Финансовый аутсорсинг в управлении корпоративными финансами, преимущества и недостатки
В статье представлен генезис финансового аутсорсинга как инструмента в управлении финансами предприятий. Исследована его сущность. Приведены преимущества и недостатки использования финансового аутсорсинга в корпоративном управлении как инструмента, повышающего эффективность и конкурентоспособность потребителя услуг. Обоснована необходимость повышения квалификации профессионалов-финансистов для предоставления услуг финансового аутсорсинга.1. Анохин А.М. Аутсорсинг как фактор эффективного развития предприятия: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.05. — Рос. акад. гос. службы при Президенте РФ Москвы, 2010. — С. 10-11.2. Васильев Д.Е. Роль аутсорсинга в развитии экспорта наукоемких услуг и комплектующих изделий для наукоемких товаров российскими предприятиями: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.14. — М.: ВАВТ, 2011. — С. 9.
3. Календжян С.О. Аутсорсинг и делегирование полномочий в деятельности компаний: дис. … д-ра экон. наук: 08.00.05. — М., 2003. — 305 с.
5. Лактионова О.Е. Управление финансами предприятий на условиях договора аутсорсинга // Финансы и бизнес, 2012. — № 3.
6. Мезимова И.А. Международный аутсорсинг и его роль в повышении конкурентоспособности российской компаний в мировой хозяйственной среде: дис. … канд. экон. наук: 08.00.14. — РИНХ, 2009. — С. 35-38.
7. Мещерякова С.А. Цепочка ценностей при оценке эффективности аутсорсинговой стратегии // Российское предпринимательство. — 2013. — № 3 (225). — c. 56-60. — http://www.creativeconomy.ru/articles/27987/.
8. Мэй М. Трансформирование функций финансов: пер. с анг. — М.: ИНФРА-М, 2005. — с. 14.
10. Татьянок М.В. Аутсорсинг в системе обеспечения конкурентоспособности современной предпринимательской структуры: дис. … канд. экон. наук: 08.00.05.: — Моск. фин.-промыш. акад., 2008. — с. 59.
11. Шевелева Е.А. Бухгалтерский аутсорсинг инновационной деятельности в национальных исследовательских университетах: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.12. — Оренбург. гос. ун-т, 2012. — С. 5-7.
12. Field A. Fear of Diving into Outsourcing, TreasuryR & Risk, Februry, 2010, р. 32-38.
Как компании сэкономить с помощью аутсорсинга
Рачительные руководители все охотнее обращаются к аутсорсерам за оптимизацией и грамотным ведением своих бизнес-функций.
Кто уже успешно внедрил аутсорсинг
Аутсорсинг вошел в моду в России несколько лет назад и стал инструментом для эффективной оценки затрат. Он пришел в Россию с запада и прочно внедряется не только небольшими предприятиями, но и активно используется крупными компаниями.Более 20 лет назад крупные компании в Европе и США стали использовать аутсорсинг для уменьшения рисков и снижения издержек. Такие компании, как Boeing, SONY, Coca-Cola, Shell, Hewlett-Packard, McDonald’s, Citigroup и многие другие, доказали снижение издержек.
Известен пример экономии Банка Standard Chartered в размере 8 миллионов долларов за счет вывода HR-функции. Можно порадоваться тому, что за три-пять лет использования аутсорсинга затраты, например, на ведение бухгалтерского учета снижаются на 20-40%. Но экономия – это не все, что аутсорсинг дает бизнесу. Многие компании признают, что аутсорсинг позволяет быть гибче, лучше контролировать реализацию бизнес -функций, быстрее создавать и внедрять новые бизнес-процессы.
