Шаблон универсального бизнес-плана в формате Excel

Автор: Андрей Дата: 30.12.2014 Рубрика: Разработка бизнес-плана

Представляю Вашему вниманию универсальный бизнес-план. В данной версии бизнес-плана Вы можете сравнить два или три варианта бизнеса между собой, чтобы выбрать самый оптимальный, т.е., Вы можете посмотреть, какие показатели будут достигнуты в случае приобретения разного типа оборудования (разная цена, производительность, эксплуатационные расходы и т.д.). Можно составить бизнес-план только на один вариант развития событий. Для этого варианты 2 и 3 заполнять не нужно.

---

---

Выполнен данный бизнес-план в формате Excel. Вы отвечаете на вопросы и заносите исходные данные для расчета, размещенные на вкладке «Исходные данные», а именно, заполняются ячейки, залитые желтым цветом. В ячейках, которые залиты зеленым цветом, ответы выбираются из предлагаемого списка. Ячейки без заливки изменять не рекомендуется, т.к. это может повлечь за собой нарушение корректности расчетных данных.

После того, когда Вы занесли данные, на вкладках, залитых желтым цветом (Резюме, Общий прогноз и т.д.) будут автоматически составлены все разделы бизнес-плана. Их можно распечатать прямо из данного файла или скопировать в Word, а затем произвести необходимые изменения и распечатать.

---

---

При возникновении вопросов, пишите через форму обратной связи.

Скачать модель бизнес-плана в формате Excel (версия 2.02)

Финансовая модель Версия 3.0 находится здесь.

ВНИМАНИЕ! В универсальный шаблон бизнес-плана внесены дополнения! Просмотреть видео по данным дополнениям можно в конце страницы.

---

Содержание бизнес-плана

1. Резюме проекта

1.1. Основные характеристики проекта

1.2. Наши преимущества

1.3. Необходимость в финансировании

1.4. Основные показатели проекта

2. Общий прогноз

3. Описание продукции

3.1. Описание продуктов

3.2. Позиционирование продуктов на рынке

4. Обзор рынка

4.1. Общее состояние рынка

4.2. Тенденции в развитии рынка

4.3. Сегменты рынка

4.5. Характеристика потенциальных потребителей

5. Конкуренция

5.1. Основные участники рынка

5.2. Основные методы конкуренции в отрасли

5.3. Изменения на рынке

5.4. Описание ведущих конкурентов

5.5. Основные конкурентные преимущества и недостатки

5.6. Сравнительный анализ нашей продукции с конкурентами

6. План маркетинга

6.1. Стратегия

6.2. Реклама

6.3. Продвижение продукции на рынке

7. План производства

7.1. Описание производственного процесса

7.2. Производственное оборудование

8. Управление персоналом

8.1. Основной персонал

8.2. Организационная структура

8.3. Поиск и подбор сотрудников

8.4. Обслуживание клиентов

9. Финансовый план

10. Риски

Приложения:

1. Формирование цены на продукцию

2. График реализации проекта

Диаграммы:

1. Уровень цены единицы продукции

Таблицы:

1. Сравнительный анализ продукции с конкурентами

2. Производственное оборудование

3. Основной персонал компании

4. Расчет показателей проекта без учета индекса инфляции

5. Расчет показателей проекта с учетом индекса инфляции

6. Основные виды возможных рисков для компании

---

---

Видеоурок по дополнениям, которые были выполнены в шаблоне бизнес-плана

Скачать модель бизнес-плана в формате Excel (версия 2.02)

Финансовая модель Версия 3.0 находится здесь.

---

Если материал поста был для Вас полезен, поделитесь ссылкой на него в своей соцсети:

При использовании материалов сайта наличие активной ссылки на www.blogbusiness.com.ua обязательно

Другие материалы по теме «Разработка бизнес-плана»

---

Вам также может быть интересно:

Бизнес-идеи

Бизнес-анализ и управление

Универсальный шаблон для SWOT-анализа в формате Access

---

Материалы партнеров:

Финансовый план составляемый в форме сметы подразделяется на

Главная » Разное » Финансовый план составляемый в форме сметы подразделяется на

Финансовый план — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Финансовый план — это совокупность мероприятий материального опосредования функционирования государства или организации. Он входит в бюджет и разрабатывается на срок от 1 до 5 лет. Финансовый план может представлять собой изложение целей, либо цифр, а также организационных предложений на определённый период. Финансовое планирование на предприятии базируется на учёте закона стоимости и при этом планирование выступает, как экономическая категория.

Финансовый план — функционирование и развитие предприятия в комплексном плане, в денежном выражении.

Финансовые планы имеют все звенья системы финансов предприятия и организации, которые:

• функционируют на коммерческих началах
• Составляют баланс доходов и расходов
• Осуществляют некоммерческую деятельность(сметы, кооперативные организации)
• Общественные объединения и страховые компании(финансовые планы)
• Органы государственной власти(бюджеты разных уровней)

Финансовая деятельность субъектов является объектом финансового планирования, итоговым результатом — составление финансовых планов, которые начинаются от сметы отдельного учреждения до свободного финансового баланса государства. Так же объектом финансового плана является предприятие, на котором для лучшего планирования финансов составляется план финансовых потоков предприятия.

• Стратегический план — план главного развития бизнеса и долгосрочной структуры организации.
• Текущий план — разрабатывают на основе стратегических, путем их детализации.
• Оперативный план — краткосрочные тактические планы, которые на прямую связаны с достижение целей фирмы.
• Пессимистический план.
• Оптимистический.
• Наиболее вероятный.

1. http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/finansovyy-plan-predpriyatiya.html
2. http://fingramota.org/servisy/slovar

ru.wikipedia.org

Финансовое планирование — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Финансовое планирование  — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.

Финансовое планирование человек может выполнить для себя самостоятельно или обратиться к финансовому консультанту (советнику). В США и Европе существуют ассоциации финансовых советников, а также различные программы сертификации.

Иногда услугу по простому финансовому планированию выполняют банки для своих клиентов. Ситибанк стал первым банком в России^{[источник не указан 2539 дней]}, который с 2004 года начал использовать финансовое планирование. Основной целью было недопущение продажи рискованных продуктов консервативным клиентам. В 2012 Сбербанк России подключил к Интернет-банку собственную автоматизированную программу финансового планирования.

Сводный финансовый план на определённый период называется бюджет. Для выполнения определённых проектов могут использоваться сметы или бизнес-планы.

В рыночной экономике финансовое планирование собственной деятельности может осуществляться отдельным индивидуумом, семьёй, организацией, целым государством или их объединением, на предприятиях является неотъемлемой частью финансового менеджмента. Бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках и отчёт о движении наличности не являются формами финансового планирования, так как в них отражаются данные из первичных документов по уже осуществлённой деятельности предприятия.

Задача стратегического финансового планирования заключается в создании и поддержании равновесия между целями, финансовыми возможностями и внешними условиями, для чего производится прогнозирование финансовой деятельности на длительный период. В плановой экономике финансово-хозяйственное планирование деятельности крупных экономических субъектов осуществляется государством, которое распределяет финансовые ресурсы между направлениями и отраслями согласно долгосрочным целям и задачам государства.^[1]

• Нормативный. Сущность состоит в том, чтобы с помощью уже определенных заранее норм определить, сколько ресурсов необходимо компании, а также их источники.
• Балансовый. С помощью данного метода соотносят фактическую необходимость в ресурсах и их доступным количеством у организации.
• Расчетно-аналитический. С помощью определенного показателя, рассчитанного или достигнутого компанией, а также при известных изменениях данного показателя в плановом периоде, можно рассчитать плановую потребность в ресурсах.
• Метод оптимизации плановых решений. Разрабатывает 2 и более разных планов, из которых выбирается один наиболее подходящий для организации.
• Факторный метод.
• Экономико-математическое моделирование.

Обычно при обобщённом финансовом прогнозировании в рыночной экономике учитываются:

• инвестиционно-кредитные возможности;
• уже имеющийся опыт финансово-хозяйственной деятельности;
• известные заранее с большой степенью вероятности будущие входящие и исходящие финансовые потоки, характерные для определённых задач.

Процесс планирования должен осуществляться при использовании таких принципов как:

• гибкость(постоянная адаптация к изменениям среды функционирования предприятия, для чего необходима корректировка плана при различных изменениях внешней и внутренней среды)
• непрерывность
• коммуникативность
• участие
• адекватность
• комплексность
• многовариантность
• итеративность(неоднократная увязка уже составленных разделов плана(итерации), что обусловливает творческий характер процесса планирования)

• стратегическое
• долгосрочное
• краткосрочное
• текущее

• В.Савенок. Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости. — Питер, 2007. — 160 с. — ISBN 5-469-01387-1.

• В.Савенок. Как реализовать личный финансовый план, или Сколько денег нужно для счастья. — Питер, 2007. — 240 с. — ISBN 978-5-91180-490-9.

ru.wikipedia.org

4.4. Виды финансовых планов, их характеристика

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают бюджет (федеральный, региональный, местный) и бюджеты государственных внебюд­жетных фондов.

Бюджет как плановый документ представляет собой роспись доходов и расходов органов государственной власти или местного самоуправления. Составляется в форме баланса денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Конкретизация доходов и расходов бюджета осуществляется в соответствии с группировкой доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также источников финансирования де­фицитов этих бюджетов, установленной Бюджетным кодексом РФ и Федеральным законом от 15.08.1996 №115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации».

Бюджет составляется исполнительным органом власти на один календарный год и утверждается в форме закона соответ­ствующим законодательным (представительным) органом влас­ти. Порядок составления и утверждения бюджета как планового документа регламентируется Бюджетным кодексом РФ и приня­тыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований, устанавливающи­ми особенности бюджетного процесса в данных административ­но-территориальных образованиях.

Бюджет как план носит целевой и директивный характер, для него свойственны конкретность и адресность показателей; бюд­жет, по существу, стал в России основным документом, комплекс­но определяющим количественные и качественные параметры го­сударственной (региональной, муниципальной) социально-эко­номической политики.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов (Пенсион­ного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, федераль­ного и территориальных фондов обязательного медицинского страхования) формируются в виде баланса доходов и расходов го­сударственных внебюджетных фондов, обеспечивающих реали­зацию конституционных прав граждан на социальное обеспече­ние, охрану здоровья и получение бесплатной медицинской по­мощи. Состав доходов и расходов бюджетов государственных внебюджетных фондов определен Бюджетным кодексом РФ.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов составля­ются органами управления этими фондами на один календарный год. Утверждаются органами законодательной власти в форме за­конов одновременно с принятием закона о федеральном (регио­нальном) бюджете.

К финансовым планам, составляемым субъектами хозяйство­вания, относятся баланс доходов и расходов, сводный бюджет, сме­та доходов и расходов. Вид финансового плана, разрабатываемого коммерческими и некоммерческими организациями, определя­ется их организационно-правовой формой, а также учредитель­ными (уставными) документами. Кроме того, в учредительных (уставных) документах определяется орган или должностное ли­цо, уполномоченные утверждать финансовый план организации. Порядок и сроки составления финансового плана, методика рас­чета его показателей устанавливаются: для бюджетных учрежде­ний — Бюджетным кодексом РФ и нормативно-правовыми акта­ми органов исполнительной власти; для коммерческих организа­ций и некоммерческих организаций других (кроме бюджетных учреждений) организационно-правовых форм — приказами, рас­поряжениями по организации.

При составлении финансовых планов в коммерческих орга­низациях учитывается необходимость максимизации прибыли; оптимизации структуры капитала организации и обеспечения ее финансовой устойчивости; достижения прозрачности финансо­во-экономического состояния для собственников (участников, учредителей), инвесторов, кредиторов; обеспечения инвестици­онной привлекательности; использования рыночных механиз­мов привлечения финансовых средств.

Разработка финансовых планов коммерческих организаций осуществляется на основе бизнес-плана, в котором отражаются те виды деятельности, которыми предприятие планирует зани­маться в ближайшей и долгосрочной перспективе.

Финансовый план коммерческой организации может состав­ляться в форме баланса доходов и расходов или сводного бюджета.

Баланс доходов и расходов содержит информацию о составе и объеме финансовых ресурсов коммерческой организации и направлениях их использования на планируемый период; составля­ется на календарный год с поквартальной разбивкой показа­телей.

В балансе доходов и расходов выделяют, как правило, следую­щие разделы: доходы и поступления, расходы и отчисления, пла­тежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. При этом финансовый план должен быть сбалансирован: объем дохо­дов и поступлений средств, в том числе из бюджета, должен быть равен сумме расходов, отчислений и платежей в бюджет и государ­ственные внебюджетные фонды. С целью проверки правильнос­ти расчета показателей баланса доходов и расходов к нему состав­ляется проверочная таблица, по строкам которой детализируют­ся виды и объемы финансовых ресурсов коммерческой организации, а по графам — направления их использования. Это позволяет не только проверить сбалансированность плана, но и проследить взаимосвязь отдельных видов доходов и расходов.

Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии, адекватной требованиям рыночных ус­ловий, в настоящее время в коммерческих организациях исполь­зуется система управления финансами, основанная на разработ­ке и контроле исполнения иерархической системы бюджетов. Система бюджетов, включающая бюджеты структурных подраз­делений, налоговый бюджет и сводный бюджет организации, поз­воляет установить жесткий текущий и оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств, создать реаль­ные условия для выработки эффективной финансовой стратегии. Бюджеты составляются на месяц, квартал, календарный год.

Сводный бюджет коммерческой организации формируется на основе принципа декомпозиции: каждый бюджет более низкого уровня является детализацией бюджета более высокого уровня, т.е. бюджеты структурных подразделений и налоговый бюджет конкретизируют сводный бюджет.

Сводный бюджет коммерческой организации состоит из до­ходной и расходной частей (табл. 4.3). Оптимальным бюджетом является такой, в котором доходная часть равна расходной.

Таблица 4.3

Состав статей сводного бюджета коммерческой организации

Доходы	Расходы
Выручка от реализации продукции и от прочей реализации Доходы от внереализационных опе­раций Остатки средств на банковских сче­тах на начало планового периода Кредиты и займы	Налоги в бюджет Заработная плата Платежи в государственные вне­бюджетные фонды Закупки сырья и материалов Оплата электроэнергии Выплаты по кредитам и займам (с учетом процентов) Прочие расходы Дефицит бюджета (в случае превы­шения расходов над доходами)

Бюджеты структурных подразделений формируются на осно­ве следующих функциональных бюджетов: бюджета фонда опла­ты труда; бюджета материальных затрат; бюджета потребления энергии; бюджета амортизации; бюджета прочих расходов; бюд­жета погашения кредитов. Такая система бюджетов полностью охватывает все денежные потоки коммерческой организации. С бюджетом фонда оплаты труда связаны платежи в государствен­ные внебюджетные фонды и часть налоговых платежей. Бюдже­ты материальных затрат и потребления энергии отражают основ­ную часть производственных затрат коммерческой организации. Бюджет амортизации в значительной степени определяет инвес­тиционную политику предприятия. Бюджет прочих расходов позволяет экономить на наименее важных финансовых расходах. Бюджет погашения кредитов дает возможность осуществлять операции по погашению кредитов и займов в строгом соответ­ствии с планом-графиком платежей.

Налоговый бюджет включает в себя все налоги и обязатель­ные платежи в федеральный бюджет и бюджеты других уровней, а также в государственные внебюджетные фонды. Этот бюджет планируется только в целом по организации.

Финансовое планирование на основе составления системы бюджетов нацелено на:

• повышение управляемости и быстрой адаптации организа­ции к изменениям на товарных и финансовых рынках;

• обеспечение оперативного получения информации и корректировки стратегии и тактики управления финансами коммерческой организации;

• расширение возможности накоплений для модернизации производства, повышение инвестиционной привлекательности организации. Внедрение системы сквозного финансового плани­рования делает коммерческие организации информационно проз­рачными для коммерческих банков и инвестиционных компаний, что способно расширить возможности организации при привлече­нии долгосрочных кредитов или размещении новых эмиссий на фондовом рынке на более выгодных условиях для эмитента.

Целью составления финансовых планов некоммерческими организациями является определение объема финансовых ресур­сов, необходимого им для выполнения уставных целей и задач, т.е. предоставления услуг социально-культурного, научно-техни­ческого и иного некоммерческого характера.

Бюджетные учреждения, создаваемые органами государ­ственной власти и органами местного самоуправления, в соответ­ствии с Бюджетным кодексом РФ обязаны составлять смету доходов и расходов. В смете доходов и расходов бюджетного уч­реждения указываются: ассигнования из бюджета, доходы от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, расходы, платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. Расходы указываются общей суммой, с выделением рас­ходов, финансируемых из бюджета, и расходов, покрываемых за счет внебюджетных источников.

Бюджетные учреждения сначала составляют проекты смет на основе показателей, доводимых до них соответствующими орга­нами государственной власти и местного самоуправления¹ (¹ В соответствии с Бюджетным кодексом РФ они являются главными распорядителями или распорядителями бюджетных средств), та­ких, как задания по предоставлению государственных или муни­ципальных услуг, предельные объемы финансирования² (² Предельные объемы финансирования рассчитываются на основе зада­ний по предоставлению государственных или муниципальных услуг и коли­чественно определяют сумму бюджетных ассигнований, которую планиру­ется выделить из бюджета данному учреждению) и индек­сы-дефляторы по отдельным статьям сметы. Кроме того, используются:

• тарифная сетка и справочник тарификационно-квалификационных требований, утвержденный соответствующим министер­ством, ведомством (например, Министерством здравоохранения и социального развития РФ для медицинских учреждений), данные о сотрудниках (образование, ученая степень, ученое звание, I стаж работы и др.) — при расчете фонда оплаты труда бюджетно­го учреждения на планируемый год;

• ставки единого социального налога (взноса), нормативы выплаты компенсаций и пособий, установленные действующим законодательством (как федеральным, так и региональным, местным), — при расчете начислений на фонд оплаты труда и раз­мера трансфертов населению;

• материальные и финансовые нормы и нормативы, установ­ленные соответствующим органом государственной власти и местного самоуправления по отдельным кодам экономической классификации расходов бюджета, — при расчете показателей по отдельным нормируемым статьям расходов сметы;

• положения договоров с ресурсоснабжающими организация­ми — при расчете расходов на оплату коммунальных и прочих услуг;

• фактический объем расходов в текущем году — при плани­ровании хозяйственных расходов.

В проекте сметы доходов и расходов приводится покварталь­ная разбивка показателей на планируемый год.

Утверждение сметы доходов и расходов происходит после принятия закона (решения) о бюджете на очередной финансо­вый год, когда на основании уведомлений о бюджетных ассигно­ваниях, лимитов бюджетных обязательств, доводимых до бюд­жетных учреждений органами, исполняющими бюджет, учрежде­ния уточняют показатели проектов смет. Право утверждения смет доходов и расходов в соответствии с Бюджетным кодексом РФ предоставлено главным распорядителям и распорядителям бюд­жетных средств. Утвержденная смета доходов и расходов являет­ся основным плановым документом для финансирования бюд­жетных учреждений.

Некоммерческие организации иных (кроме бюджетных уч­реждений) организационно-правовых форм могут составлять как смету доходов и расходов, так и баланс доходов и расходов. Вы­бор конкретного вида финансового плана фиксируется, как пра­вило, в учредительных документах некоммерческих организаций. Смету доходов и расходов составляют фонды, общественные и религиозные организации; у остальных финансовый план фор­мируется в виде баланса доходов и расходов. Порядок составления финансового плана регламентируется нормативными документами, разрабатываемыми и утверждаемыми самой некоммер­ческой организацией. Следует отметить, что организационно-правовой и методический аспекты финансового планирования в некоммерческих организациях иных (кроме бюджетных учреж­дений) организационно-правовых форм в настоящее время мак­симально приближены к порядку, характерному для коммер­ческих организаций.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение финансового планирования, сформули­руйте его отличительные черты.

2. Перечислите и раскройте основные задачи финансового планирования.

3. Дайте определение финансового прогнозирования, охарак­теризуйте его значение.

4. Дайте характеристику этапов и методов финансового пла­нирования.

5. Перечислите специфические методы финансового прогно­зирования.

6. Назовите виды финансовых планов и прогнозов, составля­емых на общегосударственном и территориальном уровнях, оха­рактеризуйте их назначение.

7. Охарактеризуйте виды финансовых планов и прогнозов, составляемых коммерческими организациями.

8. Перечислите финансовые планы, составляемые некоммер­ческими организациями, сформулируйте их особенности.

