчетного периода.
• Не больше 50% от налога, начисленного на протяжении года.

Исключением является кредит для резидента области территориального развития. Размер снижения налоговой нагрузки в этом случае будет устанавливаться соглашением.

Инвестиции, займы, кредиты. Все о привлечении денежных средств

Для развития бизнеса в наши дни существует немало кредитных программ. Одной из приоритетных и весьма эффективных, как для новых, так и уже для действующих проектов можно выделить инвестиционное кредитование. Это особый вид банковского продукта, предназначенного для приобретения основных средств, модернизации, реконструкции, расширения производства, во всех сферах малого, среднего и крупного бизнеса.

Инвестиционным кредитом могут воспользоваться юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица, имеющие собственный проект и удовлетворяющие требованиям инвестора.

Инвестиции, займы, кредиты по конкретному проекту будут зависеть от того, какая прибыль ожидается от его реализации.

Учитывается финансовое состояние предприятия, устойчивость, платежеспособность, прибыльность, кредитоспособность. Процентная ставка в каждом случае исчисляется индивидуально и зависит от ряда параметров.

Особенности инвестиционного кредитования

Инвестиционный кредит предназначен для долгосрочных проектов. Срок предоставления кредита варьируется от 3 до 7 лет, а при участии государственных программ может достигать и 10 лет.

Практически все инвестиционные кредиты выдаются при поддержке государства. Это обусловлено тем, что коммерческие банки, специализирующиеся на потребительских займах, с меньшим сроком окупаемости, не заинтересованы, а иногда и не в состоянии потянуть столь длительный кредит. Основная часть инвестиционных займов выделяется при содействии Российского банка развития и Внешэкономбанка.

Данная программа привлекательна тем, что один программный продукт может соответствовать нескольким целям инициатора, что значительно экономит время и деньги.

Погашение кредита производится в зависимости от формы займа и выплачивается за счет произведенной продукции. Для заемщика, по условиям кредитования предоставляются льготы, в виде фиксированного периода времени, когда погашение кредита осуществляется только по процентам.
Стоимость данного кредитования достаточно высока.

Виды инвестиционных кредитов

Проектное финансирование. В этом случае финансируется новый проект. Учет его будущих доходов ведется с расчетом заемных средств. Банк берет на себя большую часть рисков.

Финансирование предприятий. Существующий не первый год проект приобретает инвестиции на расширение своего бизнеса. Это может быть приобретение и ввод в эксплуатацию нового оборудования, постройка дополнительного производственного цеха, открытие филиалов. Это направление, при правильном анализе, меньше всего представляет риск для банка. Прежде чем принять решение, проверяется текущая деятельность организации, показатели за разные периоды времени, делается прогноз на будущее, рассматривается вариант дальнейшего развития проекта без займа.

Вложения в строительство. Кредит выделяется на строительство площадей любого типа. Инвестиции, займы и кредиты предоставляются банком или иной кредитной организацией, как правила после получения и оформления всей необходимой разрешительной документации на проведение строительно-монтажных работ. Особое внимание уделяется доле собственных средств, вложенных в новое строительство, а также будущей прибыли от реализации и использования построенных площадей.

Формы реализации инвестиционного кредита

В первом случае заемщик может оплачивать свои текущие расходы в пределах установленного лимита и срока – открытая кредитная линия.
Во втором случае заемщик получает единовременную установленную банком сумму – срочный кредит.

Виды обеспечения

Получение данного продукта кредитования во многом зависит от качества обеспечения. Причем следует учитывать, что кредит предоставляется на длительный срок, что приводит к снижению качества обеспечения. В роли залога могут выступать: репутация, поручительство, недвижимость любого вида, имущество, как самой компании, так и ее собственников, банковская гарантия.

Требования к заемщику

1. Наличие реалистического проекта.

2. Устойчивое финансовое положение. Заемщик должен уметь доказать свою способность своевременно погашать кредит.

3. Точный план действия.

4. Наличие технико-экономического обоснования существующего проекта. Это могут быть контракты на осуществление сделок по закупке необходимого оборудования, реализации работ или услуг, договоры с подрядчиками, партнерами, показатели финансовой отчетности за последние два года.

5. Четко продуманный и действующий бизнес-план.

6. Вложение в проект собственных средств должно быть не менее 25%. Некоторые кредитные организации требуют до 50%. Учитываются собственные средства уже вложенные в развитие бизнеса. Но в зависимости от инвестора могут рассматриваться средства, вложенные в последний период времени, например за последние полгода.

7. Инвестиционные кредиты предоставляются только под собственное обеспечение, или по-другому ликвидный залог.

8. Поощряется положительный опыт заемщика в получении и погашении инвестиционных и других кредитов.

9. В случае партнерства, учитываются общие деловые качества собственников, распределения риска между ними.

Оценка платежеспособности

Успешность проекта вычисляется путем тщательного анализа многих факторов.

• Наличие лицензии.
• Целесообразность бизнес-плана.
• Реализация технологического проекта.
• Заключение важных контрактов и договоров относительно проекта.
• Страхование, учет рисков и форс-мажорных обстоятельств.
• Дополнительное обеспечение бизнес проекта.
• Расчет возможных осложнений в случае инфляции и повышении кредитной ставки.
• Наличие постоянных источников сырья, стабильность поставок.
• Рынок сбыта.
• Положение конкурирующих компаний.
• Транспортное оснащение.
• Наличие квалифицированного персонала.

Оценка показателей сравнивается с текущими рыночными перспективами. Успешность данных факторов может существенно изменить позицию банка в вашу пользу, даже при недостаточном залоговом обеспечении.

Контроль над использованием кредитов

Все заинтересованные кредитные организации, принимающие участие при конкретном инвестировании, следят за главным условием договора, а именно целевым использованием инвестиционного кредита. Например, если средства выделялись на покупку основных средств, то и использовать их можно строго по назначению.

Финансовые учреждения, участвующие в инвестиционных проектах оказывают все посильную поддержку предприятиям-заемщикам. Они предоставляют реальную помощь в грамотном ведении вопросов касающихся инвестиций или кредитов, осуществляют контроль над использованием заемных денежных средств, помогают в вопросах правильного распределения и своевременного погашения кредита.

Недостатки инвестиционного кредита

Помимо высоких требований к документации, залоговому обеспечению, к способностям заемщика осуществить проект, проблемой встает передача всех вне оборотных активов банку. До тех пор, пока финансируемый проект не будет введен в эксплуатацию, воспользоваться активами компании будет невозможно.

Наличие конкретного проекта, будь он новым, на стадии развития или давно существующим, требует постоянного вложения денег. И если собственных средств на дальнейшее развитие недостаточно, то инвестиционное кредитование одно из наилучших способов решения этих проблем.