Что передать на аутсорсинг
Аутсорсинг предполагает установление партнерских отношений между клиентом и поставщиком услуг. Компания-клиент передает функции, которые могли бы осуществляться внутри самой компании. Сегодня многие компании стремятся сделать работу рациональной и оптимизировать свои бизнес-процессы. При передаче некоторых бизнес-функций сторонним организациям важно точно рассчитать стоимость работы некоторых подразделений своего предприятия.Бизнес-функции, передаваемые на аутсорсинг
| № | Наименование | Затраты предприятия | Стоимость аутсорсинга |
| 1 | Финансовые операции | ||
| 2 | Производство | ||
| 3 | Система сбыта | ||
| 4 | IT-обеспечение | ||
| 5 | Послепродажное обслуживание | ||
| 6 | Сервисное послепродажное обслуживание | ||
| 7 | Кадровое делопроизводство | ||
| 8 | Корпоративное пенсионное обеспечение | ||
| 9 | Выполнение функций бухгалтерского учета | ||
| 10 | Расчет зарплаты | ||
| 11 | Работа с поставщиками | ||
| 12 | Медицинское страхование | ||
| 13 | Релокация специалистов | ||
| 14 | Call – центр | ||
| 15 | HR – функции | ||
| 16 | Юридические услуги | ||
| 17 | Аудиторские услуги | ||
| 18 | |||
| 19 | Система снабжения |
Пример 1: аутсорсинг IT-отдела
Предположим, генеральный директор ставит задачу подобрать вариант обслуживания IТ-инфраструктуры.Посмотрите какой из вариантов обслуживания подходит вашей компании: функциональный аутсорсинг, комплексный аутсорсинг, или аутстаффинг.
Функциональный аутсорсинг — передача части функций IТ-отдела на обслуживание сервисной компании. Такой вид обслуживания совмещает наличие в штате IТ-специалистов и передачу на квалифицированную профильную поддержку отдельных IТ-решений — серверов, АТС, корпоративной почты, ремонта и обслуживания копировально-множительной техники, и принтеров.
Комплексный аутсорсинг — управление и поддержка операционных систем, офисных приложений, поддержка оргтехники и другие задачи, связанные с информационными технологиями. Такой вид аутсорсинга подходит, как правило, для малого бизнеса. IТ-специалисты осуществляют ежедневный мониторинг работы основных сервисов компании, по необходимости осуществляют профилактические и экстренные выезды к заказчику, а остальные действия проводятся дистанционно, с использованием средств удаленного доступа.
Аутстаффинг — вывод IТ-персонала за штат. Сервисная компания выступает в роли формального работодателя и осуществляет полный спектр услуг, направленный на работу с персоналом. Речь идет об обеспечении ведения кадрового делопроизводства, начислении и выплате заработной платы, перечислении налогов, страховых взносов, соблюдении действующих норм законодательства в сфере трудовых отношений и, конечно же, контроле над качеством работы персонала сервисной компании.
После того, как вы подберете необходимый вам вариант обслуживания, посчитайте свои затраты на выполнение данных IT-функций и сравните со стоимостью услуг аутсорсера на рынке.
Пример 2: аутсорсинг отдела снабжения
Или другой пример. На предприятии главная проблема – это снабжение.Годовые затраты на организацию снабжения и косвенные годовые потери
| № | Наименование | Сумма в рублях |
|
Затраты | ||
| 1 | Заработная плата | |
| 2 | Налоги на ЗП | |
| 3 | Аренда площади рабочих мест | |
| 4 | Компьютеры | |
| 5 | Оргтехника | |
| 6 | Программное обеспечение | |
| 7 | Интернет | |
| 8 | Мобильная связь | |
| 9 | Междугородние переговоры | |
| 10 | Канцелярские расходы | |
| 11 | Командировочные расходы | |
| 12 | Семинары, тренинги | |
| итого | ||
|
Потери | ||
| 1 | Банковский % за использование заемных средств | |
| 2 | Штрафы за недопоставку готовой продукции | |
| 3 | Недополученная прибыль при невыполнении плана производства | |
| итого | ||
| Всего | ||
После определения суммы затрат и суммы косвенных потерь проведите анализ стоимости услуг аутсорсера на рынке. При проведении сравнительного анализа определите максимальный экономический эффект от внедрения аутсорсинга. Перевод функции снабжения на аутсорсинг поможет компании сконцентрировать свои управленческие ресурсы на основном бизнесе.