Задания для самостоятельной работы

1. Сформулируйте отличия перспективного финансового пла­на и баланса финансовых ресурсов, перспективного финансового плана и бюджета (федерального, регионального, местного).

2. Дайте сравнительную характеристику финансовых планов, составляемых коммерческими и некоммерческими организация­ми; объясните, чем обусловлены существующие различия.

studfile.net

Финансовый план предприятия: образцы, примеры

Любая современная компания, которая ведет экономическую деятельность в той или иной области бизнеса, занимается планированием. Планирование в бизнесе играет если не ведущую, то, по крайней мере, важную роль в вопросах экономической эффективности и направлено на максимизацию эффективности, которую способен показать бизнес.

Финансовый план предприятия – это подвид группы управленческих, взаимосвязанных документов, который составляется и ведется для перспективного планирования и операционного управления доступными фирме ресурсами в денежной форме. Проще говоря, благодаря финансовому плану обеспечивается баланс между плановыми и фактическими поступлениями выручки, и с другой стороны – плановыми и фактическими расходами на деятельность компании.

Сбалансированность финансово-экономического состояния компании, которое достигается благодаря качественному финансовому планированию, пожалуй, является главным профитом использования такого инструмента менеджмента, как финансовый план предприятия.

Типы финансовых планов современного предприятия

Жесткая конкуренция на современном рынке заставляет предприятия работать гораздо усерднее, изыскивая ресурсы и возможности для повышения конкурентоспособности в рамках своей деятельности. Предметно финансовые планы, а также их вариативное использование в операционных вопросах бизнеса, позволяют решать эти управленческие задачи, основываясь именно на внутренних планах и ресурсах компании, по возможности избегая серьезной зависимости бизнеса от непрерывного потока заимствований. Или, если не решать, то, по крайней мере, формировать за счет инструментов финансового планирования баланс внутри экономических вопросов организации.

Стоит отметить, что финансовые планы на предприятиях отличаются не только размером периода планирования (длительностью), но и составом. Состав показателей или состав статей планирования будет отличаться по двум параметрам: назначение и степень детализации. Условно говоря, для одной компании достаточна группировка расходов «коммунальные расходы», а для другой – важно плановое и фактическое значение каждого показателя группировки: вода, электроэнергия, газовое снабжение и прочие. Поэтому главной классификацией финансовых планов принято считать классификацию по периоду планирования, внутри которой каждая конкретная компания самостоятельно выбирает степень детализации финансового плана.

Как правило, современные компании в России используют три основных типа финансовых планов:

• Фин. планы краткосрочных периодов: максимальный горизонт планирования составляет год. Используются для операционной деятельности и могут включать максимальную детализацию плановых и фактических показателей, которыми управляет команда компании.
• Фин. планы среднесрочных периодов: горизонт планирования больше года, но не более пяти лет. Используются для планирования в горизонте 1-2 года, включают инвестиционные и модернизационные планы, способствующие росту или укреплению бизнеса.
• Фин. планы долгосрочных периодов: самый длительный горизонт планирования, начинающийся от пяти лет, включающий в себя интерпретацию долгосрочных финансовых и производственных целей компании.

Рисунок 1. Виды финансовых планов современных компаний.

Разработка финансового плана современного предприятия

Разработка финансового плана предприятия – индивидуальный процесс для каждого отдельно взятого предприятия, зависящий от внутренних экономических особенностей и таланта специалистов финансового блока. При этом любой подход, даже самый экзотический, к процессу финансового планирования требует от финансистов включения обязательных, то есть идентичных для всех, финансовых данных при составлении финансовых планов:

• Плановые и оперативные данные объема производства и реализации;
• Плановые и фактические сметные данные подразделений;
• Данные бюджетов расходов;
• Данные бюджетов доходов;
• Данные по кредиторке и дебиторке;
• Данные бюджетов налогов и отчислений;
• Нормативные данные;
• Данные БДДС;
• Специфические данные управленческого учета конкретного предприятия.

Рисунок 2. Состав данных для финансового плана.

На практике роль финансовых планов в современном бизнесе огромна. Можно сказать, что финансовые планы постепенно вытесняют традиционные бизнес-планы, потому что содержат только конкретную информацию и дают возможность управленческим командам постоянно контролировать важнейшие значения. По сути, для менеджеров среднего и высшего звена система финансовых планов, составляемых на предприятии, является максимально динамичным инструментом. То есть любой менеджер, имеющий доступ к управленческой информации и компетенции для управления такой информацией, может непрерывно повышать эффективность работы вверенного ему подразделения благодаря использованию различных комбинаций инструментов финансового планирования.

Форма финансового плана предприятия и решаемые с помощью системы финансовых планов управленческие задачи

Сегодня не существует утвержденной формы или признанного эталона финансового плана для предприятия, а вариативность форм этого управленческого инструмента обусловлена внутренней спецификой предприятий. В практике управления встречаются традиционные табличные формы системы финансовых планов предприятий, собственные IT-разработки в виде специальных программ и связок этих программ, обеспечивающих импорт и экспорт данных, и специализированные коробочные программные комплексы.

Чтобы предприятие могло определить необходимую степень детализации собственного финансового плана, стоит перечислить перечень управленческих проблем, которые финансовый план поможет решить:

• Финансовый план решает проблему подготовки и внедрения на предприятии системы непрерывной оценки финансовых показателей компании;
• Финансовый план позволяет настроить процесс непрерывной подготовка прогнозов и планов деятельности компании;
• Определить источники поступления и объемы планируемых на предприятии финансовых ресурсов;
• Сформировать планы по потребности предприятия в финансировании;
• Запланировать нормативы в рамках предприятия;
• Изыскать резервы и внутренние возможности для повышения эффективности;
• Управлять плановой модернизацией и развитием компании.

Таким образом, система взаимосвязанных финансовых планов становится той частью системы управления предприятием, которая отражает и дает возможность управления всеми финансовыми, экономическими, производственными и хозяйственными процессами, как внутри предприятия, так и во взаимодействии компании с внешней экономической средой.

Финансовый план предприятия – образец

Чтобы составить качественный финансовый план рекомендуется использовать следующую последовательность действий:

1.Сформулировать цели составления финансового плана;

2. Конкретизировать состав показателей и степень детализации;

3. Изучить примеры и образцы финансовых планов;

4. Разработать пример формы финансового плана и согласовать внутри организации;

5. На основе обратной связи от пользователей образца финансового плана предприятия – разработать итоговый индивидуальный шаблон финансового плана компании.

Финансовые планы составляются не только для планирования работы отдельно взятой компании целиком, они могут выполнять разные задачи – быть основой проектов, расчетами внутри отдельных подразделений или отражать финансовые данные по отдельно взятой выпускаемой детали.

Рисунок 3. Пример табличного финансового плана небольшого проекта.

Выводы

Рыночная экономика диктует бизнесу новые требования к собственной организации. Высокая конкуренция заставляет бизнес ориентироваться на прогнозируемые результаты, что в свою очередь невозможно без планирования. Такая внешняя рыночная конъюнктура и побуждает компании заниматься финансовым планированием для обеспечения собственной эффективности.

Видеозаписи прошедших вебинаров по теме «Управленческий учет / МСФО»

Грамотные расчеты и планы способны обеспечить предприятию не только текущие операционные выгоды, но и помочь в управлении своими перспективами по производству работ и услуг, по денежному потоку, инвестиционной деятельности и в коммерческом развитии предприятия. Текущее финансовое состояние предприятия и соответствующий задел на будущее напрямую зависят от финансового планирования. Грамотно составленный финансовый план предприятия – это гарантия защищенности от бизнес-рисков и оптимальный инструмент управления внутренними и внешними факторами, влияющими на успех бизнеса.

www.1cashflow.ru

Обычно финансовый план состоит из следующих основных разделов:

• расчет потребности в собственных оборотных средствах, определение источников ее покрытия;

• плановый расчет прибыли и ее распределение;

• баланс доходов и расходов.

При переходе предприятия на принятую в международной практике систему учета и статистики финансовый план включает,

1. Прогноз объемов реализации продукции призван дать представление о той доле рынка, которую предлагается завоевать своей продукцией. Причем, как правило, принято составлять такой прогноз на три года вперед. Для первого года данные в плане приводятся помесячно, для второго — поквартально, для третьего приводится общая сумма продаж за двенадцать месяцев. Для данного случая предполагается, что для начального периода производства уже точно известны будущие покупатели, имеется предварительная договоренность с ними о будущих продажах. Начиная со второго года нужно будет заниматься прогнозными оценками. Важно, чтобы оценки в финансовом плане были реалистичными, так как в конечном итоге именно исходя из этих цифр реализации будет покупаться оборудование, будут расходоваться денежные ресурсы, наниматься новые работники и т.д.

2. Баланс денежных расходов и поступлений — это часть финансового плана, позволяющая оценить, какое количество финансовых ресурсов следует вложить в проект, причем с разбивкой во времени, т.е. до начала реализации, а затем по ходу выполнения поставленной задачи. Следует отметить, что западные предприниматели относятся к планированию денежных потоков более серьезно, чем российские, воспринимающие безналичный оборот средств более индифферентно.

3. Таблица доходов и затрат финансового плана представляет собой документ с достаточно простой структурой и состоит из следующих показателей: доходы от продаж товаров; издержки производства товаров; суммарная прибыль от продаж; общепроизводственные расходы; чистая прибыль.

4. Сводный баланс активов и пассивов в финансовом плане предприятия рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации проекта. Считается, что этот документ не менее важен, чем баланс денежных расходов и поступлений. Его обычно очень тщательно изучают специалисты коммерческих банков, чтобы оценить, какие суммы намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

5. Для более понятного (наглядного) отображения происходящих финансовых процессов формируется график достижения безубыточности.  В финансовом плане он представляется в виде схемы, показывающей влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции (с разбивкой на условно-постоянные и условно-переменные издержки). С помощью такого графика находится так называемая точка безубыточности, т.е. тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции.

1. Финансовый план. Его цели и функции.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Финансовое планирование является важным элементом корпоративного планового процесса. 

Значение финансового плана на предприятиях заключается в том, что он:

· содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие будет действовать;

· дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;

· служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов Бюджет является  инструментом  как для планирования, так и для контроля.

· Бюджет как  экономический прогноз. Руководство любого предприятия независимо от его вида и величины обязано знать, какие задания в области экономической деятельности оно может запланировать на следующий период. Группы заинтересованных в деятельности  предприятия лиц предъявляют определенные минимальные требования к результатам его работы. К тому же при планировании некоторых видов деятельности необходимо знать, какие экономические ресурсы требуются для выполнения поставленных задач. Это относится, например, к планированию в области привлечения капитала (приобретения кредитов, увеличение акционерного капитала и т.п.) и определения объема инвестиций.

· Бюджет как основа для контроля. По мере реализации заложенных в бюджете планов необходимо регистрировать фактические результаты деятельности предприятия. Сравнивая фактические показатели с запланированными, можно осуществлять так называемый бюджетный контроль. В этом смысле основное внимание уделяется показателям, которые отклоняются от плановых, и анализируются причины этих отклонений.

· Бюджет как средство координации. Бюджет представляет собой выраженную в стоимостных показателях программу действий (план) в области производства, закупок сырья или товара, реализации произведенной продукции и т.д. В программе действий должна быть обеспечена временная и функциональная координация (согласование) отдельных мероприятий. Рентабельность сбыта зависит, например, от величины ожидаемой цены поставщика и условий производства; количество выпускаемой продукции — от ожидаемого объема реализации; величина отпускной цены — от того, каких объемов закупок сырья и материалов требует программа производства и реализации; и т.д.

· Бюджет как основа для постановки задачи. Разрабатывая бюджет на следующий период, необходимо принимать решения заблаговременно, до начала деятельности в этот период. В таком случае существует большая вероятность того, что разработчикам плана хватит времен для выдвижения и анализа альтернативных предложений, чем в той ситуации, когда решение принимается в самый последний момент.

· Бюджет как средство делегирования полномочий. Одобрение руководством предприятия бюджета (плана)   подразделения служит сигналом того, что в дальнейшем оперативные решения принимаются на уровне этого подразделения (децентрализовано), если они не выходят за установленные бюджетом рамки. Если же бюджеты на уровне подразделений не разрабатываются, руководство предприятия вряд ли будет в такой степени склонно к децентрализации процесса принятия оперативных решений.     

Финансовый план является неотъемлемой частью бизнес планирования предприятия. Он призван обобщить материалы, изложенные в описательной части планирования для того чтобы представить их в стоимостном выражении.

В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

1. Прогноз объема реализации. 

2. Производственный план.

3. План доходов и расходов (сметы прямых затрат на материалы, на оплату труда, общезаводских накладных расходов, торговых и административных расходов).

4. Баланс денежных поступлений и выплат.

5. План по источникам и использованию средств.

6. Сводный балансовый план активов и пассивов предприятия.

7. Анализ безубыточности.

8. Стратегия финансирования.      

studfile.net

4) Виды финансовых планов и их характеристика.

Финансовый план – это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующий баланс доходов и направлений расходов предприятия на планируемый период.

В организациях осуществляется перспективное, текущее и оперативное финансовое планирование. Перспективное (стратегическое) планирование представляет собой исследование и разработку возможных путей развития финансов организации в перспективе (в течение 3-5 лет).

Стратегическим планом является бизнес-план, который разрабатывается на основе: оценки наличия материальных и финансовых ресурсов на начало планового периода, а также состояния производства, потребностей и возможностей его расширения; укрупненных нормативов, сложившихся тенденций, пропорций в распределении финансовых ресурсов за истекший период, прогнозируемых оценок их совершенствования.

Текущий финансовый план разрабатывается на год, полугодие, квартал, месяц и представляет собой баланс доходов и расходов организации, или ее бюджет. (состоит из трех разделов: 1) доходы и поступления средств, 2) расходы и отчисления, 3) взаимоотношения с бюджетом).

Оперативные финансовые планы конкретизируют финансовые задания на короткий период и доводятся до исполнения. Их основная цель – определить движение денежных средств на короткий отрезок времени, сбалансировать поступления с расходами, обеспечивать устойчивое положение организации.

Кредитный план представляет собой план поступлений кредитов и их погашение в намеченные кредитным договором сроки. Пользование кредитом является платным, поэтому сумма возврата кредита складывается из основного долга и процентов по нему.

Кассовый план представляет собой план оборота наличных денег, проходящих через кассу организации. Разработка кассового плана и контроль за его выполнением имеют важное значение для повышения платежеспособности хозяйствующего субъекта. Кассовый план составляется на квартал. Он состоит из четырех разделов: 1) указывается поступление наличных денег в кассу организации, кроме полученных из банка, 2) все расходы в наличных деньгах (зарплата, премии, командировочные и т.д.), 3) производится расчет сумм наличных денег, которые планируется получить в банке для выплаты зарплаты и на другие цели, 4) указываются сроки и суммы выплат, согласованные с банком, обслуживающим Р/с организации.

Платежный календарь – это план рациональной организации оперативной финансовой деятельности. Его назначение заключается в управлении денежными потоками организации и используется он для контроля за ее платежеспособностью и кредитоспособностью.

5) Сущность бизнес-плана и порядок его разработки.

Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, где излагаются все основные аспекты планирования хозяйственной деятельности организации, анализируются проблемы, с которыми она может столкнуться, а также раскрываются способы решения финансово-хозяйственных задач.

Существует множество моделей разработки бизнес-планов. Наиболее чаще встречаются б.-п., состоящие из следующих разделов: резюме; сущность деятельности организации; конкретные ближайшие цели фирмы и способы достижения каждой цели; рынок сбыта и конкуренты; оценка риска и страхование; стратегия маркетинга; план производства; организационный план; юридический план; финансовый план; стратегия финансирования. Особое место занимают «финансовый план» и «стратегия финансирования».

При составлении бизнес-плана используются статистическая, бухгалтерская и другая информация.

Бизнес-план обычно составляется на несколько лет вперед, а затем может корректироваться и пересматриваться по мере необходимости.

Бизнес-план разрабатывается в соответствии с приказом (распоряжением), издаваемым руководителем предприятия или заданием на разработку, если в качестве разработчика выступает привлеченная организация.

Этапы разработки бизнес-плана:

1 шаг – предполагает определение источников нужной информации. Ими могут стать: учебники, положения, рекомендации, курсы и др.; 2 шаг определение внешних и внутренних целей разработки, цели вытекают из перечня проблем, которые призван решить бизнес-план; 3 шаг определение круга читателей бизнес-плана. Это определяет специфику содержания, стиль, необходимость выделения тех или иных сторон деятельности, экономических показателей; 4 шаг – установление общей структуры бизнес-плана; 5 шаг – сбор информации для подготовки разделов бизнес-плана; 6 шаг – непосредственное написание бизнес-плана; 7 шаг – экспертиза бизнес-плана (независимая, авторитетным сотрудников или вышестоящей организацией, для самоуспокоения).

В процессе разработки бизнес-плана могут подготавливаться два или более альтернативных варианта с варьированием состава, структуры, функционального назначения отдельных элементов. В этом случае следует проводить сравнительную характеристику вариантов бизнес планов. Содержание бизнес-плана должно отражать результаты единственного варианта, выбранного заказчиком для реализации.

Разработку бизнес плана следует осуществлять отдельными блоками, позволяющими комплектовать ту или иную структуру в зависимости от требований заказчика. Особые требования должны предъявляться к изложению материала, стилю написания бизнес-плана.

studfile.net

виды, разделы и главные показатели

Финансовый план – это неотъемлемая часть бизнес-плана, в которой осуществлен анализ денежного положения предприятия на текущий период, а также описаны будущие денежные перспективы. Этот анализ и помогает, собственно, реализовать бизнес проект. В нем отражены деятельность фирмы, ее проблемы, перспективы и будущие действия с помощью объективных числовых показателей. Особенно важна финансовая часть при поиске денег на развитие бизнеса и для инвесторов, которые с его помощью могут разглядеть возможные  проблемы организации с наличностью.

Содержание статьи:

Виды финансовых планов

Зависимо от длительности периода, различают три основных типа:

1. Краткосрочный – подготовлен максимум на один год. Он подходит для компаний с быстрым оборотом капитала.

2. Среднесрочный – подготовлен на плановый период от одного до пяти лет. Этот план составляют после детальных исследований, разработок т.д.

3. Долгосрочный – подготовлен на период более пяти лет. Составляют после определения долгосрочных финансовых целей компании, ее структуры капитала, деятельности по расширению и т.д.

Также могут составлять:

1. Основной – в нем рассчитаны себестоимость, стурктура доходов и затрат, налоговые платежи и др.

2. Вспомогательный– помогает составить основной план.

Разделы

Следующие разделы являются главными составляющими:

1. Таблица доходов и расходов.
2. Прогноз объемов выручки.
3. Прогноз баланса активов и пассивов.
4. Расчет точки безубыточности.
5. Прогноз притока и оттока денежных средств.
6. Инвестиционный, кредитный и валютный планы.

Формы

1. Баланс предприятия – финансовый документ, который состоит из двух частей – актива и пассива. В активе баланса отображают стоимость всех нематериальных и материальных ценностей предприятия (оборудование, здания, ТМЦ, интеллектуальная собственность и т.п.). Собственные или заемные источники формирования этих ценностей (кредиты, акционерный капитал и т.п.) отображают в пассиве баланса. Баланс – это первый документ, который с первого взгляда показывает, сколько стоит фирма.

2. Отчет о прибылях и убытках – характеризует уровень рентабельности уже существующей фирмы или предполагаемый уровень рентабельности для новой фирмы. Сколько чистой прибыли будет иметь ваша компания после отчисления всех расходов – это и покажет рентабельность. Кстати, с новыми рентабельными бизнес-идеями можете ознакомиться в другой статье.

3. Отчет о движении наличности – показывает платежеспособность фирмы, есть или будут у нее деньги, чтобы погасить кредиты и другие обязательствам. Обратите особенное внимание на этот документ, ведь именно он показывает движение ваших денег на банковском счету. Он обязателен для фирм, которые продают сезонную продукцию или предоставляют товары в кредит.

Показатели

Расчет главных финансовых показателей ставит финальную точку при его оценивании. Ведь как бы красиво и детально вы исследовали конкурентов, выделили конкурентные преимущества компании, описали будущий продукт или услугу, если показатели рентабельности низкие или нулевые, инвесторы с вами не будут разговаривать.