| « Назад 11.07.2014 18:36 Для начала проведем простой эксперимент: поищем в интернете. Набираем в Яндексе запрос «Финансовый директор на аутсорсинге» — находим 433 000 ответов. Ищем в Google запрос «cfo outsourcing» — 3 990 000 ответов. Причем, даже беглый обзор первых страниц выдачи показывает, что Яндекс показывает единицы российских фирм исследуемой направленности (остальное бухучет, статьи, рефераты и т.п.), у Google почти все первые места – это западные фирмы, которых искали. Уже даже это нехитрое упражнение показывает насколько широко развит рынок финансового аутсорсинга на западе, в отличие от нашего. У них давно сложилась тенденция – всё несвойственное бизнесу отдавать на аутсорсинг. Это и финансы, и юристы, и IT, и т.д. и т.п. Всё, что отвлекает от развития собственно бизнеса, и в чем нет компетенции – пусть делают профессионалы. В российском менталитете преобладает чувство «собственичества» («хочу, чтоб было моё»), «скрытности» («не хочу посвящать других в свои секреты») и «многостаночности» («сам всё сделаю»). Часто это оправдано, можно найти логику и обоснование – но не всегда наиболее эффективно и целесообразно. Международная консалтинговая группа KPMG в 2013 году проводила исследование мирового рынка аутсорсинга. Респондентами были более 1300 компаний (преимущественно Северная Америка и Европа). Среди результатов есть интересные и по рассматриваемой теме, приведем их в таблице.
Рынок финансового аутсорсинга в 2013 году
Исследование наглядно демонстрирует высокую популярность нашей темы на западе, особенно впечатляет текущий рост рынка и ожидания на ближайшие годы. Видимо, финансовый кризис и стремление сократить издержки толкают руководителей фирм на выведение финансовых бизнес-процессов на аутсорсинг (об этом также говорится в исследовании). Не менее удивительным является факт, что крупный бизнес в этой тенденции не отстает, а где-то и опережает представителей среднего звена. Об этой теме рассуждает и издание Forbes. В своей статье «The 3 Jobs Your Startup Should Outsource» уверяет, что в начале бизнеса не нужно отвлекаться на второстепенные задачи. Нужно отдать на аутсорсинг всё, что не развивает бизнес. Три функции, по мнению Forbes, должны быть обязательно переданы внешним специалистам: финансовый директор, бухгалтер, кадровые ресурсы. И если в малом и среднем бизнесе на аутсорсинг передаются полностью функции финансового блока, то в крупных компаниях наблюдается другая тенденция: финансовые директора в них остаются, но роль их меняется. Все ранее традиционные и привычные нам функции отдаются на исполнение внешним финансистам, а роль самих финансовых директоров видоизменяется. Они большее внимание стали уделять управлению стоимостью бизнесов, взаимодействию с инвесторами и долгосрочному прогнозированию. Таким образом, на западе начата и активно развивается тенденция по проникновению аутсорсинга услуг финансового директора по всем функциональным направлениям, во многие отрасли и в разные масштабы бизнесов. Очередь за нами!
КомментарииКомментариев пока нет | |||
Аутсорсинг финансового менеджмента | ADE Professional Solutions
Наша компания оказывает услуги аутсорсинга финансового управления:
- Уровень операционного управления: Финансовый директор
- Уровень корпоративного финансового менеджмента: независимый член Совета директоров, председатель Комитета по аудиту
Наиболее опытные сотрудники ADE Professional Solutions имеют многолетний опыт финансового консалтинга и управления компаниями на позициях генеральных директоров, финансовых директоров, финансовых контролеров и членов Совета Директоров в частных и публичных российских и международных компаниях.