В первую очередь рассчитать нужно такие показатели:

1. Срок окупаемости инвестиций (англ. Pay-Back Period) – помогает оценить рациональность инвестиционного проекта. Показывает конкретный срок, на протяжении которого инвестиции будут покрыты. При этом для организации бизнеса можно привлекать сторонние инвестиции, о чем описано в нашей статье. Формула расчета:

где, Io – стоимость первоначальных инвестиций;

P – чистый поток денег в год после реализации проекта.

2. Дисконтированный период окупаемости инвестиций (англ. Discounted Pay-Back Period) – учитывает момент времени. Формула расчета:

где, n – число периодов;

CFt – приток денег в определенный период t;

r – коэффициент дисконтирования;

Io – стоимость первоначальных инвестиций.

3. Индекс рентабельности (англ. Profitability Index) – показывает уровень прибыли на единицу затраченных средств. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денег для i-го периода;

r – ставка дисконтирования;

Inv – стоимость первоначальных инвестиций.

Если PI > 1 – вложение капитала эффективно.

4. Точка безубыточности (англ. break-even point) – показывает сколько нужно продать товара или услуг по предлагаемой цене, чтобы выйти в ноль. Данный экономический показатель характеризует ту ситуацию, когда размер прибыли равен размеру затрат. Формула расчета:

где, TFC – размер постоянных затрат;

AVC — размер переменных затрат на единицу продукции;

P— продажная цена единицы продукции;

C – прибыль с единицы продукции.

5. Чистая приведенная стоимость (англ. Net present value) – позволяет оценить инвестиционный проект путем расчета стоимости будущих денежных потоков за минусом инвестиционных потоков. При этом нужно учесть дисконтированный срок возврата инвестиций. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денежных средств для i-го периода;

Inv – стоимость первоначальных капиталовложений;

r – стоимость привлеченного капитала или ставка дисконтирования.

Если NPV имеет позитивное значение, то вложение капитала эффективно.

Взаимодействие финансового и маркетингового плана

Маркетинговый и финансовый план должны быть тесно связаны между собой, ведь они оба касаются вопроса ценообразования товаров или услуг. Аналитики желают установить цену на том уровне, который принесет фирме желаемую прибыль. Маркетологи же обеспокоены завоеванием доли рынка и объёма продаж. Чтобы принять оптимальное решение, специалисты компании организовывают совещания, где принимается компромиссное решение. Напомним, что маркетинг-план описывает:

1. Текущее положение фирмы на рынке (целевые сегменты, SWOT-анализ рынка, конкурентные преимущества). Предшествуют этому детальные маркетинговые исследования.

2. Анализ конкурентной среды.

3. Анализ комплекса маркетинга: товарная, ценовая, сбытовая и стратегия продвижения.

4. Контроль маркетингового плана.

coolbusinessideas.info

Вопрос 6 Содержание, значение и задачи финансового планирования, методы финансового планирования. Виды финансовых планов.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации.

Основными целями этого процесса является установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.

Финансовое планирование представляет собой одну из составных функций управления. Оно тесно связано с планированием всей хозяйственной деятельности организации. В условиях рыночной экономики роль планирования не только не снижается, но и многократно возрастает. Убедительным аргументом, подтверждающим целесообразность планирования, является практика зарубежных коммерческих компаний, где бизнес-планы разрабатываются повсеместно и на постоянной основе.

Объектами финансового планирования являются движение финансовых ресурсов; финансовые отношения, возникающие при формировании, распределении и использовании финансовых ресурсов; стоимостные пропорции, образуемые в результате распределения финансовых ресурсов.

Финансовое планирование как инструмент управления финансами организаций отличается разнообразием форм и показателей, отражающих многообразие форм собственности, различия в видах и способах ведения бизнеса.

Финансовое планирование в организации призвано решить следующие задачи:

1.выявление резервов увеличения доходов организации и способов их мобилизации;

2.эффективное использование финансовых ресурсов, определение наиболее рациональных направлений развития организации, обеспечивающих в планируемом периоде наибольшую прибыль;

3.увязка финансовых ресурсов с показателями производственного плана организации;

4.обеспечение оптимальных финансовых взаимоотношений с бюджетом, банками и другими финансовыми структурами.

В практике финансового планирования следует выделить три способа планирования. При первом способе планирования оно осуществляется «снизу вверх», от низших уровней иерархии к высшим. Низшие структурные подразделения сами составляют детальный финансовый план своей работы, которые впоследствии интегрируются на верхних ступенях, образуя в итоге финансовый план организации.

При втором способе финансовое планирование осуществляется «сверху вниз». В этом случае процесс финансового планирования осуществляется исходя из плана организации путем детализации его показателей сверху вниз по иерархии. При этом структурные подразделения должны преобразовать поступающие к ним финансовые планы вышестоящих уровней в планы своих подразделений.

Третий способ — «встречное планирование». Оно представляет собой синтез первого и второго способов финансового планирования. Этот способ предусматривает разработку финансового плана в два этапа. На первом этапе (сверху вниз) производится текущее финансовое планирование по главным целям. На втором этапе (снизу вверх) составляется окончательный финансовый план по системе детализированных показателей. При этом в окончательные финансовые планы включаются по согласованию различных уровней наиболее удачные решения.

Виды финансовых планов

Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Финансовый план следует рассматривать как одну из реальных форм проявления распределительного характера финансов организаций. Финансовый план организации выступает в виде балансовых форм, сгруппированных в них статей доходов и расходов, планируемых к получению и финансированию в предстоящем периоде. Степень детализации плана зависит от принятой в организации формы документов. Форма финансового плана вместе с методологией составления и методикой разработки показателей не тождественна одной из форм финансовой отчетности — бухгалтерскому балансу.

Финансовые планы подразделяются на долгосрочные, текущие и оперативные.

В долгосрочном финансовом плане определяются ключевые финансовые параметры развития организации, разрабатываются стратегические изменения в движении ее финансовых потоков.

В текущем финансовом плане все разделы плана развития организации увязываются с финансовыми показателями, определяется влияние финансовых потоков на производство и продажу, конкурентоспособность организации в текущем периоде.

Оперативный финансовый план включает в себя краткосрочные тактические действия — составление и исполнение платежного и налогового календаря, кассового плана на месяц, декаду, неделю.

Финансовый план коммерческой организации может составляться в форме баланса доходов и расходов или сводного бюджета.

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают бюджет (федеральный, региональный, местный) и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

К финансовым планам, составляемым субъектами хозяйствования, относятся баланс доходов и расходов, сводный бюджет, бюджетная смета, смета доходов и расходов.

В зарубежной литературе иная классификация финансовых планов:

1) стратегические;тактические планы.

Стратегический план представляет собой систему целей финансовой деятельности в виде общих количественных ориентиров.

Тактический содержит конкретные мероприятия по реализации стратегических направлений

2) в зависимости от субъектов планирования:

а) на макроуровне, относят бюджетные планы, в т.ч. федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты и бюджеты гос-ых внебюджетных фондов

б) на микроуровне: баланс доходов и расходов; сводный бюджет организации; смету доходов и расходов; бюджетную смету и др.

studfile.net

Основные показатели финансового плана предприятия

Финансовый план— обобщенный плановый документ, отражающий поступление и расходование денежных средств предприятия натекущий(до одного года) идолгосрочный(свыше одного года) период.

Включает в себя составление операционныхикапитальных бюджетов,а также прогнозы финансовых ресурсов на два-три года. В России составляется в форме баланса доходов и расходов (на квартал, год).

Финансовый план — баланс доходов и расходов, поэтому он должен обязательно содержать три раздела:

1) доход и поступление денежных средств (выручка от реализации, доход от прочих операций)

2) расходы и отчисления (затраты на реализацию продукции, капитальные вложения, арендная плата и т.д.)

3) взаимоотношения с бюджетом, внебюджетными фондами и банками (налог с прибыли, имущества, плата за воду)

Основой для составления финансового плана является:

1) договоры с поставщиками и покупателями;

2) экономические нормативы, утвержденные законами (реклама, представительские расходы),

3) ставки налогообложения (расчет налогооблагаемой базы и применение ставок),

4) нормы амортизации,

5) ставки процентов за банковский кредит.

Вид плана	Структура показателей планирования	Ответственные исполнители плана
Оперативный	Подетально-натуральные и стоимостные показатели, нормы и нормативы	Цехи, участки, бригады, отделы
Текущий	На год натуральные показатели – по видам изделий, стоимостные – подробно, нормы и нормативы, трудовые показатели – подробно На 3 года – укрупненные, стоимостные, натуральные, трудовые, нормы и нормативы	Цехи, функциональные отделы, лаборатории
Стратегический	Укрупненная номенклатура изделий, важнейшие виды продукции, объемы финансирования, доход, эффективность	Функциональные отделы (маркетинга, технический, финансовый, капитального строительства), лаборатории, некоторые цехи

Законодательство не предусматривает формальное указание на составление данных планов, но косвенно регулирует.

Например, план движения денежных средств в годовой отчетности, заполнение кассовой заявки при расчете с банком, инвестиционный план при получении бюджетных ассигнований и т.д.; через налоги и получение льгот определенным категориям предприятий.

Как правило, на малые предприятия разрабатываются только оперативные финансовые планы, т.к. невозможно рассчитать на какую-либо перспективу состояние ресурсов, производства выручки (можно рассчитать только на стабильном малом предприятии).

Оперативные и текущие планы начинают разрабатываться, как правило, со средних предприятий целью развития является расширение сферы деятельности и закрепление на рынке. Цель разработки: наиболее эффективное использование прибыли и нахождение дешевых привлеченных или заемных ресурсов.

Перспективные планы разрабатываются ограниченно, только на конкретные программы.

Перспективные, текущие и оперативные разрабатываются на крупных предприятиях, концернах и ТНК. Цель их составления: освоение рынков, как внутренних, так и за рубежных; выпуск новых видов продукции, наиболее эффективное использование свободных денежных средств или прибыли; оптимизация системы налогообложения.

Основные показатели финансового плана.

1) Плановая выручка —значение данного показателя необходимо для определения плана на прибыль от реализации, отчислений суммы налогов в бюджет. От обоснованности ее расчета во многом зависит реальность основного источника поступлений денежных средств.

Выручка = Р * Q,

Для определения плановой выручки, прежде всего необходимо знать кол-во (Q) реализованной продукции, а также ассортимент этой продукции

Q = О₁+ В – О₂,

где О₁– остатки нереализованной продукции на начало планируемого года,

В – выпуск товаров по плану,

О₂– остатки нереализованной продукции на конец планируемого года.

Для определения плановой выручки необходимо знать цены, по которым будет реализована товарная продукция (по государственным ценам с учетом НДС, по свободным оптовым ценам с учетом НДС, по свободным отпускным ценам с добавлением НДС и акцизов, по расчетным ценам)

studfile.net

Финансовое планирование | Авторская платформа Pandia.ru

Финансовое планирование — это разновидность управленческой деятельности, направленной на определение необходимого объема финансовых ресурсов, их оптимальное распределение и использования с целью обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта. В условиях рынка предприятия сами заинтересованы в том, чтобы реально представлять свое финансовое положение сегодня и на перспективу. Это необходимо, во-первых, для того, чтобы преуспеть в хозяйственной деятельности, а во-вторых, чтобы своевременно выполнять обязательства перед бюджетом, внебюджетными фондами, банками, и другими кредиторами и тем самым защищать себя от финансовых санкций, снижать риск банкротства.

Значение финансового планирования заключается в следующем:

• намеченные стратегические цели предприятия преломляются в финансово-экономических показателях — объеме реализации, себестоимости, прибыли, инвестициях, денежных потоках и др.;

• устанавливаются стандарты для упорядочения финансовой информации в виде финансовых планов и отчетов об их исполнении;

• определяются приемлемые объемы финансовых ресурсов, необходимые для реализации долгосрочных и оперативных планов предприятия;

• оперативные финансовые планы создают базу для разработки и корректировки общефирменной финансовой стратегии.

Разработка финансовых планов занимает важное место в системе мер по стабилизации денежного хозяйства предприятия.

Основными задачами финансового планирования являются:

• обеспечение нормального кругооборота денежных средств предприятия, включая их вложение в реальные, финансовые, интеллектуальные инвестиции, прирост оборотных средств, социальное развитие;

• выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования разнообразных доходов предприятия;

• соблюдение интересов акционеров и инвесторов;

• определение взаимоотношений с бюджетом, внебюджетными фондами, кредитными, страховыми и вышестоящими организациями; работниками предприятия;

• оптимизация налоговой нагрузки и структуры капитала;

• контроль за финансовым состоянием предприятия, целесообразностью планируемых операций и ситуаций.

Организация финансового планирования осуществляется в соответствии с определенными принципами. Они вытекают из общих принципов организации финансов, но имеют свои особенности.

Принцип единства предполагает, что планирование должно иметь системный характер, т. е. представлять собой совокупность взаимосвязанных элементов, развивающихся в едином на правлении ради общей цели.

Принцип координации выражается в том, что нельзя планировать эффективную деятельность одного подразделения предприятия вне связи с другими. Всякие изменения в планах одной структурной единицы должны быть отражены в планах других. Взаимосвязь и синхронность – ключевые черты координации планирования на предприятии.

Принцип участия означает, что каждый специалист предприятия независимо от должности и выполняемых функций участвует в планировании.

Принцип непрерывности заключается в том, что планирование должно осуществляться систематически в рамках установленного цикла; разработанные планы непрерывно сменять друг друга (план закупок → план производства → план по маркетингу.) В то же время неопределенность внешней и внутренней среды функционирования требуют корректировки и уточнения плана предприятия.

Принцип гибкости состоит в придании планам и планированию способности изменяться при возникновении непредвиденных обстоятельств. Гибкость планам придают резервы безопасности (ресурсы, производственные мощности и т. д.).

Принцип точности предполагает, что планы предприятия должны быть конкретизированы и детализированы в той степени, в какой позволяют внешние и внутренние условия деятельности предприятия.

Эти общие положения целесообразно дополнить специфическими принципами финансового планирования.

Это принцип соотношения сроков получения и использования средств — капитальные вложения с длительными сроками окупаемости целесообразно финансировать за счет долгосрочных заемных средств.

Принцип платежеспособности — планирование денежных средств должно постоянно обеспечивать платежеспособность предприятия, т. е. наличие ликвидных средств, достаточных для погашения краткосрочных обязательств.

Принцип рентабельности капиталовложений — для капвложений необходимо выбрать дешевые способы финансирования (финансовый лизинг, инвестиционный селенг и др.), привлекая заемный капитал лишь в том случае, если он повышает рентабельность собственного капитала и обеспечивает эффект финансового рычага.

Принцип сбалансированности рисков — особенно рисковые долгосрочные инвестиции целесообразно финансировать за счет собственных средств (чистой прибыли, амортизационных отчислений).

Принцип приспособленности к потребностям рынка — важно учитывать коньюктуру рынка и зависимость предприятия от предоставления кредитов.

Принцип предельной рентабельности — целесообразно выбирать те капвложения, которые обеспечивают максимальную (предельную) рентабельность.

Помимо принципов организация финансового планирования требует выбора методов планирования. Финансовые показатели могут планироваться различными методами (расчетно-аналитическим, нормативным, балансовым, оптимизации плановых решений, экономико-математическим моделированием).

Расчетно-аналитический метод планирования основан на анализе достигнутого уровня финансовых показателей и прогнозирования их уровня на будущий период. Данный метод применяется в тех случаях, когда отсутствуют финансово-экономические нормативы, а взаимосвязь между показателями устанавливается не прямо, а косвенно — на основе изучения их динамики за ряд периодов (месяцев, лет). Таким методом определяют плановую потребность в амортизационных отчислениях, оборотных. активах и другие показатели.

Нормативный метод. Его содержание сводится к тому, что потребность предприятия в финансовых ресурсах, источники их образования определяют на основе заранее установленных норм и нормативов. Такими нормативами являются ставки налогов и сборов, тарифы отчислений в государственные социальные фонды, нормы амортизационных отчислений, учетная банковская процентная ставка и др. Нормативный метод планирования — самый простой и доступный. Зная норматив и соответствующий объемный показатель, можно легко вычислить планируемый финансовый показатель. Поэтому актуальной проблемой управления финансами предприятия является разработка экономически обоснованных норм и нормативов предприятия для формирования и использования денежных ресурсов, а также организация контроля за соблюдением норм и нормативов каждым структурным подразделением.

Балансовый метод. Экономическая сущность этого метода состоит в том, что благодаря балансу имеющиеся в наличии финансовые ресурсы приводят в соответствие с фактическими потребностями в них.

Балансовый метод применяют при прогнозировании поступлений и выплат из денежных фондов (потребления и накопления), составления квартального плана доходов и расходов, платежного календаря и т. п.

Метод оптимизации плановых решений предполагает составление нескольких вариантов плановых расчетов, из которых выбирают оптимальный на основе различных критериев. Например, минимума приведенных затрат; минимума текущих расходов; минимума вложений капитала при наибольшей эффективности его использования; минимума времени на оборот капитала, т. е. ускорения оборачиваемости авансированных средств.

Метод экономико-математического моделирования. Он позволяет дать количественную оценку взаимосвязям между финансовыми показателями и факторами, влияющими на их численное значение. Данная взаимосвязь выражается через экономико-математическую модель, которая представляет собой точное описание экономических процессов с помощью математических символов и приемов (уравнений, неравенств, графиков, таблиц и др.) В модель включают только основные (определяющие) факторы.

В зависимости от периода, на который разрабатывается финансовый план, различают: долгосрочные, годовые (текущие), оперативные финансовые планы и расчеты к ним. По формам это могут быть расчетные балансы доходов и расходов (финансовые планы), бюджеты, сметы, финансовые расчеты к бизнес-плану.

Составление годового финансового плана предприятия и проверочной таблицы к нему.

Структура финансового плана представлена балансом доходов и расходов, и включает 3 раздела:

1) доходы и поступления — при планировании показателей этого раздела следует

учитывать, что финансовые ресурсы подразделяются на собственные, заемные и привлеченные.

Примерный перечень доходов и поступлений:

— прибыль

— амортизационные отчисления

— устойчивые пассивы

— средства от продажи ценных бумаг

— взносы членов трудового коллектива, юридических и физических лиц

— долгосрочные банковские кредиты и займы

— пожертвования и благотворительные взносы

— поступления в виде долевого участия и строительстве

— мобилизация финансовых ресурсов в строительстве хозяйственным способом.

2) расходы и отчисления — отражаются те расходы предприятия, которые связаны с расширением и совершенствованием производства, удовлетворением социально-культурных потребностей трудового коллектива, благотворительные и другие расходы. Состав и структура расходов определяется предприятием самостоятельно и производится за счет финансовых ресурсов, остающихся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, регулируются через механизм образования фондов накопления и потребления.

По смете использования фондов накопления планируются:

— капитальные вложения

— прирост собственных оборотных средств

— затраты на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

— уплату процентов по долгосрочным инвестициям

По смете фондов потребления предусматриваются следующие расходы:

— единовременное поощрение работников за выполнение особо важных производственных заданий

— вознаграждения по итогам работы за год

— единовременная материальная помощь

— дотации на питание в столовых, детских дошкольных учреждениях, лагерях

— улучшение культурно-бытовых условий работников

— строительство и капитальный ремонт жилых домов.

3) взаимоотношения с бюджетом: а) платежи в бюджет

б) ассигнования из бюджета – предусматривается

отражение в финансовом плане только тех платежей, источником уплаты которых является прибыль (налог на недвижимость, налог на доходы и прибыль). Все другие виды налоговых платежей отражаются в Приложении к балансу.

Составление шахматной (проверочной) таблицы к финансовому плану.

На основе выполнения финансовых расчетов по отдельным статьям доходов и расходов предприятия составляется шахматная таблица. Ее назначение – в определении источника финансирования по каждой статье затрат и распределении доходов по направлениям, а также сбалансированности доходов и расходов предприятия.

На покрытие расходов в первую очередь направляются собственные источники с учетом их целевого использования и очередности направления по статьям затрат:

— балансовая прибыль – на уплату налоговых платежей, штрафов, а затем на другие цели

— прирост устойчивых пассивов – на финансирование прироста норматива собственных оборотных средств, а в оставшейся части – на другие расходы по смете фонда накопления.

Составление шахматной таблицы начинается с заполнения итоговых граф по доходам и расходам предприятия. После этого выполняется балансировка на уровне отдельных статей доходов и расходов предприятия и проверяются ее результаты. Последние предполагают равенство итогов по каждой статье затрат сумме источников финансирования; в свою очередь итог по каждой статье доходов должен быть равен сумме затрат средств.

В конечном итоге общая сумма источников финансирования средств должна быть равна итогу затрат предприятия в планируемом году. При достижении баланса доходов и расходов следует перейти к заполнению финансового плана.

Заполнение финансового плана предполагает разноску показателей шахматной таблицы по соответствующим разделам финансового плана, подсчет итогов по разделам и расчет следующих 4-х проверочных показателей:

1) превышение доходов над расходами ;

2) превышение расходов над доходами

3) превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета

4) превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет.

Финансовый план считается правильно составленным, если величина превышения доход над расходами равна сумме превышения платежей в бюджет лад ассигнованиями из бюджета, а сумма превышения расходов над доходами равна сумме превышения ассигнований из бюджета над платежами в бюджет. При составлении финансового плана должна соблюдаться одна из пар балансирующихся между собой показателей.

Составление оперативных финансовых планов.

Финансовым документом, обеспечивающим ежедневное управление движением денежных средств предприятия является платежный календарь. Основная цель его разработки – установление конкретных; сроков поступления денежных средств и платежей на предприятие и их доведение до исполнителей в форме плановых заданий. Период планирования определяется предприятием самостоятельно (месяц, 15 дней, 10 дней, 5 дней). Наиболее распространенной формой платежного календаря является его построение в разрезе 2-х разделов:

— предстоящих расходов и платежей, где указываются: расходы и платежи, проходящие через кассу и счета в банке, уплата просроченных сумм поставщикам, банкам, бюджету, по зарплате, погашение банковских кредитов и процентов по ним, расходов на выплату дивидендов, на социальные нужды коллектива и др.;

— предстоящих поступлений денежных средств, где указываются: планируемые источники покрытия затрат, переходящие остатки по расчетному счету, выручка от реализации продукции, работ и услуг, доходы от операций с ценными бумагами, поступление дебиторской задолженности покупателей, ассигнований из бюджета, ссуды банков, финансовая помощь и др.

В платежном календаре денежные расходы и поступления должны быть сбалансированы: если на предстоящий период поступления средств превышают расходы, то в платежном календаре планируется излишек средств; если планируемые расходы превышают ожидаемые поступления вместе с переходящими остатками, то в платежном календаре планируется недостаток денежных средств.

Платежный календарь по расчетному счету за 1 половину месяца

Показатели	Сумма, млн руб
1 Расходы
1,1 неотложные нужды	180
1,2 заработная плата	1200
1,3 налоги	400
1,4 оплата счетов продавцов за товарно-материальные ценности	920
1,5 просроченная кредиторская задолженность	80
1,6 погашение кредита банка	100
1,7 уплата процентов за кредит	10
1,8 прочие расходы	40
Итого расходов	2930
2 Поступления денежных средств
2, 1 от реализации продукции, работ и услуг	2980
2,2 от реализации товарно-материальных ценностей	23
2,3 поступление дебиторской задолженности	57
2,4 прочие поступления	10
Итого	3070
3 Балансирующие статьи
3,1 превышение поступлений над расходами	140
3.2 превышение расходов над поступлениями	—– —

Значение платежного календаря: заранее выявляет недостаток денежных средств, позволяет изыскать источники дополнительных денежных средств, регулирует доходы и расходы предприятия, обеспечивает устойчивое финансовое состояние предприятия и др. Кассовый план – это план оборота наличных денежных средств, определяющий поступления и выплаты наличных денег через кассу предприятия. Кассовый план составляется на квартал и состоит из 4-х разделов: 1 – поступления наличных денег в кассу, 2- расходы наличными деньгами,

3 – фонд заработной платы и др. выплаты,

4 – сроки и суммы выплат наличными деньгами.

Кассовый план предприятия на __ квартал 200 г

Показатели	Сумма, млн руб
1 Поступление наличных денег, кроме средств в банке
1,1 торговая выручка	2700
1,2 прочие поступления	100
Итого поступлений	2800
Из них Расходуется на месте Сдается в банк	380 2420
2 Расходы наличными деньгами
2, 1 на заработную плату	5091
2,2 премии и другие выплаты спец фондов	180
2,3 выплаты стипендий	8
2,4 пенсии, пособия по социальной защите	214
2,5 командировочные расходы	300
2,6 хозяйственно-операционные расходы	80
Итого расходов	5873
3 Фонд заработной платы и другие выплаты
3,1 фонд заработной платы	6058
3,2 прочие выплаты, не включаемые в фонд заработной платы	522
3,3 общая сумма выплат	6580
3,4 удержания в том числе: налоги. добровольное страхование за питание	851 840 11 —-
3,5 получение наличных денег в банке для выплаты заработной платы и других выплат	6058+522-851=5729
4 Календарь выдачи заработной платы и других выплат (дата)	5 число

pandia.ru

1.2 Виды финансового планирования

Финансовое планирование деятельности организации бывает трёх видов и различается по типу составляемого плана и сроку, на который он разрабатывается. Финансовое планирование бывает:

стратегическое (долгосрочное), на срок от 3 до 5 лет и более;

тактическое (среднесрочное), на период от 1 до 3 лет;

оперативное или текущее (краткосрочное), на срок до 1 года; [7]

Управление, как процесс начинается со стратегического планирования, так как оно обеспечивает основу для всех последующих управленческих решений.

Стратегическое планирование – это набор действий и решений, предпринятых руководством, которые ведут к разработке специфических стратегий, то есть детальных, всесторонних, комплексных планов, предназначенных для обеспечения осуществления миссии организации и достижения ее долговременных целей.

Этапы разработки финансовой стратегии предприятия – это формирование стратегических целей финансовой деятельности. Главной целью должно стать максимальное увеличение рыночной стоимости предприятия. Цели должны быть отражены в конкретных показателях-нормативах. Обычно в качестве стратегических нормативов используют такие как:

среднегодовой темп роста собственных финансовых ресурсов;

коэффициент рентабельности собственного капитала фирмы;

соотношение оборотных и внеоборотных активов фирмы и т.д.

Стратегическое планирование является единственным способом прогнозирования будущих проблем и возможностей. Оно обеспечивает высшему руководству средства для создания плана на длительный срок, основу для принятия решений и формально способствует снижению риска при принятии этих решений. [11]

Таким образом, стратегия – это долгосрочное определение направлений развития организации, её целей при предоставлении свободы исполнителям в меняющихся условиях. Стратегическое планирование также является процессом, и состоит из следующих последовательных, взаимосвязанных этапов, представленных на рис. 1.

Рис. 1. Процесс стратегического планирования

Стратегическое планирование приобретает смысл тогда, когда оно реализуется. Обоснованные цели являются важнейшим компонентом эффективного планирования. Руководство должно использовать специальные инструменты, позволяющие реализовать выбранную стратегию.

К таким инструментам относятся тактика, политика руководства, правила, процедуры, стимулирование деятельности работников, управление по целям и бюджеты. [21]

Тактика находит свое выражение в краткосрочных планах, которые согласуются с общими долгосрочными планами организации. Стратегический план рассчитанный на 2-3 года или 5 лет, разбивается на годовые планы, которые составляются на основе жесткого или адаптивного планирования. В свою очередь, годовые планы конкретизируются в квартальных, месячных, однодневных, сменных и др. планах.

Таким образом, составление и реализация тактических планов является необходимым условием выполнения долгосрочного стратегического плана.

После составления тактических планов на основе политики фирмы руководство разрабатывает правила, которые ограничивают действия сотрудников и гарантируют выполнение конкретных действий конкретными способами.

Временной промежуток, на который составляется финансовый план, имеет существенное значение.

Наиболее точными, как правило, являются краткосрочные планы, наименее точные – долгосрочные планы. Гораздо сложнее дать точный прогноз на месяц, чем на один день. Чем длительнее планируемый период, тем больше может возникнуть факторов, малозначимых или неизвестных на данный момент, которые могут существенно повлиять на ситуацию в будущем. Ни один прогноз не может предсказать все будущие форс-мажоры, для этого необходимо уже предвидение. Следовательно, еще раз необходимо подчеркнуть важность наличия механизма корректировки финансового плана с учетом изменения различных внутренних и внешних факторов. При отсутствии такого механизма финансовый план, составленный на 5 лет, может стать нереальным уже через несколько месяцев. Поэтому краткосрочные и долгосрочные планы составляются несколько по-разному.

Различие в составлении краткосрочных и долгосрочных финансовых планов может также проявляться и в степени их детализации. Обычно краткосрочные финансовые планы более подробны. Ведь на относительно короткий период времени более реально учесть значение и достаточно мелких показателей, чем при составлении долгосрочного финансового плана.

Финансовые планы могут быть основными и вспомогательными (функциональными, частными). Вспомогательные планы призваны обеспечить составление основных планов. [23]

К примеру, основной план включает в себя плановые показатели выручки, себестоимости, налоговых платежей и многие другие. Но чтобы свести все показатели в один план, то есть составить основной план, необходимо предварительно составить целый ряд вспомогательных планов чуть ли не по каждому показателю. Следует распланировать величину выручки, величину себестоимости и прочие показатели. И только тогда мы сможем свести все воедино, получив основной план.

Планы могут формироваться как по отдельным подразделениям компании, так и по всей компании в целом. Сводный агрегированный финансовый план компании, включающий в себя основные планы отдельных подразделений, будет представлять собой генеральный финансовый план. [8]

По времени составления финансовые планы могут быть:

вступительными (организационными),

текущими (операционные),

санируемыми (антикризисными),

объединительными (соединительными, планами слияния),

разделительными и ликвидационными. [10]

Вступительные (организационные) финансовые планы формируются на дату организации компании.

Текущие (операционные) финансовые планы составляются периодически в течение всего времени функционирования компании.

В отношении санируемых, объединительных (соединительных), разделительных, ликвидационных финансовых планов нетрудно сделать вывод, что они составляются в такой момент времени, когда в компании проводятся процедуры санации (оздоровления), компания объединяется, разделяется или находится на стадии ликвидации.

Потребность в формировании санируемого (антикризисного) финансового плана возникает тогда, когда компания находится на стадии явного банкротства. Антикризисный финансовый план должен помочь ответить на вопрос, каковы у компании реальные убытки, имеются ли резервы для погашения кредиторской задолженности и какова их оценочная величина, а также определить пути выхода из создавшегося положения.

Разделительные и объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы можно назвать планами-антиподами. Соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные финансовые планы составляются при присоединении одной компании к другой или разделении компании на несколько юридических лиц. То есть соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные планы формируются при реорганизации юридического лица, которая может производиться в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования.

Объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы составляются при объединении (слиянии) двух и более компаний в одну или при присоединении одной или более структурных единиц к данной компании.

Разделительные финансовые планы составляются в момент разделения компании на две или более компании или при выделении одной или более структурных единиц данной компании в другую.

Ликвидационные финансовые планы составляются в момент ликвидации компании. Причем причины ликвидации могут быть различными – в результате банкротства или закрытия вследствие реорганизации. [24]

По содержанию отображаемой информации различают:

статические финансовые планы,

динамические (гибкие) финансовые планы. [14]

Статические планы содержат один уровень представляемой информации, а динамические (гибкие) – несколько.

Принципы финансового планирования

К основным технологическим принципам финансового планирования относятся:

Принцип соответствия состоит в том, что приобретение текущих активов (оборотных средств) следует планировать преимущественно за счет краткосрочных источников. Другими словами, если предприятие планирует закупку партии товаров, прибегать для финансирования этой сделки к эмиссии облигаций не следует. Необходимо воспользоваться краткосрочной банковской ссудой или коммерческим кредитом поставщика. В то же время, для проведения модернизации парка оборудования следует привлекать долгосрочные источники финансирования.

Принцип постоянной потребности в рабочем капитале (собственных оборотных средствах) сводится к тому, что в прогнозируемом балансе предприятия сумма оборотных средств предприятия должна превышать сумму его краткосрочных задолженностей, т.е. нельзя планировать «слабо ликвидный» баланс предприятия. Данный принцип имеет ярко выраженный прагматичный смысл – определенная часть оборотных средств предприятия должна финансироваться из долгосрочных источников (долгосрочной задолженности и собственного капитала). В этом случае предприятие имеет меньший риск испытать дефицит оборотных средств.

Принцип избытка денежных средств предполагает в процессе планирования «не обнулять» денежный счет, а иметь некоторый запас денег для обеспечения надежной платежной дисциплины в тех случаях, когда какой-либо из плательщиков просрочит по сравнению с планом свой платеж. В том случае, когда в реальной практике сумма денег предприятия становится чрезмерно большой (выше некоторого порогового значения), предприятие может прибегнуть к покупке высоколиквидных ценных бумаг.

Существо финансового планирования связано с тем, что одновременно планируются прибыли и движение капитала (особенно денежных средств).

Выбор оптимального финансового плана является очень важным моментом для менеджеров компании. На сегодняшний день не существует модели, решающей за менеджера, какую из возможных альтернатив следует принять. Решение принимается после изучения альтернатив, на основе профессионального опыта и, возможно даже, интуиции руководства. [15]

Контроль над воплощением финансового плана в жизнь, достижение долгосрочных планов невозможно без текущего планирования, подчиненного этим долгосрочным планам.

Сформулированные выше условия имеют достаточно общий вид. В то же время следует осознавать, что финансовый план – это, в конечном итоге, набор финансовых показателей, которые необходимо рассчитывать и прогнозировать с помощью специальных технологий.

Выделение финансового планирования как особого вида планирования, обусловлено:

относительной самостоятельностью движения денежных средств по отношению к материально-вещественным элементам производства;

активным воздействием опосредованного деньгами распределения на производство;

необходимостью администрирования при принятии решений о распределении финансовых ресурсов.

studfile.net

Бесплатный шаблон плана проекта в Excel

В зависимости от ваших целей шаблон плана проекта может быть очень простым или очень сложным. В шаблон можно добавить статическую временную шкалу или изменяющуюся диаграмму Ганта, сфокусироваться на действиях или на бизнес-целях.

Ниже располагаются различные шаблоны проектных планов, и указаны варианты их использования: 

Шаблон плана работы

 

 Загрузить шаблон плана работы

Шаблон плана работы помогает разбить крупные цели проекта на более мелкие, лёгкие в выполнении шаги. Этот тип шаблона показывает, какие задачи необходимо выполнить, кто ответственен за их выполнение, а также содержит срок выполнения задач. В шаблон включена временная шкала, которая помогает определить ожидания и улучшить прозрачность выполнения задач, давая возможность всем участникам проекта быть в курсе конечных результатов и крайних сроков. Шаблон плана работ лучше всего подходит для больших команд, работающих над крупными проектами с большим количеством задач и сроков выполнения.

Шаблон плана работы с диаграммой Ганта 

 

 Загрузить шаблон плана проекта

План проекта чаще всего используется в сфере управления проектами, где для планирования и создания отчётов о прогрессе проекта необходимы диаграммы Ганта. Представление Ганта – это динамичная горизонтальная диаграмма, используемая для визуализации графика проекта и представляющая собой важный инструмент для организации доступа заинтересованных лиц к изменениям статуса проекта. Этот шаблон подойдёт менеджерам проектов, которые работают с крупными проектами с большим количеством участников.

Шаблон плана действий 

 

 Загрузить шаблон плана действий

План действий перечисляет все шаги, необходимые для достижения определённой цели. В него включаются все сведения о действиях, которые необходимо предпринять, ответственных за их выполнение лицах, сроках выполнения, приоритетах и статусе. План действий похож на план работы, но план действий фокусируется на целях, в то время как шаблон плана работы отображает этапы выполнения задач, которые обычно отображены в хронологическом порядке. Шаблон плана действий подходит для индивидуального использования или для небольших команд.

Шаблон бизнес-плана 

 

 Загрузить шаблон бизнес-плана

Шаблон бизнес-плана отображает бизнес-цели и действия, необходимые для их достижения. Бизнес-план фокусируется на будущем развитии вашего бизнеса и показывает, каким образом вы можете достигнуть ваших целей. Бизнес-планы – более стратегические, чем планы работ или действий, и часто включают в себя определение концепции, бизнес-профиль, экономическую оценку и т.д. Бизнес-план подойдёт владельцам уже работающего бизнеса, начинающим предпринимателям или предпринимателям, которые нуждаются в сторонней помощи.

Финансовый план НКО

Некоммерческая организация (НКО) не ставит своей целью извлечение прибыли, в отличие от чисто коммерческих предприятий. НКО чаще всего создаются для просветительских, благотворительных, гуманитарных или национально-государственных целей. Финансовый план НКО больше всего отличается от финансового плана коммерческой организации тем, что в списке могут отсутствовать такие понятия, как рентабельность, валовая или маржинальная прибыль. Тем не менее финансовый план для работы необходим.

Состав финплана НКО

Он отражает соотношение доходов и расходов организации и состоит, соответственно, из двух частей: расходной и доходной.

В доходной части отражены все средства, полученные организацией от реализованных программ и проектов. В процессе формирования расходной части, отражающей количество финансовых затрат, которые организация накапливает в ходе своей деятельности, учитывается ряд показателей. Расходы некоммерческой организации можно условно разделить на три группы:

1. Постоянные расходы. Это некая фиксированная сумма, которую некоммерческая организация тратит регулярно и которая не зависит от оборотов самой компании. К таким расходам относятся плата за аренду, заработная плата административному персоналу, коммунальные услуги.
2. Переменные расходы. К таким относятся приобретение организацией товаров и услуг, закупка сырья и вообще все траты, которые напрямую связаны с масштабами деятельности НКО.
3. Регулируемые расходы. Это издержки работы организации, которые меняются волнообразно и зависят от разворачивания или, наоборот, сужения пространства и объема деятельности компании.

Обычно некоммерческие организации разрабатывают финансовый план самостоятельно, однако, чтобы его утвердить, зачастую требуется вмешательство другой структуры. Так, если предприятие является муниципальным (например, образовательная организация, как школа или детский сад), то для утверждения финансового плана и выделения из бюджета необходимых средств требуется одобрение городской администрации.

Виды финансового плана

Существуют три вида финансового плана, который составляют некоммерческие организации:

• Баланс.
• Смета.
• План финансово-хозяйственной деятельности.

Баланс представляет собой разновидность бухгалтерского учета распределения финансов. Он отражает соотношение входящих и исходящих средств. Если баланс показывает, что затраты превышают доходы организации, то предприятие несет убытки. Соответственно, если доходы больше прямых издержек, организация оказывается «в плюсе».

Однако, поскольку организация является некоммерческой, данный показатель не ставится во главу угла, ведь основной целью деятельности предприятия извлечение прибыли не является.

Самым распространенным видом финансового плана является смета. Смета может составляться как под определенный проект, так и на определенный срок работы организации – например, годовая смета. Этот документ представляет собой сумму затрат, необходимых для реализации задуманных программ или мероприятий. Типичный пример – смета на ремонт, которая включает в себя совокупность всех финансовых затрат: покупку стройматериалов, оплату труда строительной бригады.

Самым распространенным видом финансового плана является смета, которая может составляться как под определенный проект, так и на определенный срок работы организации.

К финансовым документам НКО всегда особое внимание, поскольку проверяющие органы тщательно отслеживают все попытки создателей использовать средства не по назначению. К сожалению, случается это сплошь и рядом.

Финансовый раздел бизнес-плана

СОДЕРЖАНИЕ

Задание 1. Сущность и характеристика раздела бизнес-плана «Финансовый план»………………..3
Задание 2…………………………..9
Список литературы……………….……11

ЗАДАНИЕ 1. СУЩНОСТЬ И ХАРАКТЕРИСТИКА РАЗДЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА «ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН»

Бизнес-план — это документ, который призван убедить потенциального инвестора в том, что прибыль от вкладываемых в конкретный предпринимательский проект денег будет, по крайней мере, не ниже ставки банковского процента, приемлемой для инвестора.

Обычно основными элементами бизнес-плана являются, как пишут С.И. Головань и М.А. Спиридонов: титульный лист, вводная часть (резюме проекта), аналитический раздел, содержательный раздел (сущность проекта) и разделы внутрифирменного планирования. Бизнес-план может быть и более сложным по составу включаемых в него разделов и подлежащих решению вопросов.

Ключевым разделом бизнес-плана, безусловно, считается финансовый план. Он включает информацию о плане доходов и расходов, связанных с производством и реализацией товара в течение определенного времени его жизненного цикла, о балансе доходов и расходов по отдельным товарам (если их несколько), о рентабельности и сроке окупаемости проекта. Все расчеты в финансовом разделе должны подтвердить, что, начиная с некоторого уровня производства товара его выпуск, будет приносить прибыль.