Наши эксперты имеют профессиональные финансовые и бухгалтерские сертификации АССА (Ассоциация Присяжных Бухгалтеров Великобритании), ACFE (Ассоциация сертифицированных специалистов по борьбе с мошенничеством), российские аудиторские сертификаты.
Мы предлагаем помощь в следующих ситуациях:
Внезапный уход финансового директора. Компания рассталась с финансовым директором, поиск подходящего кандидата на замену требует некоторого времени. На время необходима поддержка существующих процессов и проектов с точки зрения финансового управления. Также необходима объективная и профессиональная оценка кандидатов на ответственную позицию.
Приобретение нового бизнеса, вход в новый проект в незнакомой сфере, например, за рубежом. Требуется квалифицированное управление процессом приобретения, включая организацию экспертизы проекта (due diligence), поиск профессиональных консультантов, сопровождение всех процессов интеграции после приобретения.
Компании не нужен на постоянной основе финансовый директор, но при этом в течение года нужна профессиональная помощь в этой сфере на временной основе.
Необходим постоянный представитель в Совете директоров, обеспечивающий интересы клиента. В зависимости от ситуации, это может быть, например, независимый член Совета директоров, который также будет возглавлять комитет по аудиту.
Мы сможем решить следующие задачи:
Постановка финансовой стратегии, финансовая интеграция бизнеса
- В зависимости от требований и желаний менеджмента и собственника мы выстроим стратегию управления финансами и экономикой, включая разработку ключевых процедур и регламентов, а также организуем процессы бизнес-планирования и бюджетирования. В условиях покупки бизнеса мы будем полностью управлять переходным процессом, в рамках которого будет осуществлена интеграция финансовой функции.
Анализ существующей функции и корректировка с учетом лучших практик
- Мы проанализируем существующие процессы, организационную структуру финансового блока, совокупную стоимость финансового блока для компании, проведем benchmarking (анализ лучших практик) и предложим оптимальный вариант финансовой функции, включая разработку системы ключевых показателей эффективности (КПЭ) для сотрудников.
Управление рентабельностью и затратами
- Мы проведем детальный анализ экономической эффективности существующих бизнес-процессов, критически проанализируем затраты в разрезе продуктовой линейки, услуг, SQU, рассчитаем микроэкономические показатели каждого из направлений бизнеса, включая точку безубыточности, прибыли, валовой и чистой маржинальности продукта/услуги. Также будет проанализирована текущая структура центров доходов и расходов, корректность распределения затрат и степень ответственности менеджмента.
Регламентация бизнес-процессов
- При недостаточном уровне прозрачности и формализации бизнес-процессов мы проведем следующие мероприятия:
1) подготовим схему существующего процесса в разрезе: участников, действий, документов, результатов, контрольных точек;
2) разработаем матрицу контрольных процедур для внедрения;
3) согласуем и актуализируем процессы для внедрения;
4) формализуем процессы в виде регламента с персонификацией ответственности сотрудников. Данную задачу мы реализуем в программном обеспечении MS Visio, ARIS, Bisagi.
Также в рамках анализа бизнес-процессов мы предлагаем оптимальные варианты автоматизации процессов с использованием программного обеспечения, которое удовлетворяет нашим практическим требованиям.
Представление компании/собственников в Совете директоров
- В рамках данной работы наш представитель будет активно защищать интересы собственника в Совете директоров, а также, при необходимости организации Комитета по аудиту, будут реализованы следующие задачи:
1) регламент работы комитета по аудиту,
2) обеспечение независимости, прозрачности и объективности при принятии стратегических финансово-экономических решений в компании;
3) контроль отсутствия «конфликтов интересов» и прозрачность хозяйственных операций с аффилированными лицами,
4) выбор внешнего аудитора и координация его работы.