Финансовый план как часть бизнес-плана, как правило, разделяется на два подраздела:
— финансовый план;
— стратегия финансирования.

В первый подраздел желательно включить следующие пункты:

1. Прогноз объемов реализации. Исследование данного вопроса дает представление о той доле рынка, которую намечается завоевать в ближайшее время, исходя из оптимального объема производства продукции при существующей производственной мощности предприятия. Данный прогноз обычно составляется на три года;

2. План поступлений и выплат. Данный план поступлений и выплат целесообразно составлять в форме таблицы на три года. Статьи и суммы вложения средств, поступления от реализации продукции отражаются следующим образом: первый год – помесячно, второй год – поквартально, третий год — в целом за двенадцать месяцев. Главной задачей плана является проверка будущей ликвидности фирмы и синхронности поступлений и расходов денежных средств. Содержание плана поступлений и выплат отражено в таблице 1.

Таблица 1
План поступлений и выплат

3. План доходов и расходов. Данный план доходов и расходов целесообразно составлять в форме таблицы на три года. Доходы и расходы отражаются следующим образом: первый год – помесячно, второй год – поквартально, третий год — в целом за двенадцать месяцев. Главная задача плана — показать, как будет формироваться и изменяться прибыль. Содержание плана доходов и расходов отражено в таблице 2.

Таблица 2
План доходов и расходов

4. Сводный баланс активов и пассивов предприятия. Сводный баланс, как отмечает О.Г. Карамов, составляется на начало и конец первого года реализации проекта. Специалисты банков оценивают, какие суммы намечается положить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприятие собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

Содержание плана доходов и расходов отражено в таблице 3.

Таблица 3
Балансовый план активов и пассивов фирмы

Во втором подразделе финансового плана, который называется «Стратегия финансирования», рекомендуется ответить на следующие вопросы:
Сколько нужно средств для реализации проекта?
Откуда намечается получение этих средств?
Какую долю финансов планируется получить в форме кредита, а какую — привлечь в виде паевого капитала?
На какие цели будут израсходованы инвестиции?
Когда будет получена первая прибыль?
Какова прибыльность инвестиций?

Для ответа на эти вопросы производится комплекс расчетов.

Различными авторами приводятся различные расчетные коэффициенты. В любом случае, на взгляд А.М. Лопаревой, бизнес-план должен включать:
— расчетные финансово-экономические показатели, заложенные в расчет эффективности инвестиционного проекта;
— оценку текущего финансового состояния компании;
— план налоговых выплат и калькуляцию бюджетного эффекта;
— интегральные показатели коммерческой эффективности проекта;
— итоговые таблицы.
При составлении финансового плана анализируется состояние наличности, устойчивость предприятия, источники и использование средств. В заключении определяется срок окупаемости или точка самоокупаемости.
Важнейшая часть расчетов – расчет точки самоокупаемости проекта по формуле:

Предпринимателю также очень важно знать, когда, в какой срок он полностью окупит вложенный в дело капитал. Для этого нередко используют график расчета срока окупаемости инвестиционного проекта, как показано на рис. 1.

Рис. 1. Расчет точки самоокупаемости в бизнес-плане

Таким образом, ключевым разделом бизнес-плана считается именно финансовый план. Финансовый план как часть бизнес-плана, как правило, разделяется на два подраздела: финансовый план и стратегию финансирования. В первый подраздел желательно включить следующие пункты: прогноз объемов реализации, план поступлений и выплат, план доходов и расходов, сводный баланс активов и пассивов предприятия. Во втором подразделе финансового плана, который называется «Стратегия финансирования», рекомендуется ответить на ряд вопросов. Для ответа на эти вопросы производится комплекс расчетов. Различными авторами приводятся различные расчетные коэффициенты. При составлении финансового плана анализируется состояние наличности, устойчивость предприятия, источники и использование средств. В заключении определяется срок окупаемости или точка самоокупаемости.

ЗАДАНИЕ 2

Ваша фирма на рынке массового товара столкнулась с ситуацией, когда вторичный спрос стабилизировался, а первичный спрос насыщен, хотя и не полностью удовлетворен. В ближайшее время не стоит ожидать быстрого развития новых рынков. Какую стратегию маркетинга выберет фирма, если она действует на рынках первичного и вторичного спроса?

А. Экстенсивное развитие.
В. Интенсивное развитие.
С. Усиление конкурентоспособности.
D. Создание круга надежных клиентов.

Согласно определениям И.С. Березина и Н.К. Моисеевой :

— стратегия экстенсивного развития — стратегия увеличения первичного спроса. Назначение стратегии: направлена на завоевание новых рынков и новых потребителей;
— стратегия интенсивного развития — стратегия увеличения потребителя. Назначение стратегии: используется для повышения вторичного спроса;
— конкурентная стратегия — тщательный анализ конкурентной ситуации на рынке конкретного товара, который означает сознательный выбор набора различных действий с целью доставить покупателю уникальное сочетание ценностей. Эти действия направлены на создание устойчивого конкурентного преимущества фирмы;
— стратегия доверительных отношений – стратегия, направленная на сохранение постоянных клиентов, которые способствуют привлечению новых.
То есть, в текущей ситуации, когда первичный и вторичный спрос стабилизировался и развития рынка ждать не стоит следует использовать стратегию доверительных отношений.
Это позволит на стабилизировавшемся рынке первичного и вторичного спроса сохранить постоянных клиентов, которые способствуют привлечению новых.
В тоже время, на наш взгляд, в текущей ситуации фирме следует использовать все же не одну, а сочетание стратегий экстенсивного развития, усиления конкурентоспособности и создания круга надежных клиентов. Стратегия интенсивного развития в текущей ситуации полностью насыщенного вторичного спроса будет неэффективной. Использование комплекса из трех отмеченных стратегий позволит фирме более эффективно действовать и развиваться в сложившихся на рынке условиях.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Березин И.С. Маркетинговый анализ. Рынок. Фирма. Товар. Продвижение. – М.: Вершина, 2012. – 480 с.
2. Гайнутдинов Э.М., Поддерегина Л.И. Бизнес-планирование на предприятии. – Киев: Вышэйшая школа, 2011. – 432 с.
3. Голикова Н.В., Голикова Г.В. Учебно-методическое пособие по разработке и реализации деловой стратегии коммерческой организации. — Воронеж: Изд-во ВГУ, 2007. — 94 с.
4. Головань С.И., Спиридонов М.А. Бизнес-планирование и инвестирование. Учебник. Ростов-на-Дону, 2010. — 302 с.
5. Зарубинский В.М., Зарубинская Н.С., Семеренко И.В., Демьянов Н.И. Бизнес-планирование. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 176 с.
6. Каплан Роберт С. Организация, ориентированная на стратегию. — М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2011. — 416 с.
7. Карамов О.Г. Бизнес-планирование: Учебно-практическое пособие. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. — 124 с.
8. Лопарева А.М. Бизнес-планирование. – М.: Форум, 2011. – 208 с.
9. Мак-Дональд М. Стратегическое планирование маркетинга. — СПб.: Питер, 2011. – 258 с.
10. Управление маркетингом: теория, практика, информационные технологии / Под ред. Н.К. Моисеевой. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 349 с.

Бизнес план запуска салона красоты: готовый образец с расчетами

Арендовать помещение. Рекомендуемая площадь: 100 м².

Аренда + коммунальные расходы: 140 000 ₽ в месяц.

Если арендовать помещение в ТЦ, часть забот о противопожарной безопасности перейдет к администрации центра. Вывоз мусора и размещение вывески, скорее всего, придется согласовывать с администрацией ТЦ — зависит от договора аренды.

Сделать ремонт и перепланировку: 1 млн ₽. Помещение должно отвечать требованиям СанПиН 2.1.2.2631-10 , например, косметологические и парикмахерские услуги должны оказываться в разных кабинетах.

Договориться об арендных каникулах. Арендодатель может пойти на уступку и не взять плату за аренду, пока вы занимаетесь ремонтом. По закону он не обязан так делать, но в бизнесе понятие о каникулах есть. Если договоритесь, пропишите это в договоре.

Оформить уголок потребителя с книгой отзывов и предложений, регистрационными документами и Законом о правах потребителей.

Организационный план

Сотрудники

Администратор: два сотрудника, которые принимают звонки, ведут запись клиентов и работают с кассой.

Парикмахер-стилист: 2 человека. Работают в плавающем графике, принимают клиентов по записи. Делают стрижки, повседневные и праздничные укладки.

Косметолог: проводит разовые косметологические процедуры и курсы лечебных.

Мастер по маникюру и педикюру: снимает старое покрытие, проводит ухаживающие процедуры, делает дизайн ногтей и цветное покрытие.

Уборщица: поддерживает чистоту в зале.

Бухгалтер понадобится раз в квартал, когда нужно будет отчитываться перед ФНС. Можно платить за услуги бухгалтера разово, когда он нужен. А можно стать клиентом Тинькофф и пользоваться бесплатной онлайн-бухгалтерией.

Инструкция о том, как правильно оформить сотрудников в штат

Найти и трудоустроить

Кресла для клиентов	200 000 ₽
Прибор для стерилизации инструментов	50 000 ₽
Кондиционер	45 000 ₽
Мойка	23 000 ₽
Косметические лазеры	28 000 ₽
Рабочее место мастера	20 000 ₽
Детское кресло	10 000 ₽
Мебель для ресепшена	15 000 ₽
Специальная кушетка	11 000 ₽
Компьютер	45 000 ₽
Телевизор	50 000 ₽
Кассовый аппарат	24 000 ₽
Нагреватель воска или сахара	3000 ₽
Стеллажи, полки, тумбочки, витрины	70 000 ₽
Плойки, фены, инструменты для стрижки	37 000 ₽
Зеркала, лампы, телефон	25 000 ₽
Противопожарная система	69 000 ₽

Администратор 2 ставки	110 000 ₽
Парикмахер—стилист, 2 ставки	109 000 ₽
Косметолог	54 700 ₽
Мастер по маникюру и педикюру	48 300 ₽
Уборщица на полставки	24 000 ₽
Бухгалтер на аутсорсе	8000 ₽

354 000 ₽

Мы посчитали зарплаты сотрудников с учетом тех налогов, которые нужно за них платить. Мы добавили минимальный процент к окладу — 30,2%, но он может быть выше.

Все налоговые тонкости разобрали в статье.

• Оформить медкнижки сотрудникам.
• Назначить ответственного по технике безопасности, в том числе пожарной. Вести журнал учета инструктажей по безопасности и охране труда.

На запуск потребуется 2 млн ₽

Финансовый план

Закупка

Запастись расходными материалами:

• Шампуни, бальзамы, мыло;
• Гели и лаки для укладок;
• Заколки, шпильки;
• Лаки и средства для ногтей;
• Косметические средства.

219 000 ₽

Выводы

На запуск потребуется 2,5 млн ₽

Шаблон бизнес-плана. Как составить самостоятельно и зачем он нужен

Любой начинающий предприниматель сталкивается с необходимостью написания бизнес-плана, являющегося для многих залогом успеха собственного дела. Поэтому разобраться, что к чему и как его следует писать, будет полезно всем. Это поможет ему не только определиться со сферой своей деятельности, но и увидеть, какие перспективы ее ожидают в ближайшем будущем и сколько потребуется для этого вложить финансовых средств.

Зачем он нужен?

Каждый учебник по экономике, пиар-курсу предлагает последовательную структуру, следуя которой вы можете составить бизнес-план самостоятельно без особого труда. Необходимость в бизнес-плане возникает у человека, когда тот желает, например, получить инвестиции, государственную помощь или кредит для открытия своего дела.

Понятно, что в таких серьезных случаях не стоит полагаться только на свои знания, а желательно обратиться к профессионалу, знающему все экономические и юридические нюансы. Он сможет помочь вам создать бизнес-план по всем существующим правилам. Как правило, специалист при анализе и расчетах будет исходить из требований клиента и его финансовых возможностей. Но за такую услугу нужно будет хорошенько заплатить.

Если же речь идет о микро-предприятии или просто торговом лотке или ларьке, идти к экономистам за бизнес-планом просто смешно. Это, во-первых, лишняя трата времени и денег, и, во-вторых, просто ненужное дело. В такой области не нужны никакие изучения экономической ситуации в данной сфере, ни дальновидные расчеты.

Методики составления

Хороший, тщательно продуманный бизнес-план является необходимым документом, который у вас потребуют в банке при прошении о кредите или для самого себя, если минимальный начальный капитал уже существует. Существуют несколько методик составления структуры будущего плана, но на территории стран бывшего СССР в основном первую.

Стандартная структура

Структура бизнес-плана предполагает наличие следующих ключевых моментов:

1. Резюме бизнес-плана (краткая аннотация)
2. Цели и задачи проекта
3. Описание компании
4. Анализ отрасли и тенденций её развития
5. Целевой рынок
6. Конкуренция
7. Стратегическая позиция и оценка рисков
8. План маркетинга и стратегия продаж
9. Операционная деятельность
10. Технологический план
11. Организационный план
12. План персонала
13. Финансовый план
14. Социальная и экологическая ответственность
15. Условия выхода из бизнеса

Структура бизнес-плана по методике UNIDO

Сокращенное название от United Nations Industrial Development Organization. UNIDO является специализированным учреждением при ООН, усилия которого направлены на борьбу с нищетой путём повышения производительности.

Общая структура, в соответствии с его стандартами, должна иметь следующие параметры:

1. Резюме
2. Идея (сущность) предлагаемого проекта
   • Общие исходные данные и условия.
   • Описание образца нового товара.
   • Оценка опыта предпринимательской деятельности.
   • Оценка рынка сбыта.
   • Описание потребителей нового товара.
   • Оценка конкурентов.
   • Оценка собственных сильных и слабых сторон относительно конкурентов.
3. План маркетинга
   • Цели маркетинга.
   • Стратегия маркетинга.
   • Финансовое обеспечение плана маркетинга.
4. План производства
   • Изготовитель нового товара.
   • Наличие и требуемые мощности производства.
   • Материальные факторы производства.
   • Описание производственного процесса.
5. Организационный план
   • Организационно-правовая форма собственности фирмы.
   • Организационная структура фирмы.
   • Распределение обязанностей.
   • Сведения о партнёрах.
   • Описание внешней среды бизнеса.
   • Трудовые ресурсы фирмы.
   • Сведения о членах руководящего состава.
6. Финансовый план
   • План доходов и расходов.
   • План денежных поступлений и выплат.
   • Сводный баланс активов и пассивов фирмы.
   • График достижения безубыточности.
   • Стратегия финансирования (источники поступления средств и их использование).
   • Оценка риска и страхование.
7. Приложение

Методика Европейского банка реконструкции и развития

1. Титульный лист
2. Меморандум о конфиденциальности
3. Резюме
4. Предприятие
   1. История развития предприятия и его состояние на момент создания бизнес-плана, описание текущей деятельности
   2. Собственники, руководящий персонал, работники предприятия
   3. Текущая деятельность
   4. Финансовое состояние
   5. Кредиты
5. Проект
   1. Общая информация о проекте
   2. Инвестиционный план проекта
   3. Анализ рынка, конкурентоспособность
   4. Описание производственного процесса
   5. Финансовый план
   6. Экологическая оценка
6. Финансирование
   1. Графики получения и погашения кредитных средств
   2. Залог и поручительство
   3. Оборудование и работы, которые будут финансироваться за счёт кредитных средств
   4. SWOT-анализ
   5. Риски и мероприятия по их снижению
7. Приложения

Видео

Очень полезное видео на данную тему:

Вам достаточно просто учесть некоторые особенности этого документа: в первую очередь, нужно оценить свои силы и возможности в данной отрасли, продумать тактику ведения дел, и, самое главное, оценить сроки получения прибыли. Четкой структуры по составлению бизнес-плана не существует, поэтому нужно придумать оптимальный вариант лично для себя, который позволит наиболее подробно и четко расписать все плюсы и минусы дела, а также подробные ответы на вопросы о вашей конкурентоспособности в этом деле.

Шаблон

Представляем вам готовый шаблон для заполнения и написания своего бизнес-плана, в который вы можете вписать свои данные для аналитики и подсчета.

Скачать шаблон бизнес-плана

Также не забывайте про примеры бизнес-планов, которые помогут вам объективно оценить все расходы и узнать, как другие люди составляют их.

Пример комплексного финансового плана Пример

Пример финансового плана № 3

Дэвид и Сьюзен, супружеская пара в возрасте около 30 лет, оба зарабатывают высокие доходы и недавно приняли решение усыновить близнецов

Дэвид и Сьюзен находятся в хорошем финансовом положении, но недавнее решение об усыновлении привело их к решению разработать комплексный план. И Дэвид, и Сьюзан зарабатывают высокие доходы, а Дэвид работает консультантом, в то время как Сьюзан делит время между исследованиями в медицинском университете и практикой в ​​университетской клинике.

Должность Дэвида требует много путешествий, и, хотя он не хочет выходить на пенсию раньше, он хотел бы найти менее стрессовую работу в свои 50 лет. И Дэвид, и Сьюзан планируют продолжать работать полный рабочий день после завершения усыновления, и они могут нанять няню или рассмотреть возможность ухода за детьми в дневное время. У них есть фундаментальные цели при планировании: адекватное финансирование выхода на пенсию и финансирование образования детей. Они хотят быть уверенными, что принимают оптимальные финансовые решения, и хотели бы иметь структуру плана, в рамках которого они будут принимать эти решения.

Результат плана

Учитывая высокий уровень сбережений и низкий уровень расходов по сравнению с доходом, Дэвид и Сьюзен находятся в сильном положении. Тем не менее, их положение можно укрепить, немного увеличив долю их акций и приобретя дополнительное срочное страхование жизни, чтобы обеспечить доход пережившему супругу в случае преждевременной смерти. Мы также рекомендуем финансировать 529 планов для покрытия образовательных целей, и мы внимательно изучаем их различные страховые покрытия и методы, которые они могут использовать для минимизации своих налоговых обязательств.

Обратите внимание, что Дэвид недавно получил право на отсроченную компенсацию, предназначенную для партнеров фирмы. Однако детали плана дорабатываются, поэтому мы не включили его сюда. Учитывая его вероятную существенность, мы обновим план, включив в него отсроченную компенсацию, как только детали будут окончательно уточнены.

Стоимость плана

Стоимость плана Дэвида и Сьюзан составляет 2200 долларов. Кроме того, они запросили дизайн портфолио, и плата за это составляет 0.25% от стоимости портфеля, или 1125 долларов для портфеля на 450 000 долларов. Если они решат, что хотят работать с Minerva на основе авансового платежа, плата за разработку портфеля будет применяться к фиксированному гонорару за первый квартал.

Образец финансового плана — Консультанты по финансовой жизни | Платное финансовое планирование

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Этот гипотетический финансовый план представлен, чтобы проиллюстрировать как процесс финансового планирования, так и внешний вид плана от Financial Life Advisors.Персонажи и обстоятельства полностью вымышлены и предназначены только для иллюстративных целей. Вам следует проконсультироваться с квалифицированным специалистом для вашей конкретной ситуации и не полагаться на какую-либо информацию в данном документе при принятии личных финансовых решений.

Гипотетическая доходность инвестиций, представленная в этом финансовом плане, основана на исторических показателях рыночных индексов и не является индикатором будущих результатов. Актуальные индексы приобрести нельзя. Дополнительная информация об инвестиционных предположениях финансового плана раскрывается в финансовом плане.

В соответствии с Сертифицированным Советом по стандартам финансового планирования, Inc. « Стандарты профессионального поведения ». Financial Life Advisors (FLA) придерживается этих Стандартов профессионального поведения. Пример Смитов покажет, чего может ожидать клиент при работе с FLA, и продемонстрирует, как все эти шаги реализуются в FLA.

---

ИССЛЕДОВАНИЕ ПРАКТИКИ

• Выбор планировщика и первичная консультация
• Общая информация и определение целей
• Анализ и построение финансового плана
• Презентация финансового плана
• Реализация финансового плана

Джон и Джоан Смит — типичная пара средних лет.Они подумывали о выходе на пенсию и поняли, что в их личных финансах есть много движущихся частей. У них были инвестиционные счета повсюду, они не знали, когда им следует подавать заявление на получение пособия по социальному обеспечению, считали, что у них есть достаточное страховое покрытие, и не были уверены, достаточно ли у них финансовых ресурсов, чтобы продержаться всю оставшуюся жизнь.

Проведя небольшое исследование в Интернете и поговорив с друзьями, Смиты решают обратиться за помощью к специалисту по финансовому планированию.Они решили, что им следует нанять СЕРТИФИЦИРОВАННОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНЕРА ^TM профессионала из-за уровня подготовки, необходимого для профессионала CFP ^® . Кроме того, они искали фирму с оплатой только вознаграждением, что означает, что никакие продукты не продаются и комиссионные или реферальные сборы не принимаются. Financial Life Advisors соответствует их критериям и выступает в качестве доверенного лица в отношениях с клиентами.

Джон и Джоан заполнили предварительную консультацию до первой консультации с FLA.Рабочий лист помог Смитам обрисовать основы их ситуации и помог их советнику FLA выяснить, какие дополнительные вопросы необходимо задать перед началом финала https://fladvisors.com/wp-content/uploads/2019/05/Smith_Pre- Консультации-Worksheet.pdfпроцесс государственного планирования. После первоначальной одночасовой бесплатной консультации FLA предоставила фиксированную расценку на стоимость отдельного финансового плана. Позволить Джону и Джоан узнать, что будет вовлечено в процесс финансового планирования, сколько будет стоить план и чего они могут ожидать от своего финансового плана.

После подписания Соглашения о финансовом планировании Джон и Джоан получили отдельные анкеты на устойчивость к эмоциональному риску, рабочий лист с бюджетом и набросок документов, необходимых для «Достижения целей». На встрече с целями Джон и Джоан предоставили копии своих страховых полисов, отчеты о финансовых счетах (инвестиции, ипотека, ссуды), налоговые декларации, отчеты о социальном обеспечении, налоговые декларации, текущий бюджет и копии своих завещаний вместе с другими планами по наследству документы.Затем во время этой встречи со своим профессионалом по CFP ^® Джон и Джоан подробно объяснили, какой, по их мнению, должна быть пенсия. С помощью своего советника FLA они обрисовали каждую из своих пенсионных целей.

Следующие цели были обозначены по уровню важности от 10 (высший) до 1 (низший). Все расходы собраны в сегодняшних долларах, и программное обеспечение FLA для планирования может обеспечить корректировку сумм с учетом инфляции по мере необходимости. :

Важность	Гол
10	Оба хотели бы уйти на пенсию, когда Джону 62 года, но согласны работать до 65 лет.
8	Заменяйте автомобили каждые пять лет до достижения возраста 75 лет, затем переходите на одну машину. (Новая машина стоила 45000 долларов)
6	Хотите иметь возможность проводить роскошный отпуск на пенсии каждый год, пока им не исполнится 80 лет (15 000–10 000 долларов США)
5	Купите прибрежный дом для отдыха (450 000 долларов) с ежегодными эксплуатационными расходами 30 000 долларов.

Джон и Джоан имеют следующие активы:

• Наличные (банковские счета / компакт-диски / денежный рынок) $ 80,000
• Брокерский счет (акции / облигации) Текущая стоимость 525 000 долларов, налоговая база 250 000 долларов
• Неквалифицированный отсроченный аннуитет (текущая стоимость 220 000 долларов, базис 100 000 долларов)
• ИРА Жанны (475 000 долл. США)
• Счет 401 (k) Джона (700 000 долларов), совпадение с работодателем 3%
• Джон имеет право на пенсию, по которой в возрасте 65 лет будет выплачиваться 40% его наивысшей средней заработной платы (140 000 долларов) за всю жизнь без поправок на инфляцию и без пособия по случаю потери кормильца
Дом
• стоит 450 000 долларов с ипотекой 100 000 долларов по ставке 4.0% процентная ставка
• Машине Джона 2 года, она стоит 25 000 долларов. Остаток по кредиту составляет 10 000
долларов США.
• Машине Джоан 4 года, она стоит 20 000 долларов.

Страхование:

• Страхование жизни Джона связано с работой (300 000 долларов США), расходы 100 долларов США в месяц
• Страхование жизни Джоан охватывает всю жизнь (100 000 долларов США в случае смерти, 30 000 долларов наличными, налоговая база 25 000 долларов). Премиум $ 85 / месяц
• У Джона есть политика инвалидности в связи с работой (оплачиваемая в долларах после уплаты налогов), которая заменяет 60% его дохода, если он становится инвалидом; У Джоан нет страховки по инвалидности
• Джон и Джоан не имеют страховки по долгосрочному уходу
• У Джона и Джоан есть страхование домовладельцев и автомобильной собственности, но нет ответственности зонтиком

Подробная информация о ситуации:

• Джон набирает максимум 401 (k) ежегодно.У Джоан нет пенсионного плана, и она работает не по найму.
• Брутто-зарплата Джона составляет ок. 140 000 долларов в год; Жанна делает ок. 60 000 долларов.
• Джон и Джоан исполнили завещания, когда их дети были маленькими. Завещания с тех пор не обновлялись.
• После заполнения анкеты на толерантность к эмоциональному риску было установлено, что Джон был агрессивным инвестором, а Джоан — консервативным инвестором.
• Смиты тратят примерно 6000 долларов в месяц на основные расходы на проживание, такие как коммунальные услуги, развлечения, питание, налоги на имущество и другие расходы, не включенные в отдельные цели.
• Из всех инвестируемых активов отношение общего фиксированного дохода (денежные средства / облигации) к собственному капиталу (акции) составляет около 40% фиксированного дохода и 60% акций (40/60).
• Справка по социальному обеспечению Джона показывает, что он получает 2650 долларов в месяц по достижении полного пенсионного возраста (FRA) в возрасте 66 и 8 месяцев; У Джоан есть 1800 долларов в месяц, когда ей исполнилось 67 лет. Оба планируют подать заявление на пособие по социальному обеспечению, как только имеют право на его получение, вероятно, при выходе на пенсию.

План строительства

Затем специалист по CFP ^® в FLA, который работал с Smiths, просмотрел всю подробную информацию, предоставленную во время встречи по целям и сбору информации.Их советник FLA ввел все финансовые активы, имущество, доходы, страхование и пенсионные цели в программное обеспечение финансового планирования.

После построения финансового плана в нашем программном обеспечении финансового планирования и его последующего тестирования каждая область финансовой жизни Смитов оценивается в контексте их личных целей. Поскольку одна область личных финансов может влиять на другую, важно иметь общую картину, давая конкретные рекомендации в каждой части финансового плана.

Инвестиционный анализ — Как работает ваш текущий портфель? Что вы платите и кому? Каков профиль риска вашего портфеля и какие изменения вы должны внести, чтобы привести свою инвестиционную стратегию в соответствие с вашим финансовым планом?

Стратегии налогообложения доходов — Моделируя 20-летний прогноз налогооблагаемых доходов и расходов, обычно вырисовывается четкая картина. Возможности сглаживания доходов (или расходов) с течением времени могут значительно снизить общее налоговое бремя, тем самым увеличивая долговечность и силу инвестиционного портфеля.

Обзор имущественного плана — Просмотр имущественного плана может выявить противоречащие друг другу правовые титулы или обозначения бенефициаров. Практический обзор может выявить ненужную сложность или плохой дизайн. Надежный план недвижимости — это не только минимизация налогов; гораздо чаще речь идет об обеспечении твердого плана возможного перехода через снижение дееспособности и смерть.

Отчет о страховании — Страхование необходимо для снижения рисков, которые в противном случае могли бы иметь разрушительные финансовые последствия.В этом обзоре будет рассмотрено конкретное покрытие и подверженность рискам, а также даны конкретные рекомендации. Вам нужно правильное покрытие, и вы должны платить за него справедливую цену.

Каждый отчет содержит ключевую информацию о текущей ситуации, объяснения различных вариантов и практические рекомендации.

План презентации

После проведения различных симуляций и опробования различных сценариев Джону и Джоан был представлен финансовый план.Финансовый план был сначала рассчитан исходя из предположения, что Смиты продолжат свой текущий курс действий и будут преследовать все заявленные цели. Этот расчет показал выполнимость их текущего плана.

После ввода всех заявленных целей выхода на пенсию и использования существующего распределения активов финансовый план показал вероятность успеха 75% (см. Копию финансового плана). Это означало, что в существующем финансовом плане есть некоторые слабые места. Затем консультант FLA смоделировал финансовый план на тот случай, когда Джон скончался рано в возрасте 67 лет.В этом сценарии из-за потерянной пенсии и уменьшения дохода семьи по социальному обеспечению вероятность успеха плана упала до 32%.

Джон и Джоан были встревожены хрупкостью своих пенсионных планов. Джон предположил, что им просто нужно работать дольше и более агрессивно инвестировать. Джоан сказала, что не хочет становиться более агрессивной, и что им следует выбросить дом для отдыха на побережье. Прелесть программного обеспечения для финансового планирования заключается в том, что любые предлагаемые изменения можно протестировать в режиме реального времени, чтобы увидеть влияние изменений на вероятность успеха плана.

Консультант The Smiths по FLA проверил, как более длительная работа или сокращение расходов могут повысить надежность плана. Когда Джон проработал до 65 лет, вероятность успеха улучшилась до 97%. При моделировании отказа от покупки прибрежного дома (и ежегодных расходов на страхование, налоги, техническое обслуживание) и замены годового бюджета аренды на время отпуска в размере 30 000 долларов в год вероятность успеха составила 91%. Одним из самых больших сюрпризов в процессе планирования было то, что, хотя Джон был агрессивным инвестором, он был удивлен, обнаружив, что снижение инвестиционного риска на самом деле увеличивает вероятность успеха.При большем риске вероятность крупных убытков в краткосрочной перспективе может нанести непоправимый ущерб финансовому плану. Когда риск портфеля был уменьшен, потенциальные результаты были гораздо менее разнообразными, и окончательная вероятность успеха увеличилась.

Чтобы решить проблемы ранней смерти, план был смоделирован с покупкой полиса долгосрочного страхования жизни с 15-летним страховым взносом на сумму 250 000 долларов на жизнь Джона после выхода на пенсию, а также с избранием несколько сокращенного варианта пенсии, который обеспечивал 100% совместное пособие по случаю потери кормильца для Джоан .С этими изменениями плана вероятность успеха выросла с 32% до 90%.

В итоге Смиты решили внести небольшие изменения в ворота:

• Джон и Джоан планируют работать, пока Джону не исполнится 63 года вместо идеального 62.
• Снизить профиль риска портфеля с 40/60 до 55/45 (фиксированный доход / собственный капитал).
• Приобретите пожизненный полис на сумму 250 000 долларов для Джона на 15 лет, чтобы покрыть риск, связанный с его преждевременной смертью.
• Замена автомобилей каждые 5 лет на каждые 7 лет.
• Измените стратегию подачи заявления на социальное обеспечение ( см. Сравнительный отчет ), чтобы отложить выплату Джону пособия до 70 лет и чтобы Джоан подала заявление раньше в возрасте 62 лет. Это гарантирует, что переживший получит максимально возможное пособие по социальному обеспечению.
• Сокращение бюджета на роскошный отпуск с 15 000 до 10 000 долларов в год.
• Покупка чуть менее дорогого загородного дома на побережье за ​​400 000 долларов вместо 450 000 долларов.
• При более низкой стоимости загородного дома годовые затраты снижаются с 30 000 до 28 000 долларов.
• Джоан собирается установить Solo 401 (k) и сэкономить дополнительно 1000 долларов в месяц на варианте Roth 401 (k) до выхода на пенсию .

После разговора об этом у Джона и Джоан не возникло проблем поработать несколько дополнительных лет. Если они сохранят вышеуказанные модификации и будут работать до тех пор, пока Джону не исполнится 65 лет, вероятность успеха возрастет до 99%. Смиты подождут и посмотрят, как пойдут дела, когда они приблизятся к 62 годам.Их цели могут измениться, или они могут по-другому относиться к выходу на пенсию в то время, но теперь они действительно чувствуют себя лучше, зная, что независимо от того, что они решат, они имеют представление о том, какой образ жизни им по карману.

Стратегии налогообложения прибыли

Прогнозы по подоходному налогу показывают «базовый» или минимально возможный налогооблагаемый доход в течение следующих 20 лет по сравнению с денежными средствами, необходимыми для финансирования всех целей финансового плана. Смиты, скорее всего, попадут в категорию предельного налога 25%, когда они оба получат пособие по социальному обеспечению.Ожидается, что они останутся в этой налоговой категории по достижении 70 ½ лет и будут вынуждены снимать налогооблагаемые минимальные выплаты со своих пенсионных счетов. Этот доход должен покрывать их потребности в денежных потоках в то время. Прогнозируется, что до выплаты пособий по социальному обеспечению их налогооблагаемый доход при досрочном выходе на пенсию упадет очень низко, за исключением резкого скачка расходов при покупке дома для отдыха. Вероятно, будет наиболее разумным сочетать продажу брокерских активов с распределением IRA и финансированием части затрат, чтобы сгладить всплеск расходов, не создавая большого всплеска налога на прибыль.

Кроме того, на основе детализированных вычетов Смиты могут получить выгоду от группирования своих детализированных вычетов и увеличения их вдвое каждые два года, если это возможно. В «групповые» годы детализированные вычеты намного выше, а в «неработающие» годы они будут полагаться на стандартные вычеты. Эта простая стратегия, по-видимому, позволяет сэкономить в среднем 1000 долларов США на федеральном подоходном налоге в год.

Инвестиционный анализ

Инвестиционный анализ показывает, что текущий портфель Смитов немного превзошел его относительный ориентир (мы не можем установить, было ли это превосходство реальным опытом Смитов, поскольку на данный момент мы рассматриваем их портфель только как снимок — часто со временем в инвестиционный портфель вносились изменения) .Вызывает озабоченность производительность и комиссионные по переменной аннуитету, которая более чем вдвое превышает стоимость других инвестиций и, как ожидается, будет хуже, чем у оставшегося портфеля, в среднем более чем на 2% каждый год. Этот аннуитет следует заменить на более дешевый и более эффективный договор аннуитета в так называемом обмене 1035, чтобы избежать негативных налоговых последствий.

Исходя из прогнозов финансового плана, рекомендуется гораздо более консервативная структура инвестиций. Поддержание диверсифицированного распределения активов и 45% портфеля акций позволит поддерживать риск в соответствии с общими целями и по-прежнему обеспечивать долгосрочную прибыль, достаточную для покрытия целей Смитов.Чтобы снизить налоговые последствия доходности инвестиций и увеличить долговечность портфеля, следует использовать местоположение активов. При сегментировании классов активов (, например, акции с большой капитализацией в США и промежуточные облигации) путем налогового режима по квалифицируемым (отложенным налогом, например, IRA; или необлагаемым налогом, например, Roth IRA) и неквалифицированным счетам, 85% налогооблагаемого дохода, связанного с инвестициями, может храниться на счетах отложенных налогов (не приводя к отражению текущих доходов в отчетности) ; оставшиеся 15% принесут в основном квалифицированные дивиденды, которые облагаются налогом по более низким ставкам долгосрочного прироста капитала.

Страховой отчет

Как подробно описано в страховом отчете, консультант Smiths FLA обнаружил, что у них нет всеобъемлющего полиса ответственности. Этот пробел в покрытии оставил непокрытым огромную ответственность. На несколько сотен долларов в год они добавили 1 миллион долларов на покрытие общей ответственности. Они также были недостаточно застрахованы по содержанию полиса домовладельцев, поэтому они увеличили это покрытие и увеличили свои франшизы по полисам для дома и автомобиля.Стоимость дополнительного покрытия была почти полностью компенсирована уменьшением премии за счет увеличения франшиз. Эти изменения в страховании имущества и страховании от несчастных случаев умеренно увеличили наличные расходы, но те же самые изменения значительно увеличили покрытие катастрофических убытков.

Также было рекомендовано, чтобы Джоан использовала свою универсальную жизненную политику. Страховое покрытие больше не требуется для защиты Джона, оно недостаточно финансируется и требует дополнительных средств, чтобы поддерживать его в силе на всю жизнь; в противном случае он быстро начнет терять денежную ценность, а затем исчезнет.К счастью, стоимость расторжения контракта была минимальной. Также было предложено, чтобы Смиты посмотрели на страхование долгосрочного ухода и внимательно рассмотрели 15-летний полис жизни, чтобы защитить Джоан, если Джон должен был умереть до 80 лет, что, как показали финансовые прогнозы, оказало негативное влияние на Джоан.

Обзор плана недвижимости

У Смитов были документы по имущественному планированию, которые были составлены, когда их дети были несовершеннолетними. Поскольку они хотели, чтобы все досталось друг другу, а затем детям, они считали, что с их документами все в порядке.Несмотря на то, что у них были доверенности, они не использовали их и не думали о недееспособности и проблемах, связанных с концом жизни, с тех пор, как много лет назад создали план недвижимости. Когда Смиты представили потенциальные непредвиденные обстоятельства для несовершеннолетних внуков как наследников, они сочли необходимым дальнейшее рассмотрение.

Пройдя обзор имущественного плана, Смиты попросили профессионального направления к поверенному, который помог им составить новое завещание, а также оформить новые установленные законом долгосрочные доверенности, медицинские доверенности и медицинские предписания.

Внедрение и мониторинг

После интерактивной встречи по презентации финансового плана Джон и Джоан получили распечатанные копии своих отчетов и пенсионного плана. Все конкретные рекомендации также были сведены в контрольный список плана действий, чтобы Джон и Джоан могли просто по порядку выполнить все необходимые действия.

Джон и Джоан решили нанять консультантов по финансовой жизни для оказания услуг по управлению активами после презентации.Это включает в себя управление их инвестициями, координацию налогового планирования и подготовки, а также регулярное обновление финансового плана. Они осознали, что хотят сосредоточиться на других вещах и иметь надежного советника, который в дальнейшем будет помогать им управлять всеми важными частями их финансовой жизни.

FLA занималась оформлением всех документов по передаче IRA, брокерских услуг и аннуитета в распоряжение дисконтного брокера и хранителя. FLA также разработала план Solo 401 (k) для Джоан, чтобы начать откладывать дополнительные средства для выхода на пенсию.Координируя свои действия с CPA Smiths, их консультант по FLA работал над налоговыми последствиями перераспределения их портфеля в соответствии с новым распределением активов с меньшим риском и эффективным с точки зрения налогообложения.

Советник FLA Джона и Джоан работал со своим существующим страховым агентом, чтобы помочь координировать изменение их имущественного страхования и помог согласовать со своим поверенным, когда обновлялись их завещания и другие документы по имущественному планированию. Чтобы изучить вопросы страхования на случай длительного ухода и страхования по инвалидности, их консультант FLA направил их к независимым агентам, которые специализируются в этих конкретных областях страхования.

После того, как финансовый план был реализован, у Смитов было постоянное финансовое планирование и мониторинг инвестиций с FLA. По мере возникновения вопросов Смиты связываются со своим CFP® в FLA для получения финансовой консультации без дополнительных сборов, помимо платы за управление активами. Все их услуги включены в эту плату. Финансовый план обновляется ежегодно и по мере изменения налогообложения; инвестиции; Если произойдет страхование, FLA свяжется со Смитами, предоставив информацию о финансовых возможностях и угрозах их пенсионному плану.Поскольку законы и их ситуация могут измениться, FLA может участвовать в процессе имущественного и налогового планирования по мере необходимости. Смиты обнаружили, что долгосрочные отношения и командный подход Financial Life Advisors успокоили их умы, поскольку теперь они чувствуют, что у них есть настоящий финансовый защитник.

Financial Life Advisor не является юридической фирмой или фирмой CPA. Мы не даем налоговых или юридических консультаций.

---

Страница не найдена — Ativa Interactive Corp.

Экономия для достижения цели

администратор • 28 октября, 2019

Добавление вспомогательных таблиц в Пенсионный план

администратор • 10 июня 2021 г.

Как очистить кеш в Edge

администратор • 20 мая 2021 г.

Как очистить кеш в Chrome

администратор • 20 мая 2021 г.

Налоговое время

администратор • 8 февраля 2021 г.

Где вы будете финансово на пенсии?

администратор • 20 января 2021 г.

RRSP против TFSA

администратор • 14 января 2021 г. • Добавить комментарий

10 способов увеличить свой RRSP

администратор • 10 января 2021 г.

Планировщик выхода на пенсию FreshPlan

администратор • 9 декабря 2020 г.

Компоненты планирования недвижимости

администратор • 26 апреля 2020

10 причин иметь план недвижимости

администратор • 26 апреля 2020 г.

Пример личного финансового плана — эффективно планируйте свое финансовое будущее

Планируете ли вы свое финансовое будущее? Как узнать, что вы на правильном пути в финансовом отношении? Какие элементы составляют надежный финансовый план? Вот пример, чтобы смоделировать, как вы можете создать личный финансовый план.

Хотите мгновенно сэкономить деньги?

• Личный капитал: Мой личный фаворит для управления своими деньгами. Его можно использовать совершенно бесплатно, он автоматически рассчитает вашу чистую стоимость, если вы свяжете все свои учетные записи. Присоединяйтесь к Personal Capital сейчас
• Trim: Совершенно бесплатно, Trim автоматически просканирует ваши расходы, чтобы сэкономить деньги за счет снижения ваших счетов за Интернет, кабельное телевидение и телефон. Сократите свои расходы сейчас
• Wikibuy: Хотите сэкономить на рутинных покупках? Создавайте коды купонов на автопилоте, чтобы мгновенно сэкономить деньги.Присоединяйтесь к Wikibuy бесплатно и сэкономьте
• Arcadia Power: Мгновенно сэкономьте на счетах за электроэнергию, перейдя на чистую энергию БЕЗ начальных затрат. Присоединяйтесь к Arcadia Power сейчас

Идеальный финансовый план основан на прочном фундаменте и должен соответствовать вашим личным потребностям. В этом примере финансового плана мы рассмотрим жизненно важные компоненты, которые входят в тщательно разработанный финансовый план.

При личном финансовом планировании не существует единого подхода, подходящего для всех.Идеальный план должен учитывать ваши взгляды и цели относительно ваших денег.

Хотя вам следует использовать такой инструмент, как Personal Capital, для более эффективного управления своими деньгами.

Вы все равно должны понимать свои личные цели финансового планирования более подробно, создавая что-то с нуля. Это поможет вам проанализировать ваши истинные потребности и желания с учетом ваших личных финансов.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это разработанная стратегия, помогающая поддерживать финансовое здоровье и достигать финансовых целей.Разрабатывая финансовый план, вы сможете контролировать свое финансовое положение.

Финансовый план снижает неопределенность, связанную с деньгами, и, таким образом, улучшает качество вашей жизни.

Разработка личного финансового плана может помочь вам эффективно спланировать свое будущее. Для вас жизненно важно знать, как составить финансовый план.

С помощью финансового плана вы можете определить области, в которых у вас все хорошо, и где можно улучшить. Вы можете найти шаблон личного финансового плана в Интернете.

Если вы не в состоянии сделать это или вам нужна помощь в его разработке, обратитесь за помощью к специалисту по финансовому планированию. Этот пример финансового плана исследует некоторые ключевые элементы, которые должен учитывать ваш финансовый план. Узнайте, как контролировать свой личный финансовый бюджет, если вы хотите лучше понять свои сбережения и составление бюджета.

Прежде чем мы рассмотрим пример, вот несколько важных советов, которые помогут вам составить отличный финансовый план.

См. По теме : 16 полезных финансовых советов

Хороший финансовый план начинается с знания собственного капитала.Это включает в себя создание баланса. Если вы хотите лучше спланировать свое будущее, вы должны принять во внимание текущую финансовую ситуацию.

Это включает в себя составление списка ваших текущих активов и пассивов. Ваш собственный капитал представляет собой истинное измерение вашего богатства и является хорошей отправной точкой при разработке финансового плана.

Активы — это вещи, которыми вы владеете, включая личное имущество, такое как денежные средства или их эквиваленты, и инвестированные активы, такие как акции, пенсии и облигации.

С другой стороны, обязательства

включают в себя ваши долги, включая текущие счета, жилищные ссуды, медицинские долги, студенческие ссуды, долги по кредитным картам и многое другое.

Расчет чистой стоимости включает получение суммы ваших активов и последующее вычитание суммы ваших обязательств из этой цифры.

Чистая стоимость активов может быть положительной или отрицательной. Положительная чистая стоимость — это когда ваши активы превышают ваши обязательства.

С другой стороны, отрицательная чистая стоимость означает, что у вас больше обязательств, чем активов.

Вот где в игру может вступить личный капитал. Это совершенно бесплатно и позволит рассчитать вашу чистую стоимость, когда вы свяжете все свои аккаунты.

Личный капитал Цена:

Бесплатно

Личный капитал — мой личный фаворит для управления денежными потоками пассивного дохода, инвестициями и пенсионными счетами. С их бесплатным счетчиком собственного капитала и пенсионным планировщиком я могу управлять своими деньгами менее чем за 10 минут в месяц.ПРИСОЕДИНИСЬ БЕСПЛАТНО

Следуйте моему пошаговому руководству, чтобы узнать, как использовать Personal Capital для составления бюджета.

• Ведите учет своих финансов

Если вы хотите взять на себя ответственность за свой будущий финансовый путь, вы должны вести все свои финансовые записи. К ним относятся ваши банковские выписки, налоговые декларации, информация о страховом полисе, квитанции, документы о праве собственности, завещания и контракты.

Кроме того, они включают в себя счета, выписки с пенсионных счетов, отчеты о вознаграждениях сотрудников, отчеты по инвестиционным планам, ипотечные кредиты, квитанции о заработной плате и другие типы документов, которые имеют отношение к вашей личной финансовой жизни.

Когда вы ведете учет всех своих финансов, тогда легче составить финансовый план.

Вы можете использовать такой инструмент, как Trim, чтобы сократить все ваши расходы, такие как подписка и счет за кабельное телевидение.

Trim автоматически предоставит рекомендации о том, где «урезать» ваши расходы.

См. Также : Можно ли обналичить поврежденный чек?

Еще один важный компонент идеального финансового плана — это отчет о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств может помочь вам отслеживать количество поступающих и уходящих денежных средств и их эквивалентов.

Cashflow может рассказать вам, как вы тратите свои деньги и какие привычки привели к текущему состоянию.

Денежный поток может быть как отрицательным, так и положительным.

Положительный денежный поток означает, что ваши наличные деньги увеличиваются, а отрицательный денежный поток — наоборот.

См. По теме : Как стать финансово грамотным

• Создание финансовых целей и определение направлений действий

Если вы хотите спланировать свое финансовое будущее, вы должны разработать план финансовых действий и цели, которых вы хотите достичь. Это включает в себя постановку краткосрочных, промежуточных и долгосрочных финансовых целей.

Вы можете спланировать свой образ жизни в настоящий момент, в ближайшем или далеком будущем.План должен охватывать все аспекты вашей жизни.

Будьте «УМНЫМИ» при постановке финансовых целей. То есть убедитесь, что ваши цели:

• Специальный,
• Измеримый,
• достижимо,
• реалистично и
• По времени.

Постарайтесь включить членов своей семьи или близкого человека в разработку своих финансовых целей. Включение вашей семьи в план поможет вам быстро и легко достичь своих целей.

Даже если у вас есть партнер, высока вероятность того, что у вас разные взгляды на финансы.Однако при правильном общении и планировании у вас может быть общий план, который будет работать для вас обоих.

При разработке финансового плана изучите все варианты, которые у вас есть, а также будущие финансовые цели, которых вы хотели бы достичь.

Вам необходимо обрисовать, как вы можете использовать уже существующие ресурсы, как увеличить сбережения и способы получения дополнительного дохода.

Например, вы можете искать способы заработка в Интернете или инвестиции, которые вы можете сделать, которые со временем будут цениться, как недвижимость.

Подумайте о способах увеличения богатства или снижения расходов.

Самый простой способ сделать это — просто рефинансировать ипотечный кредит по более низкой ставке. Это может сэкономить вам значительные суммы денег. Пройдите этот простой тест, чтобы узнать, подходите ли вы.

Вы подходите?

Бесплатная викторина

Узнайте, сколько именно вы можете заработать по кредитной линии, рефинансированию или покупке дома. Начните с бесплатной расценки за считанные минуты.ПРОЙТИ ВИКТОРИНГ

Рассмотрите более широкую картину, а затем попытайтесь разделить ее на небольшие достижимые цели.

Вот пример простого финансового плана:

Пример личного финансового плана

В этом примере мы проиллюстрируем использование гипотетической модели пары миллениалов.

Это просто иллюстративный пост с использованием иллюстративных цифр, и поэтому он представляет собой лишь предположение о том, что может произойти в реальной ситуации.

Пример личного финансового плана «Джойс» и «Аллан»

Предположим, Аллан и Джойс хотят составить финансовый план. Они заполнят бланк личного финансового отчета, чтобы помочь им понять свое финансовое положение.

Джойс и Аллан — пара DINK, им под тридцать. За последние пять лет у этой пары не было твердого финансового плана на будущее.

Как пара DINK, они жили своей жизнью, не составив твердого финансового плана.Однако у них есть многочисленные инвестиции в различные активы и страхование жизни.

Образец личного финансового плана

Оценка активов

Аллан работает, а Джойс работает не по найму. В то время как Аллан, инвестор в недвижимость, зарабатывает 115 000 долларов в год, Джойс, онлайн-предприниматель, зарабатывает около 30 000 долларов.

Имущества, которыми они владеют на данный момент, включают:

Банковские счета, наличные и денежные средства, компакт-диски и денежный рынок — 250 000 долларов США

Облигации и акции на брокерском счете — 615 000 долларов, что является текущей стоимостью, на основе 300 000 долларов

Сбережения Аллана 401 (k) (720 000 долларов США) и его работодатель равен 6%

ИРА Джойса — 600 000 долларов

У Аллана есть машина стоимостью около 150 000 долларов.Непогашенный остаток по кредиту составляет 40 000 долларов. Он ехал на машине последние два года и шесть месяцев.

Пара живет в доме стоимостью 650 000 долларов. Они взяли ипотеку на сумму 150 000 долларов под 6,5% годовых.

См. По теме : 32 лучших идеи пассивного дохода

Страховая защита

Аллан и Джойс получили страховку жизни.

Аллан застрахован по работе на сумму 400 000 долларов и ежемесячно вносит страховой взнос в размере 250 долларов.

Джойс, с другой стороны, вносит свой вклад в свою политику в течение всей жизни в размере 85 000 долларов США в случае смерти, 30 000 долларов наличными и 20 000 долларов на основе ежемесячной премии в размере 150 долларов.

См. Связанные : 12 сайтов, которые приносят деньги

Пенсионные расходы

Если Аллан выйдет на пенсию в возрасте 45 лет, он имеет право на получение пенсии, которая будет составлять не менее 40% от его наивысшего среднего оклада (140 000 долларов) на всю оставшуюся жизнь.

Пенсионный аннуитет (текущая стоимость 350 000 долларов, базис 230 000 долларов)

Аллан пополняет свой счет 401 (k) ежегодно.

Джойс, с другой стороны, работает не по найму и не имеет пенсионного плана.

Совместные расходы

И Аллан, и Джойс тратят примерно 11 000 долларов в месяц на предметы первой необходимости и расходы на проживание, такие как развлечения, коммунальные услуги, основные предметы, такие как налог на имущество, продукты питания и другие расходы.

Фонды социального обеспечения Аллана будут составлять 8 050 долларов в месяц в возрасте 60 лет. Он планирует подать заявление на получение пособия по социальному обеспечению при выходе на пенсию или при наличии права на их получение.

У Аллана и Джойса нет желания и планов оставаться бездетными на протяжении всей своей жизни.

См. Также : 15 проверенных способов увеличения дохода

Пример личного плана для Аллана и Джойса

Инвестиционные активы
Описание	Итого ($)
Пенсионные планы работодателя	720 000
Индивидуальные пенсионные счета	600 000
Налоговые и налоговые счета	865 000
Аннуитеты и продукты с отсроченным налогом	350 000
Общая сумма инвестиций	2 535 000
Дополнительные активы
Денежная стоимость жизни	30 000
Личные активы	865 000
Итого дополнительные активы	895 000
Обязательства
Ипотека	150 000
Автокредит	40 000
Общая сумма обязательств	190 000
Чистая стоимость пары	3 240 000

Это всего лишь гипотетическая иллюстрация для моделирования сценария из реальной жизни.Цифры получены следующим образом:

Чистая стоимость = Итого активы — Итого обязательства

Расчет чистой стоимости Allan And Joyce

Описание	Аллан	Джойс	Шарнир	Итого ($)
Инвестиционные активы
Пенсионные планы (Работодатель)
Аллан (401) к	720 000			720 000
Джойс SEP IRA		600 000		600 000
Индивидуальный пенсионный счет
Джойс Рот IRA		0		0
Отложенные по налогам продукты и аннуитеты
Аллан Неквалифицированный аннуитет	350 000			350 000
Налоговые и / или налоговые счета
Остаток на банковских счетах			250 000	250 000
Совместное брокерское обслуживание (облигации и акции)			615 000	615 000
Общая сумма инвестиционных активов	350 000	0	865 000	2 535 000
Дополнительные активы
Личные активы
Дом			650 000	650 000
Автомобиль	150 000			150 000
Денежная ценность жизнь
Вся жизнь Джойс	85 000			85 000
Итого дополнительные активы				885 000
Обязательства
Автокредит	40 000			40 000
Ипотека			150 000	150 000
Общая сумма обязательств	40 000		150 000	190 000
Собственный капитал				3,230,000

Подходящие действия для пары

У этой пары хороший план, и они обеспечили свое будущее финансово.Учитывая, что они пара типа Динк (двойной доход и отсутствие детей), у них больше шансов рано выйти на пенсию и при этом жить идеальной жизнью.

Аллан работает и имеет гарантии занятости.

С другой стороны, Джойс не гарантирован доход, потому что она предприниматель.

Эта пара может рассмотреть возможность инвестирования в дополнительные активы, чтобы увеличить свою чистую стоимость. Это может снизить риск их портфеля за счет увеличения основных средств над собственным капиталом.

Им также может потребоваться сократить бюджет на свой автомобиль со 150 000 до 20 000 долларов.Кроме того, они могут подумать о покупке дома меньшего размера, учитывая, что они динки и им не нужен большой дом.

Если они купят дом стоимостью 150 000 долларов, это снизит его стоимость примерно на 500 000 долларов. Они могут использовать эти деньги для увеличения своих сбережений и инвестиций.

См. Также : 5 шагов к эффективному мониторингу личного бюджета

Инвестиционный анализ и стратегия

Для лучшего будущего Аллана и Джойса им необходимо инвестировать в портфель инвестиций.

Им необходимо увеличить распределение своих активов, а также портфель акций до 75%. Это может помочь им досрочно выйти на пенсию.

Кроме того, они могут сократить свои ежемесячные расходы с 11 000 до 5 000 долларов. Затем распределите эти деньги на инвестиции, включая квалифицированные и неквалифицированные счета.

Они могут разделить свои классы активов в соответствии с их налоговым режимом.

Когда они размещают около 80% налогооблагаемой прибыли на счетах с отложенным налогом, они могут инвестировать оставшиеся 20% в квалифицированные дивиденды, которые обычно облагаются налогом по более низкой ставке.

Пара должна найти инвестиционные инструменты, которые позволят их деньгам работать на них. Это может помочь им увеличить свои активы и еще быстрее достичь своих финансовых целей.

Это может включать следующее:

См. Также : Причины отклонения вашей дебетовой карты

Страховая стратегия

Аллан может получить страховку по уходу и пожизненный полис, чтобы защитить Джойса от финансовых трудностей в случае, если он умрет до 60 лет.

Покупка пожизненного полиса на сумму 550 000 долларов на Аллана на 15 лет может охватывать жену в случае, если муж уйдет раньше.

Кроме того, они могут рассмотреть возможность получения медицинской страховки.

См. По теме : 10+ финансовых статистических данных, которые необходимо знать

Планировка недвижимости

Супружеской паре нужно искать документы по имущественному планированию. Кроме того, им нужен поверенный, который поможет им составить завещание и оформить доверенность.

В завещании можно указать, как будет разделено их имущество, и опекун, который может вступить во владение в случае смерти.

См. Также : Лучшие средства отслеживания доходов и расходов

Пенсионный план

Если пара надеется выйти на пенсию раньше срока, они могут увеличить свой пенсионный портфель и инвестиционные средства для быстрого достижения своих целей.

Например, если они инвестируют в облигации или портфель дивидендов, они смогут получать от этого постоянный доход в дополнение к своей пенсии и пенсионным пособиям.

См. По теме : Обзор RealtyMogul

Заключение по примеру финансового плана

При составлении финансового плана подумайте о своей текущей ситуации и начните думать о том, как сделать ваши маленькие цели и большие цели реалистичными.

Сосредоточьтесь на развитии своих чистых активов и сокращении долгов.

Если вы направите часть своих ресурсов на погашение долгов, вы сможете предотвратить некоторые проблемы, которые могли возникнуть позже.

Рассмотрите возможность найма финансового консультанта, который поможет принимать оптимальные финансовые решения с учетом вашего финансового положения.

Профессиональный финансовый консультант не будет предвзятым, потому что он / она не имеет эмоциональной привязанности к вашей финансовой ситуации.

Я надеюсь, что этот пример финансового плана дал вам полезную информацию о том, как планировать свои финансы на лучшее будущее.

Была ли эта статья полезной для вас? Пожалуйста, поделитесь любыми комментариями, которые у вас могут быть, связавшись со мной напрямую.

Связанные обзоры

Связанные ресурсы

Следуйте за мной на Facebook и Twitter

Бесплатный шаблон личного финансового плана

Для вашего удобства многие продукты, на которые я ссылаюсь, также являются партнерскими ссылками, что означает, что я могу заработать деньги, если вы купите продукт, который я рекомендую.

Готовы ли вы изменить свое финансовое будущее? Первый шаг — составить личный финансовый план.

Финансовые планы — ключ к успеху с вашими деньгами.Когда у вас есть индивидуальный финансовый план, он помогает вам и вашим деньгам быть организованными.

Вы мечтаете о том дне, когда в конце зарплаты у вас будет достаточно денег, чтобы купить ту пару обуви, которую вы присматривали? Вы мечтаете о большем и думаете о том, что действительно ежемесячно пополняете свой пенсионный счет.

Наличие личного финансового плана сделает все это возможным.

Я знаю, это звучит пугающе, но я проведу вас через написание 5-летнего финансового плана.

Пятилетний финансовый план — отличный способ начать работу, когда вы составляете свой первый финансовый план. Это достаточно просто, чтобы не ошеломить вас, но это действительно помогает вам начать думать о своем будущем.

л.с. Необязательно останавливаться на отметке в 5 лет!

Я имел обыкновение составлять эти долгие сложные жизненные планы, которые включали все аспекты моей финансовой жизни. Я быстро понял, что это перебор.

Когда ваши финансовые планы становятся слишком сложными, вы теряете фокус, и, откровенно говоря, этого просто не происходит.

Теперь мой личный финансовый план очень прост. Я разработал свой финансовый шаблон, чтобы сосредоточиться исключительно на тех областях, которые принесут вам наибольшую отдачу от вложенных средств.

Лучшие личные финансовые планы сосредоточены на этих пяти областях:

• Увеличение вашего личного капитала
• Уменьшение долга
• Создание ваших сбережений на случай чрезвычайной ситуации
• Накопление на пенсию — Я использую Top Return Financial
• Создание краткосрочных целей сбережений

Как создать цели финансового плана

В зависимости от ваших целей вы можете добавить дополнительные области для отслеживания.Например, если у вас есть дети, вы можете включить раздел для фондов колледжа.

После того, как вы выбрали 5-10 областей, на которых вы хотели бы сосредоточить свою финансовую энергию, пора проанализировать вашу текущую ситуацию и затем поставить цели.

Каждый год я сажусь и подсчитываю свою текущую стоимость в каждой области. Я проверяю свой собственный капитал, проверяю свои долговые и сберегательные счета, а затем использую эти цифры в качестве отправной точки.

После того, как вы проанализируете текущую ситуацию, пора ставить цели.Это моя любимая часть всего процесса. Уловка состоит в том, чтобы убедиться, что у вас есть полная картина, прежде чем вы начнете.

Например, если вы не включите весь свой долг, все ваши цифры будут неверными.

Имейте в виду, что вам также понадобится ваш бюджет (я использую процентный бюджет) под рукой, когда вы начнете ставить цели. Замечательно мечтать о большом и ставить цель вкладывать 500 долларов в месяц в свой чрезвычайный фонд, но если у вас нет денег в вашем бюджете, вы просто зря потратили много времени.

Чтобы установить свои цели, я рекомендую разбить все на 1 год, 5 лет, 10 лет, 20 лет и 30 лет.

Я рассмотрел, как это сделать более подробно ниже.

Если вы хотите узнать, как составить личный финансовый план, вы можете загрузить мой
Бесплатный шаблон личного финансового плана
. Эта загрузка содержит простой образец финансового плана, который вы можете использовать для составления собственного плана.

Если вы все еще не уверены в создании финансового плана, прочтите этот пост — 6 преимуществ личного финансового планирования.

Пример личного финансового плана

Вот пример того, что я делаю для каждой из 5 областей, упомянутых выше:

Этот пример личного финансового плана предназначен для моего чрезвычайного фонда и показывает, как я ставлю свои цели.

В настоящее время у меня недостаточно средств, и у меня есть только 9 500 долларов в моем чрезвычайном фонде. Моя цель — достичь 15 000 долларов к концу года. Разница составляет 5500 долларов, что означает, что мне нужно экономить 1374 доллара в квартал, чтобы достичь своей цели на конец года.

Вам необходимо пройти тот же процесс для достижения ваших целей по чистому капиталу, сокращения долга, выхода на пенсию и любых краткосрочных целей, которые вы выбрали.

Мой шаблон личного финансового плана поможет вам быстро визуализировать изменения, которые вам нужно будет включить в свой бюджет для достижения ваших целей.

Как я уже упоминал выше, когда вы ставите цели, убедитесь, что они действительно работают в рамках вашего текущего бюджета.

Как рассчитать собственный капитал

Ваша личная чистая стоимость рассчитывается путем сложения всех ваших активов и последующего вычитания ваших обязательств. Он должен выглядеть примерно так (но с цифрами):

Чтобы рассчитать чистую стоимость активов, запишите все свои текущие активы. Я включаю все, что стоит более 3000 долларов. Я не переживаю из-за мелочей в моем доме.

Например, я лично не включаю компьютеры, ювелирные изделия, оружие, фотоаппараты и другие предметы по средней цене при составлении личного финансового плана. На это не стоит тратить время.

Важно убедиться, что вы правильно оцениваете свои активы. То, что вы любите свою машину, не означает, что она в отличном состоянии по версии Kelly Bluebook.

Будьте реалистичны.

Ваша цель — получить точную стоимость вашего собственного капитала, а не завышенную оценку, основанную на первоначальной цене предмета.

После того, как вы определили свой собственный капитал, пришло время установить некоторые личные финансовые цели.

Если у вас отрицательный собственный капитал, я бы сосредоточился на сокращении долга на , чтобы получить максимальную отдачу от вложенных средств.

Если у вас положительный собственный капитал, просмотрите свои активы, чтобы увидеть, где у вас есть дыры. Например, если у вас есть резервный фонд на случай чрезвычайных ситуаций, вы можете в этом году сделать приоритетным свой фонд на случай чрезвычайной ситуации, а в следующем году сосредоточиться на планировании выхода на пенсию и краткосрочных целях сбережений.

Персональный финансовый план: цели сокращения долга

Если вы уже рассчитали свой собственный капитал, у вас должен быть легко доступен общий долг.

Надеюсь, это число вас не слишком шокирует.

Даже если это небольшое число, я настоятельно рекомендую сосредоточиться на сокращении долга (после пополнения своих пенсионных счетов). Чем раньше вы избавитесь от долгов, тем счастливее вы станете.

Если у вас есть задолженность, я рекомендую сделать второй шаг и подсчитать, сколько денег вы платите в качестве процентов каждый месяц.

Если вы похожи на большинство людей, это число вас шокирует. Когда мы впервые поженились, мы платили 1975 долларов в месяц под проценты. Сумасшедший, да!

Одна из причин, по которой я так люблю финансовое планирование, — это упор на отслеживание собственного капитала. Когда вы постоянно отслеживаете свой собственный капитал, действительно трудно игнорировать свой долг.

Если вам нужна помощь в сокращении долга, ознакомьтесь с этими сообщениями:

Персональный финансовый план: цели экономии денег

Экономия денег — вторая лучшая вещь в разработке личного финансового плана.В зависимости от ваших финансовых целей вы захотите разбить свои цели по экономии денег на некоторые из следующих областей:

• Чрезвычайный фонд
• Пенсионные накопления
• Краткосрочные цели
  • Отпуск
  • Транспортные средства
  • Первоначальный взнос за дом
• Фонды колледжа
• Крупные предстоящие личные расходы

На данный момент ваша цель — по-настоящему персонализировать эту часть вашего финансового плана.

Спросите себя, сколько денег вы хотите иметь в своем чрезвычайном фонде, посмотрите на свои пенсионные цели.Пересмотрите свои краткосрочные цели. Скоро тебе понадобится машина? У вас есть предстоящие расходы на обучение? Вы хотите купить дом?

Это часть финансового плана, в которой вы хотите дать себе возможность мечтать.

Я знаю, это звучит контрпродуктивно, но если вы хотите достичь своих целей, вам нужно мечтать о многом. Действительно подумайте о том, каким вы хотите быть в финансовом отношении через 5-10 лет.

Достаточно ли вы копите денег для достижения своих целей?

Мой главный приоритет в моем финансовом плане — это всегда мой чрезвычайный фонд .Мне нравится постоянно держать 3-6 месяцев на своем счете в резервном фонде. Как только это будет профинансировано, я начинаю работать над выходом на пенсию, а затем начинаю финансировать свои краткосрочные цели.

Например, у нас с мужем есть три оплаченных автомобиля, но у всех них более 200 000 миль. Замена одного из них — лишь вопрос времени, поэтому сейчас это моя цель по краткосрочным сбережениям номер один.

Связанное сообщение: Почему стоит сбивать машины с земли

Примеры финансового плана:

Давайте посмотрим на пример финансового плана, который поможет вам визуализировать процесс:

Пример личного финансового плана № 1

Джуди — 34-летняя женщина с 3 детьми и ежемесячным чистым доходом 5 500 долларов.В настоящее время ее собственный капитал составляет 25 000 долларов благодаря некоторым крупным студенческим ссудам. Она считает, что, если она сократит свои бюджеты и перестанет вносить взносы в свой чрезвычайный фонд на 18 месяцев, она сможет выплатить свои студенческие ссуды.

Это означает, что она будет вкладывать 1388 долларов в месяц в погашение долга в течение 18 месяцев, а затем, как только она все выплатит, переориентирует свои цели по сбережениям, включая средства на обучение в колледже для своих детей.

В течение следующих 18 месяцев ее собственный капитал будет постепенно увеличиваться по мере выплаты долга.

Пример личного финансового плана № 2

Морин и Джим 53 и 54 года, у них трое взрослых детей, а ежемесячный чистый доход составляет 4200 долларов. Недавно они выплатили весь свой долг, и их состояние составляет 230 000 долларов. Они очень рады, что у них нет долгов, но обеспокоены тем, что у них нет денег, отложенных на пенсию.

Поскольку они так близки к пенсионному возрасту, они, скорее всего, предпочтут направить весь свой дополнительный доход на цели, связанные со сбережениями. Они сосредоточились бы на создании резервного фонда, а затем направили бы все свои лишние деньги на пенсионное планирование.

Как визуализировать свой финансовый план

Очевидно, ваше финансовое положение полностью отличается от моих примеров выше. Уловка состоит в том, чтобы сесть и посмотреть на свою финансовую картину в целом.

Тщательно проанализируйте свой уровень долга, бюджет и чистую стоимость, а затем начните планировать следующие пару лет.

Ваша цель — визуализировать, где вы хотите быть, а затем рассчитать деньги, которые вам понадобятся для достижения ваших целей. В некоторых случаях это может быть относительно легко.В других случаях вам может потребоваться внести серьезные финансовые изменения для достижения ваших целей.

Сохраняйте простой шаблон личного финансового плана:

Я люблю личные финансы и имею буквально сотни электронных таблиц на моем компьютере с подробным описанием всех аспектов нашей финансовой жизни. Они великолепны, но я всегда возвращаюсь к основам, когда каждый год составляю свой пятилетний личный финансовый план и цели.

Как бы я ни хотел включить все незначительные переменные, которые могут произойти в моей жизни, это не работает.Сосредоточив свое финансовое планирование на этих пяти областях, я обнаружил, что могу сосредоточить свою энергию на конкретных финансовых целях, которые, как я знаю, окажут огромное влияние на мою способность создавать дополнительное богатство.

Найдите несколько минут и загрузите мой
Пример личного финансового плана . Если у вас нет времени заполнить его сейчас, установите напоминание на свой телефон или Прикрепите эту ссылку. Это совершенно глупо, но поверьте мне, это действительно достойно того, чтобы установить напоминание на телефоне.

Заполнив шаблон личного финансового плана, прикрепите его в офисе или на холодильнике, чтобы напоминать о своих целях.

Создание личного финансового плана действительно может изменить жизнь!

Используйте мои примеры форм финансового плана, чтобы ускорить достижение ваших финансовых целей. Удивительно, как быстро вы можете начать откладывать деньги и выбраться из долгов, когда вы создали работоспособный план с действенными шагами.

Я всегда составлял бюджет, пытался сэкономить и выбраться из долгов.Только когда я создал свой собственный пример финансового плана и начал активно ставить цели, я действительно начал использовать свои деньги.

Не делайте той же ошибки, что и я — создайте финансовый план сегодня!

Я должен упомянуть, что все это связано с тем, что вы должны создать бюджет. Вы можете ставить любые цели в мире, но если вы не включите свои финансовые цели в свой бюджет и не будете активно работать над ними каждый месяц, вы не добьетесь успеха.

Если вам нужна помощь в составлении бюджета, настоятельно рекомендую эту книгу . Это серьезно моя любимая книга по составлению бюджета.

Я также написал статьи, связанные с бюджетом, которые могут помочь:

л.с. Если вы изо всех сил пытаетесь контролировать свои расходы, ознакомьтесь с моим новым курсом — Как найти и устранить утечки расходов в вашем бюджете.

См. Образец финансового плана — Стратегическое финансовое планирование

Брайан Ли, CFP®, MBA

Имея под рукой целый мир информации, мы можем найти обзоры, рекомендации, спецификации продуктов и множество других деталей обо всем, что мы собираемся купить.Другими словами, прежде чем совершить крупную покупку, мы можем вооружиться информацией, чтобы сделать лучший выбор.

Хотя создание финансового плана относится к другой категории, чем покупка автомобиля или размещение предложения о покупке дома, мы считаем, что это не менее важное вложение. Перед тем, как приступить к процессу финансового планирования с конкретным профессионалом, важно знать, чего ожидать.

Поскольку мы разрабатываем индивидуальные финансовые планы для каждого клиента, составить такой план без совместной работы с вами — непростая задача.Однако мы хотели создать что-то, что помогло бы вам лучше понять, как может выглядеть финансовый план, чтобы вы могли увидеть преимущества, которые планирование может принести вашей финансовой жизни. Если вы решите работать с нами, ниже представлен общий обзор того, чего вы можете ожидать.

Что включает в себя финансовый план?

Финансовые планы часто направлены на решение множества проблем и целей, включая планирование обучения в колледже, выбор пенсионного плана для вашего бизнеса, стратегии подоходного налога и многие другие.В зависимости от ваших потребностей ваш план, скорее всего, будет направлен на достижение нескольких целей, которых вы хотите достичь в течение своей жизни. Независимо от того, на чем вы решите сосредоточиться, ваш финансовый план призван служить дорожной картой для вашей идеальной жизни, помогая вам добраться из точки А в точку Б — и чтобы вы могли наслаждаться путешествием по пути.

Мы считаем, что хороший финансовый план должен дать вам подробное и полное представление о вашем текущем финансовом положении, тщательное моделирование того, где вы хотите быть, и действия, которые необходимо предпринять для достижения ваших целей.Он должен затрагивать все части вашей финансовой головоломки, от стрессов и страхов до ваших ценностей и мечтаний, и включать в себя управление рисками, денежный поток, выход на пенсию, имущественное планирование, налоги, образование и стратегии дохода, чтобы помочь вам внести ясность и руководство. Благодаря нашему процессу планирования мы можем помочь вам подготовиться к ожидаемым и неожиданным жизненным обстоятельствам.

В результате получилась простая, но действенная дорожная карта, которая направит вас к финансовой свободе.

См. Наш образец финансового плана

Мы создали короткое видео, чтобы познакомить вас с различными встречами в процессе планирования и показать вам финансовый план вымышленного клиента от начала до конца.В этом видео вы увидите используемое программное обеспечение для моделирования, как собирается информация, как мы помогаем нашим клиентам определить их цели и, в конечном итоге, прогнозировать их финансовую картину в будущем и давать рекомендации.

В видео ниже (длиной 3:15) посмотрите, как это работает и как может выглядеть ваш финансовый план, с помощью нашего программного обеспечения для финансового планирования.

Имейте в виду, что это только гипотетический план, представленный для иллюстрации того, на что может напоминать план клиента, если он будет работать с нами, поскольку названия и сценарии полностью вымышлены и предназначены только для иллюстративных целей.Обязательно проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом для вашей конкретной ситуации и не полагайтесь на какую-либо информацию в этом документе при принятии личных финансовых решений.

Готовы начать свой план?

Как только у вас будет возможность взглянуть на это, свяжитесь с нами сегодня в компании Strategic Financial Planning, Inc., позвонив по телефону (972) 403-1234 или связавшись с нами через Интернет, чтобы организовать бесплатную ознакомительную встречу, чтобы мы могли посмотрим, подходим ли мы, чтобы помочь вам спланировать свое будущее.

О Брайане

Брайан Ли — основатель и президент компании Strategic Financial Planning, Inc., независимая финансовая консалтинговая компания, предоставляющая только платные услуги. Обладая более чем 27-летним опытом работы в отрасли, Брайан использует уникальный подход и процесс планирования финансовой жизни, ориентированный на клиента, чтобы помочь своим клиентам получить от жизни максимум удовольствия. Брайан получил степень бакалавра делового администрирования в области финансов и MBA в области международных финансов в Университете Северного Техаса и является практикующим сертифицированным специалистом по финансовому планированию (CFP®). Брайан активно участвует в жизни своего сообщества и отрасли и входил в советы директоров нескольких ассоциаций и благотворительных организаций, в том числе был президентом и председателем отделения ассоциации финансового планирования в Далласе / Форт-Уэрте, Национальной ассоциации личных финансовых консультантов, CITY. Президент и председатель Совета директоров Палаты представителей, редакционный совет журнала «Финансовое планирование, семейные службы Плано», а также учитель-волонтер по программе «Юные достижения».Брайан был представлен в местных и национальных журналах, газетах и ​​журналах, включая The Wall Street Journal, Investors Business Daily, CNNfn, USA Today, SmartMoney, Kiplinger’s Personal Finance, Financial Planning Magazine, The Dallas Morning News, Dow Jones Newswires и Ежегодно с момента его основания журнал D признал его пятизвездочным менеджером по благосостоянию и одним из лучших специалистов по финансовому планированию в Далласе. Чтобы узнать больше о Брайане, свяжитесь с ним в LinkedIn.

Business Plan Essentials: написание финансового плана

Финансовый раздел вашего бизнес-плана определяет жизнеспособность вашей бизнес-идеи и будет в центре внимания любых инвесторов, которых может заинтересовать ваша бизнес-идея.Финансовый раздел состоит из четырех финансовых отчетов: отчета о прибылях и убытках, прогноза движения денежных средств, баланса и отчета о собственном капитале. Он также должен включать краткое объяснение и анализ этих четырех утверждений.

Подведение итогов

Думайте о своих коммерческих расходах как о двух категориях затрат: ваши начальные расходы и операционные расходы. Все затраты на запуск и запуск вашего бизнеса следует считать начальными расходами.Они могут включать:

• Сборы за регистрацию предприятий
• Бизнес-лицензии и разрешения
• Начальный инвентарь
• Арендный залог
• Первоначальные взносы на объект
• Авансовые платежи по оборудованию
• Плата за установку коммунальных услуг

Ваш собственный список будет расширяться, как только вы начнете их составлять.

Операционные расходы — это затраты на поддержание работы вашего бизнеса. Думайте об этом как о своих ежемесячных расходах.Ваш список операционных расходов может включать:

• Заработная плата (в том числе и ваша)
• Арендные платежи или ипотечные платежи
• Расходы на связь
• Утилиты
• Сырье
• Хранилище
• Распределение
• Акция
• Кредитные выплаты
• Канцелярские товары
• Техническое обслуживание

После того, как вы перечислите все свои операционные расходы, общая сумма будет отражать ежемесячные затраты на ведение вашего бизнеса.Умножьте это число на шесть, и вы получите оценку ваших операционных расходов за шесть месяцев. Добавьте эту сумму к вашему списку общих начальных расходов, и вы получите приблизительную цифру для ваших полных начальных затрат.

Теперь вы можете начать составлять финансовую отчетность для своего бизнес-плана, начиная с отчета о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках показывает ваши доходы, расходы и прибыль за определенный период — снимок вашего бизнеса, который показывает, является ли ваш бизнес прибыльным.Вычтите расходы из своего дохода, чтобы определить прибыль или убыток.

В то время как существующие предприятия обычно составляют отчет о прибылях и убытках каждый финансовый квартал или один раз в финансовый год, для целей бизнес-плана отчет о прибылях и убытках должен составляться ежемесячно за первый год.

Не все категории в этом отчете о прибылях и убытках применимы к вашему бизнесу. Удалите те, которые не подходят, и добавьте категории, где это необходимо, чтобы адаптировать этот шаблон к вашему бизнесу.

Если у вас есть бизнес, основанный на продуктах, раздел о доходах в отчете о прибылях и убытках будет выглядеть иначе. Выручка будет называться продажами, и вам следует учитывать все запасы.

Прогноз движения денежных средств

Прогноз денежных потоков показывает, как ожидается поступление денежных средств в ваш бизнес и из него. Это важный инструмент для управления денежным потоком, потому что он показывает, когда ваши расходы слишком высоки или вам могут потребоваться краткосрочные инвестиции, чтобы справиться с излишком денежного потока.В рамках вашего бизнес-плана прогноз денежного потока покажет, сколько капиталовложений необходимо для вашей бизнес-идеи.

Для инвесторов прогноз движения денежных средств показывает, является ли ваш бизнес хорошим кредитным риском и достаточно ли наличных средств, чтобы сделать ваш бизнес хорошим кандидатом на получение кредитной линии, краткосрочной ссуды или долгосрочных инвестиций. Вы должны включить прогнозы движения денежных средств на каждый месяц в течение одного года в финансовый раздел вашего бизнес-плана.

Не путайте прогноз денежных потоков с отчетом о движении денежных средств.Отчет о движении денежных средств показывает движение денежных средств, поступающих и исходящих от вашего бизнеса. Другими словами, он описывает денежный поток, который имел место в прошлом. Прогноз движения денежных средств показывает денежные средства, которые, как ожидается, будут получены или израсходованы в течение выбранного периода в будущем.

Прогноз денежных потоков состоит из трех частей:

• Денежные поступления: Введите предполагаемые объемы продаж за каждый месяц. Вводите только те продажи, которые можно получить наличными в течение каждого детализируемого месяца.
• Выплаты наличными: Возьмите различные категории расходов из своей бухгалтерской книги и перечислите денежные расходы, которые вы фактически ожидаете платить за каждый месяц.
• Сверка денежных доходов с выплатами наличных: В этом разделе показано начальное сальдо, которое представляет собой переход от операций предыдущего месяца. Доходы текущего месяца добавляются к этому балансу, выплаты за текущий месяц вычитаются, а скорректированный баланс движения денежных средств переносится на следующий месяц.

Бухгалтерский баланс

В балансе указывается чистая стоимость вашего бизнеса на определенный момент времени. В нем собраны все финансовые данные о вашем бизнесе по трем категориям:

• Активы: Материальные объекты финансовой ценности, находящиеся в собственности компании.
• Обязательства: Задолженность перед кредитором компании.
• Собственный капитал: Чистая разница, когда общая сумма обязательств вычитается из общей суммы активов.

Связь между этими элементами финансовых данных выражается уравнением: Активы = Обязательства + Собственный капитал .

Для вашего бизнес-плана вы должны создать примерный баланс, который суммирует информацию в отчете о прибылях и убытках и прогнозы движения денежных средств. Как правило, бизнес составляет баланс один раз в год.

После того, как ваш баланс будет завершен, напишите краткий анализ для каждого из трех финансовых отчетов.Анализ должен быть кратким с основными моментами, а не подробным анализом. Сами финансовые отчеты должны быть размещены в приложениях к вашему бизнес-плану.

.